贷款利息计算方法
贷款利息计算法则概要
【说明】根据不良资产操作的实践需要,整理本概要。概要主要分为五个部分:
一、 利息计算的基本常识………………………………………………1-2
二、 合同期限合同逾期后的利息计
算……………………………………………3-4
四、 逾期违约金的计算…………………………………………………4-5
五、 迟延履行期间的债务利息(双倍利息)的计算…………………5-6
每一部分主要由计算常/变量(主要是利率的确定)、计算公式(基本相同)和计算依据(央行规定及司法解释)三部分组成,争取做到简介明了、有理有据。对尚未找到明确依据的问题,笔者的意见仅供参考,具体见下文。
一、 利息计算的基本常识
(一)人民币业务的利率换算公式为(注:存贷通用):
1.日利率(0,000),年利率(,)?360=月利率(‰)?30
2.月利率(‰),年利率(,)?12
(二)银行可采用积数计息法和逐笔计息法计算利息。
1.积数计息法按实际天数每日累计账户余额,以累计积数乘以日利率计算利息。计息公式为:
利息,累计计息积数×日利率,其中累计计息积数,每日余额合计数。
2.逐笔计息法按预先确定的计息公式利息=本金×利率×贷款期限逐笔计算利息,具体有三:
计息期为整年(月)的,计息公式为:
?利息,本金×年(月)数×年(月)利率
计息期有整年(月)又有零头天数的,计息公式为:
?利息,本金×年(月)数×年(月)利率,本金×零头天数×日利率
同时,银行可选择将计息期全部化为实际天数计算利息,即每年为365天(闰年366天),每月为当月公历实际天数,计息公式为:
?利息,本金×实际天数×日利率
这三个计算公式实质相同,但由于利率换算中一年只作360天,但实际按日利率计算时,一年将作365天计算,得出的结果会稍有偏差。具体采用那一个公式计算,央行赋予了金融机构自主选择的权利。因此,当事人和金融机构可以就此在合同中约定。表一是各商业银行的通常做法。
(表一)
序号 项目名称
1 公司贷款
2 贸易融资
3 零售贷款
4 等额本金还款法 计息方法 逐笔计息法(公式?) 逐笔计息法(公式?) 逐笔计息法(公式?)