【精品文档】企业所得税涉税事项备案表(事后报送相关资料用)

【精品文档】企业所得税涉税事项备案表(事后报送相关资料用) 附件4: 企业所得税涉税事项备案表,事后报送相关资料 用, 纳税人名称 纳税人识别号 备案事项名称 备案事项所属期 备案事项金额,单位:元, 备案时间 年 月 日 经办人 联系电话 备 案 ,可附页, 说 明 附 送 资 料 明 细 序号 资 料 名 称 份数 页数 税务机关确认 -46- 纳税人声明:所填报的此备案表和所提供的相关资料～是真实、有效、合法的～并愿承担由此引发的法律责任。 经办人签字: 纳税人,签章,: 以下由税务机关填写 受理备案时间: 年 月 日 受理人: 受理机关,受理章, 税源管理机关备案事项审核情况: 税收管理员: 负责人: 年 月 日 注:本表按照所得税管理事项一事一表填列～一式三份～一份经受理机关盖章后由纳税人留存,两份报主管税务机关留存。 -47- 《企业所得税涉税事项备案表 ,事后报送相关资料用,》 填表说明 一、本表适用于事后备案管理的企业所得税事项。由纳税人填写一式三份～一份经受理机关盖章后由纳税人留存～两份报主管税务机关留存。 对不属于事后备案类所得税管理事项的～主管税务机关应当即时告知纳税人。 二、一个纳税人同时备案多个事项的～应当一事一表填写。 三、“备案事项金额”栏的填写: ,一,备案事项属于“不征税收入”～填写企业取得的不征税收入的金额。 ,二,备案事项属于“税前扣除”～填写企业按规定可税前扣除的金额。 ,三,备案事项属于“税收优惠”: 1.为“免税收入”的～填写免税收入的金额。 2.为“减计收入”的～填写减计部分的金额。 3.为“加计扣除”的～填写加计扣除的金额。如～研究开发费用实际发生额为100万元～按规定可享受加计扣除额50万元～本栏填写50万元。 4.为“所得额减免”的～填写实际减、免的所得额。 -48- 5.为“所得税减免”的～填写企业按25%税率计算的应纳税额与实际缴纳税额的差额。 6.为“抵扣应纳税所得额”的～填写实际可抵扣的应纳税所得额。 7.为“抵免所得税额”的～填写可实际抵免的应纳税额。 8.为“加速折旧或摊销”的～不填写该栏。 四、“备案说明”栏的填写: ,一,备案事项属于“不征税收入”的～填写企业取得不征税收入及使用的情况。 ,二,备案事项属于“税前扣除”的～填写企业税前扣除的原因、依据、范围、期限、金额等。 ,三,备案事项属于“税收优惠”的～填写申请备案事项的原因、依据、范围、期限、金额等。 ,四,涉及分支机构的备案事项的～总机构还应填报分支机构名称、纳税人识别号、主管税务机关名称。 -49-