商业银行贷后检查—授信后管理办法商业银行贷后检查—授信后管理办法
XXX银行XXX支行授信后管理办法
为了加强对授信资金和受信单位的管理,维护我行信贷资产的安全性,降低风险,使授信工作正常有序地进行,贷后检查岗位人员切实履行好岗位职责,完善贷后管理,特制定本办法,并在工作中严格执行。
授信银行在授信实施后,应对授信资金的使用进行严格监控,对所有可能影响还款的因素进行持续监测,并形成书面监测报告。具体工作如下:
一、 对新增授信资金的管理
根据《借款合同》,贷款发放后,授信银行应对授信资金实行封闭管理,严格执行“三个办法一个指引”规定,将客户的贷款账...
商业银行贷后检查—授信后
XXX银行XXX支行授信后管理办法
为了加强对授信资金和受信单位的管理,维护我行信贷资产的安全性,降低风险,使授信工作正常有序地进行,贷后检查岗位人员切实履行好
,完善贷后管理,特制定本办法,并在工作中严格执行。
授信银行在授信实施后,应对授信资金的使用进行严格监控,对所有可能影响还款的因素进行持续监测,并形成书面监测
。具体工作如下:
一、 对新增授信资金的管理
根据《借款
》,贷款发放后,授信银行应对授信资金实行封闭管理,严格执行“三个办法一个指引”规定,将客户的贷款账户设为“监管账户”,控制支票使用,客户每使用一笔钱均应向授信部门提出书面用款申请(附件3),信贷员应认真审核是否在授信范围内,有无挪用,符合要求后填写“内部联系单”(见附件4 )通知会计部门划款,并将划款凭证复印与用款申请、内部联系单一同放入贷后管理档案。待全部授信资金使用完毕后,该账户解除控制,正常结算。信贷人员对这一阶段检测进行总结,填写跟踪检查表(附件5)。
二、 定期收集资料
1、在每年的年初,要督促企业及时进行营业执照年检,并收集年检过 的营业执照放入客户档案。
2、定期收集报表:要求受信企业于每月月初向授信部门提交财务报表, 信贷人员对报表事项进行分析,找出变化较大项进行分析并在检查报告中加以提示。
3、若公司名称、经营地址、法定代表人更换、高管人员发生变动、股 东变更,应及时收集资料并加以分析,是否会对贷款的偿还产生不良影响。
4、定期(不超3个月)查询借款企业和担保企业的贷款卡信息,对比 分析与贷款发生时的变化,有无形成不良贷款和不良担保,须在检查报告中加以说明,并提出对该笔贷款的监管建议。
三、 重点监测内容:
(一)客户是否按约定用途使用授信,是否诚实地全面履行合同; (二)授信项目是否正常进行;
(三)客户的法律地位是否发生变化;
(四)客户的财务状况是否发生变化;
(五)授信的偿还情况;
(六)抵押品可获得情况和质量、价值等情况。
授信银行应严格按照风险管理的原则,对已实施授信进行准确分类,并
建立客户情况变化报告
。
四、关于对风险信号的识别和报告
商业银行应通过非现场和现场检查,及时发现授信主体的潜在风险并发出预警风险提示。授信工作人员应及时对授信情况进行分析,发现客户违约时应及时制止并采取补救措施。
主要授信品种的贷后监测及风险提示:
(一)、银行承兑汇票:
对贸易背景进行核实,核实税收证明,票据到期前提示存入敞口部分资金。 了解贸易开展情况,计算存货周转率及应收账款周转率,核实开票金额是否与营业收入相匹配,防止以开银行承兑汇票的名义套取银行资金挪作他用。 定期察看保证金金额是否与开票总额匹配,期间有无非正常变化。
(二)、房地产贷款:
了解资金投入及工程进度情况,工期有无拖延,资金链是否衔接,工程款是 否按合同约定支付;销售情况:销售回款是否存入我行帐户,是否按规定偿还贷款,剩余部分的使用情况;每期财务指标变化情况;有无涉诉情况等。按揭贷款保证金是否符合规定。
(三)、贸易融资:
汇率变化的风险;国家政治、战争、对内对外的经济政策等敏感因素风险;法律风险;供需方的合作进程,业务开展情况,付款方式及付款情况。
(四)流动性短期资金需求应关注:
1. 融资需求的时间性(常年性还是季节性);是否可以控制企业的资金走向, 保证到期还款;
2. 对存货融资,要充分考虑当实际销售已经小于或将小于所预期的销售量 时的风险和对策,以及存货本身的风险,如过时或变质;市场价低于购入价时企
业的应对措施,如对贷款的归还产生威胁,应及时控制销售收入收回贷款。 3. 应收账款的质量与坏账准备情况:及时核实应收账款的周转情况,确认
有可能产生的损失及坏账准备的提取的情况,以此进一步核实企业的资产质量。
4. 存货的周期。与往年相比,存货的周转情况有否发生变化,是否像预期
的一样发展,有无滞销,现金流入情况是否在合理范围内。 (五)设备采购和更新融资需求应关注:
1. 时机选择,宏观经济情况和行业展望;
2. 未实现的生产能力;
3. 其他提供资金的途径:长期授信、资本注入、出售资产; 4. 其他因素可能对资金的影响。
(六)中长期授信需求应关注:
1. 客户当前的现金流量;
2. 利率风险;
3. 客户的劳资情况;
4. 法规和政策变动可能给客户带来的影响;
5. 客户的投资或负债率过大,影响其还款能力;
6. 原材料短缺或变质;
7. 第二还款来源情况恶化;
8. 市场变化;
9. 竞争能力及其变化;
10. 高管层组成及变化;
11. 产品质量可能导致产品销售的下降;
12. 汇率波动对进出口原辅料及产成品带来的影响; 13. 经营不善导致的盈利下降。
(七)项目融资需求应关注:
1. 项目可行性;
2. 项目批准;
3. 项目完工时限。
非财务因素分析风险提示
(一)客户管理者:
重点考核客户管理者的人品、诚信度、授信动机、赢利能力以及其道德水准。
对客户的管理者风险应关注:
1. 历史经营记录及其经验;
2. 经营者相对于所有者的独立性; 3. 品德与诚信度;
4. 影响其决策的相关人员的情况; 5. 决策过程;
6. 所有者关系、组织结构和法律结构; 7. 领导后备力量和中层主管人员的素质; 8. 管理的政策、计划、实施和控制。 (二)识别客户的产品风险应关注: 1. 产品定位、分散度与集中度、产品研发; 2. 产品实际销售,潜在销售和库存变化; 3. 核心产品和非核心产品,对市场变化的应变能力。
(三)识别客户生产过程的风险应关注: 1. 原材料来源,对供应商的依赖度; 2. 劳动密集型还是资本密集型;
3. 设备状况;
4. 技术状况。
(四)对客户的行业风险应关注: 1. 行业定位;
2. 竞争力和结构;
3. 行业特征;
4. 行业管制;
5. 行业成功的关键因素。
(五)对宏观经济环境的风险应关注: 1. 通货膨胀;
2. 社会购买力;
3. 汇率;
4. 货币供应量;
5. 税收;
6. 政府财政支出;
7. 价格控制;
8. 工资调整;
9. 贸易平衡;
10. 失业;
11. GDP增长;
12. 外汇来源;
13. 外汇管制规定;
14. 利率;
15. 政府的其他管制。
预警信号风险提示 (一)与客户品质有关的信号:
1. 企业负责人失踪或无法联系;
2. 客户不愿意提供与信用审核有关的文件; 3. 在没有正当理由的情况下撤回或延迟提供与财务、业务、税收或抵押担保有
关的信息或要求提供的其他文件
4. 资产或抵押品高估
5. 客户不愿意提供过去的所得税纳税单; 6. 客户的竞争者、供货商或其他客户对授信客户产生负面评价;
7. 改变主要授信银行,向许多银行借款或不断在这些银行中间借新还旧;
8. 客户频繁更换会计人员或主要管理人员; 9. 作为被告卷入法律纠纷;
10. 有破产经历;
11. 有些债务未在资产负债表上反映或列示; 12. 客户内部或客户的审计机构使用的会计政策不够审慎。
(二)客户在银行账户变化的信号: 1. 客户在银行的头寸不断减少;
2. 对授信的长期占用;
3. 缺乏财务计划,如总是突然向银行提出借款需求;
4. 短期授信和长期授信错配;
5. 在银行存款变化出现异常;
6. 经常接到供货商查询核实头寸情况的电话; 7. 突然出现大额资金向新交易商转移; 8. 对授信的需求增长异常。
(三)客户管理层变化的信号:
1. 管理层行为异常;
2. 财务计划和报告质量下降;
3. 业务战略频繁变化;
4. 对竞争变化或其他外部条件变化缺少对策; 5. 核心盈利业务削弱和偏离;
6. 管理层主要成员家庭出现问题; 7. 与以往合作的伙伴不再进行合作; 8. 不遵守授信的承诺;
9. 管理层能力不足或构成缺乏代表性; 10. 缺乏技术工人或有劳资争议。
(四)业务运营环境变化的信号: 1. 库存水平的异常变化;
2. 工厂维护或设备管理落后;
3. 核心业务发生变动;
4. 缺乏操作控制、程序、质量控制等; 5. 主要产品线上的供货商或客户流失。 (五)财务状况变化信号:
1. 付息或还本拖延,不断申请延期支付或申请实施新的授信或不断透支;
2. 申请实施授信支付其他银行的债务,不交割抵押品,授信抵押品情况恶化;
3. 违反合同规定;
4. 支票收益人要求核实客户支票账户的余额; 5. 定期存款账户余额减少;
6. 授信需求增加,短期债务超常增加;
7. 客户自身的配套资金不到位或不充足;
8. 杠杆率过高,经常用短期债务支付长期债务; 9. 现金流不足以支付利息;
10. 其他银行提高对同一客户的利率;
11. 客户申请无抵押授信产品或申请特殊还款方式; 12. 交易和文件过于复杂;
13. 银行无法控制抵押品和质押权。
(六)其他预警信号:
1. 业务领域收缩;
2. 无核心业务并过分追求多样化;
3. 业务增长过快;
4. 市场份额下降。
客户履约能力风险提示 (一)成本和费用失控。
(二)客户现金流出现问题。
(三)客户产品或服务的市场需求下降。
(四)还款记录不正常。
(五)欺诈,如在对方付款后故意不提供相应的产品或服务。 (六)弄虚作假(如伪造或涂改各种批准文件或相关业务凭证)。 (七)对传统财务分析的某些趋势,例如市场份额的快速下降未作解释。
(八)客户战略、业务或环境的重大变动。 (九)某些欺诈信号,如无法证明财务记录的合法性。 (十)财务报表披露延迟。
(十一)未按合同还款。
(十二)未作客户破产的应急预案。
(十三)对于信息的反应迟缓。
XXX支行风险管理部
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