远期信用证合同

远期信用证合同 合同中信用证支付条款的制定方法 合同中信用证支付条款的制定方法 信用证支付条款的订法因进出口合同种类的不同而各异，又因 信用证种类的各异而不同。仅选择几例来示范出口合同中信用证 支付条款的具体订法。 1. 即期信用证支付条款:“买方应于装运月份前XX天通过卖方 可接受的银行开立并送达卖方不可撤销的即期信用证，有效期至 装运月份后15天在中国议付。” (The Buyers shall open through a bank acceptable to the Sellers an Irrevocable Sight Letter of Credit to reach the Sellers XX days before the month of shipment, valid for negotiation in China until the 15th day after the month of shipment.) 2. 远期信用证支付条款:“买方应于XX年X月X日前(或接到 卖方通知后X天内或签约后X天内)通过XX银行开立以卖方为受 益人的不可撤销(可转让)的见票后XX天(或装船日后XX天) 付款的银行承兑信用证，信用证议付有效期延至上述装运期后15 天在中国到期。”(The Buyers shall arrange with X X Bank for opening an Irrevocable (Transferable) bankers acceptance Letter of Credit in favour of the Sellers before??(or within?days after receipt of Sellers advice; or within?days after signing of this contract), The said Letter of Credit shall be available by draft (s) at sight (or after date of shipment) and remain valid for negotiation in China until the 15th after the aforesaid time of shipment.) 3. 假远期信用证支付条款:“本信用证项下的远期汇票由付款人 承兑和贴现，所有费用由买方负担，远期汇票可即期收款。” Drawee will accept and discount usance drafts drawn under this Credit. All charges are for buyers account,usance draft payable at sight basis. 4. 循环信用证支付条款:“买方应于第一批装运月份前通过卖方 可接受的银行开立并送达卖方不可撤销即期循环信用证，该证在 19XX年期间，每月自动可供XX(金额〕，并保持有效至19XX年1 月15日在北京议付。” The Buyers shall open through a bank acceptable to the Sellers an Irrevocable Revolving Letter of Credit at sight to reach the Sellers X X days before the month of first shipment. The Credit Shall be automatically available during the period of 19XX for XX (value) per month, and remain valid for negotiation in Beijing until Jan.15, 19XX 篇二:远期信用证的欺诈问题 远期信用证的欺诈问题 一(远期信用证概念(王文艳) 远期信用证，是指开证行或付款行收到合格单据和汇票(或只有单据)后，不立即付款，而是等到信用证规定的日期才付款的信用证。 二(远期信用证业务的运作程序 (王文艳) 进口商委托开证行对外开立信用证; 通知行在收到信用证后，通知出口商;出口商组织货物，装运出口并取得信用证需要的单据; 出口商将信用证需要的单据提交议付行; 议付行审单无误后，将单据寄交开证行; 开证行审单无误后，对外承兑，并在到期日付款; 在开证行承兑后，议付行对出口商办理票据贴现手续; 开证行通知进口商承兑赎单;进口商承兑到期付款。(这里说得有问题，信用证付款人是开证行而非进口商) 在正常的信用证结算方式下，进口商可以顺利地收到货物而不必担心付款后无法收到货物，出口商可以顺利地收到货款而不必担心发货后无法收款。 三(远期信用证的欺诈原理 (一)欺诈形式 1(开证申请人和受益人共同欺诈 (1)循环开立远期信用证(开后证还前证)(王文艳 张英男) 这是在我国比较多的远期信用证欺诈方式。信用证欺诈实施者利用的是远期信用证(不对，应该是远期信用证项下的远期汇票) 可以先承兑，然后在承兑到期日付款。 以承兑后180天付款远期信用证为例，欺诈者可以在银行承兑后，将银行承兑汇票在国际市场上贴现，使用贴现资金将近180天(扣除收到承兑通知和贴现的日期)，在需要付款时使用贴现资金付款。 欺诈者通常不只是开立一个信用证，而是开立一系列远期信用证，例如每月各开立一个承兑后180天付款的信用证，然后用7月开立的远期信用证贴现资金偿还1月到期的信用证付款，用8月开立的远期信用证贴现资金偿还2月到期的信用证付款，如此循环使用，既不会发生信用证垫款，又可以使用贴现资金。一旦 这种循环被制止或被打破，马上就会出现巨额的信用证垫款。在这个过程中，开证申请人需要在境外找一个合作伙伴作为受益人，同时还需要境内机构的“配合”，伪造一些虚假的贸易合同。 (2)开立无贸易背景远期信用证骗取银行资金 (张英男) 其作案手段多种多样。如用假合同、假单据伪造贸易背景，国内开证申请人和国外受益人联手诈骗银行。 当国内申请人利用假合同欺骗银行开出远期信用证后，国外受益人通过交单行交来与该证相符的假单据。由于他们的目的是骗取银行资金，所以不管单据真伪，有无不符点，申请人都接受单据，催促开证行承兑。一旦开证行承兑后，那么开证行有条件的付款承诺就变成了无条件的到期付款责任。交单行收到开证行的承兑后，就应受益人的请求做了贴现，这样，受益人就从银行套 取了资金。 还有的伪造虚构转口贸易背景，有的以买卖仓单方式虚假转口贸易背景，有的以对开信用证的方式虚构贸易背景，这些手段虽各不相同，但最终目的却是一致的，那就是利用银行开立的远期信用证做贴现套取资金。这些资金到期时不能得到偿还，导致银行巨额垫款。 2(开证申请人欺诈:(张英男)。。。下面两点可能写得不对，而且也不反映远期信用证业务特点。 远期信用证实际上是出口商已经打算给予进口商资金融通，让进口商在付款前取得单据，实现提货及销售的行为。这是给进口商的一种优惠，使其不必见单即付款。可以使得开证申请人利用假冒信用证骗取受益人的货物，或是骗取银行贷款，或是通过某些附加条件拒不付款。主要有以下两种。 (1)假冒信用证欺诈 主要表现为欺诈人以开证申请人名义用伪造的信用证欺骗议付行和受益人，使受益人和议付行相信欺诈者的开证申请人的合法身份，骗取贷款。假冒信用证有两类:一类是以根本不存在的银行为名开立假信用证;另一类是冒用其他银行名义开立伪造的信用证。 (2)软条款信用证欺诈 在信用证中规定一些可令申请人或开证行完全控制交易进程，有权随时解除付款责任的条款，以“软化”开证行在单证相符、单单相符条件下无条件付款的责任。进口商常常利用这些软条款 故意挑剔，使出口商无法结汇，或大口杀价。 四(远期信用证的风险防范(钟佳宜) (一)针对开证行破产的风险防范 由于远期信用证的承兑付款周期比较长，为防止开证行在此期间倒闭，确保受益人在此后能顺利拿到应收账款，所以要求开证行最好是一流的国际性知名银行或者寻找另一家银行作保兑。 (二)针对开证申请人和受益人共同欺诈的风险防范 1(开证行行加强保证金管理; 增加保证金比例，对于风险较大的需要开证申请人提供100,金额的有价证券作抵押，以防止为开证申请人垫付了资金后，开证行事后收不回为其垫付的资金。 2(严格审查信用证的受益人和开证申请人的资信; 调查开证申请人的近期业务经营状况，资产质量及负债状况、信用等级，已开证未付汇情况记录及原因等情况;了解受益人的资信情况、生产能力及以往的业务合作情况，尤其对金额较大的信用证交易，更要加强对受益人资信的调查。 3(严格对进口商品的审查; 严格审查进口货物，谨防虚构炮制假进口合同。具有真实的商品交易背景，要求进口商在货物到港后持报关单到开证行核对合同和提单，这项规定有利于及时发现违法犯罪问题，杜绝循环开证。 (三)针对信用证中的软条款欺诈的风险防范(软条款诈骗原 则上和远期信用证业务没有必然联系) 针对软条款信用证，最好的办法是严格审单，出口商在收到银行交来的信用证之后，应当比照买卖合同全面审核，以防信用证条款与合同规定不符，或者有“软条款”。 对那些苛刻和难以执行的条款，应事先要求修改，避免造成信用证的风险。 五(案例分析 (一)循环开立远期信用证案例——南德集团牟其中远期信用证诈骗案例 (钟佳宜) 案例经过: 天津经济开发区南德经济集团及牟其中信用证诈骗案就是一个典型的利用远期信用证进行欺诈的案件。 天津经济开发区南德经济集团是于1991年8月在天津工商行政管理局登记注册的集团所有制企业，注册资金为3500万元人民币。1995年初，南德集团发生资金紧缺，集团总裁牟其中为了返还债务和集团开展业务，7月，牟其中以南德集团法人代表的身份，与湖北轻工签定了代理进口货物总金额为1.5亿美元的委托代理进口协议，并由澳大利亚澳华公司编造虚假的外贸进口合同，通过湖北轻工为南德集团从中国银行湖北分行对外开立180天远期信用证，由何君所在的澳华公司及美国索斯曼公司代理境外贴现(共贴现4单)。 从1995年8月15日至1996年8月12日，南德集团凭借虚构进口货物合同，通过湖北轻工在湖北中行共计骗开信用证33单， 开证总金额8013余万美元。其中，南德集团通过香港东集团以及澳大利亚澳华、美国索斯曼公司在香港渣打、丰业、东亚、运通等银行议付信用证31份，获取总金额7505余万美元，折合人民币6.23亿余元。 并由香港东泽公司，将代理贴现资金转入南德集团的指定账户，用于偿还集团债务和业务支出2910万余美元和400余万元人民币，余款用于循环开立信用证、支付利息和手续费等，造成湖北中行实际损失3549余万美元，折合人民币2.94亿余元。 这种欺诈与正常的信用证结算方式大体是相同的，不法分子就是利用了信用证的融资功能来达到非法占有资金的目的，在虚假的贸易背后，对资金的欲望是赤裸裸的，对银行具有很大的危险性。 案例分析: 诈骗的形式:南德集团牟其中循环开立远期信用证并与受益人勾结，在无真实贸易背景下，开立空头信用证;为掩护实施诈骗，虚构炮制假进口合同，以伪造的单据向银行融资的非法行为。 针对牟其中远期信用证诈骗案的防范措施 1(开证行加强保证金管理;增加保证金比例，对于风险较大的需要开证申请人提供100,金额的有价证券作抵押;(如果这样，何必要通过银行开立信用证呢,如果有钱，直接支付就是了)如果此案中的湖北中行在牟其中第一次开立远期信用证后没有付清账款的情况下又开立第二份远期信用证的时候增加保证金的比 例，也许就不会出现循环开立远期信用证的诈骗案了，更不会累计损失人民币2.94亿余元。 2(严格审查信用证的受益人和开证申请人的资信。了解受益人的资信情况、生产能力及以往的业务合作情况。调查开证申请人的近期业务经营状况，资产质量及负债状况、信用等级，已开证未付汇情况记录及原因等情况。 3(严格对进口商品的审查;严格审查进口货物，谨防虚构炮制假进口合同。具有真实的商品交易背景，要求进口商在货物到港后持报关单到开证行核对合同和提单，这项规定有利于及时发现违法犯罪问题，杜绝循环开证。 (二)软条款信用证欺诈案例——南非华裔商人信用证软条款诈骗案 (徐际舟) 案例经过 南非华裔商人李华是一家南非公司总经理，2005年被中国法院判处诈骗罪成立，原因是其“以设置信用证软条款、伪造客检单等手段诈骗”。 2005年初，李华与建华衬衫厂达成购买其领带及衬衫的意向，因建华衬衫厂无进出口经营权，遂委托华泰进出口公司做代理。2005年1月，李华代表南非公司与华泰进出口公司达成购销合同，并于1月31日通过一香港公司委托香港银行出具不可撤销信用证，金额为249970美元(合2076550元人民币)。信用证规定，出口人应提供装船前检验证，该证书须由开证申请人(即香港公司) 田成签字，且签字盖章须与银行留底相符。信用证开出之前，李华按约定向建华衬衫厂和华泰进出口公司收取佣金和信用证保证款共计461500元人民币。 2005年2月28日，建华衬衫厂按要求将货物运至李华指定的船务公司仓库，李华同时按信用证要求向建华厂出具了客方检验合格单(即客检单，该单在进库前由华泰进出口公司业务人员打印清楚，交李某转托他人带至香港经田成签字后带回)。在货物装船时，李华和华泰进出口公司发的货物不能按原设想装入一个货柜，只好多装了一个小货柜，而由此引起的费用负担纠纷却一直未能达成一致。2005年3月，在未经李华同意的情况下，华泰进出口公司指示船务公司发运货物至香港，同时取得信用证约定的运费到付提单，连同商业发票、客检单等一起，交中行并转寄香港开证行。李华在得知货已发出后通知香港开证行拒付。 不久，香港开证行告知华泰进出口公司，由于客检单上的签字与银行留底不符，现已将不符点交开证公司，如果开证公司确认不符点成立，银行将拒付信用证款项。2005年4月3日，香港银行正式通知受益人拒付提单，4月10日信用证过期。华泰进出口公司在与李华多次协商未果的情况下，委托船务公司将货物从香港拉 篇三:委托代理进口协议(付汇方式:远期信用证) 精选范文:委托代理进口协议(付汇方式:远期信用证)(共2篇)协议号:_________ 委 托人:_________(以下简称甲方) 法定代表人:_________地址:_________ 邮编 :_________ 电话:_________ 传真:_________代理人:_________(以下简称乙方) 法定代表人: _________地址:_________ 邮编:_________电话:_________ 传真:_________甲、乙双方 经友好协商，就_________进口项目事宜， 根据国家现行的法律、法规和政策之规定，于 _________年_________月_________日在_________签订协议条款如下，以资信守。 一、甲方 委托乙方作为其进口项目的代理人， 乙方接受甲方委托，代理甲方对外签订和执行该项目进 口合同。 二、甲方委托乙方代理进口_________项目。详细情况如下: 1(卖方:_________ ; 地址:_________; 电话:_________;传真:_________。 2(商品名称及规格:_________; 单价:_________;数量:_________;总价:_________;价格条款:_________。 3(付款 方式及付款时间:_________; 交货时间及运输方式:_________; 制造商及原产地:_________。 三、甲方义务: 1(负责按规定办理: 进口,进口登记表 ,免税证明,进口证,进 口所需的卫生或食品部门的有关文件 。 2(甲方对外所做的承诺或约定必须符合国家现行的 法律、法规和政策的规定，并承担有关责任。同时，负责确保所进商品和商品进价的真实性。 如因甲方原因造成到货通关时发生问题，其责任和直接损失，以及乙方按甲方委托要求履行 合同过程中所产生的风险和损失都由甲方承担。 3(本协议签订后，甲方于_________年 _________月_________日将货款总额的_________,计人民币_________元给付乙方，支付方 式为_________。 4(甲方须在货到港前_________个工作日内，将进口税款(关税、增值税) 和乙方进口代理手续费(为合同金额的_________,)等款项给付乙方。如因款项未到，而造 成滞报金、滞纳金及仓储费等一切费用，由甲方承担;如货到15天后，甲方仍未支付上述款 项，乙方有权对所到货物行使留置权。 5(通关提货后， 货存乙方仓库内。(1)甲方提货时 需按商品进价向乙方支付相应货款，直至向乙方付清合同全部货款为止。甲方未付清全部货 款前，货物所有权属乙方。到货超过_________个月，如甲方仍 未付清货款，乙方有权单方面 处置货物。(2)到货确须运至甲方处的，甲方须在本协议签订前，向乙方提供银行保函或向 乙方办理有关资产,有价证券的抵押,质押手续，或向乙方提供乙方所接受的企业的担保。 远期信用证到期承付前_________个工作日内，甲方向乙方付清应付未付的货款(货款总额的 _________,)计人民币_________元和银行费用计人民币_________元。如甲方逾期未付或拒 绝支付上述款项，乙方有权向出具保函的银行追索所欠款项[或按法律程序处置抵押物,质押 物，或向担保企业追索所欠款项。 6(所进商品为法检商品，甲方负责办理有关手续。四、 乙方义务: 1(乙方负责按规定办理:进口证明,进口登记表,进口许可证等进口批文。 2(乙 方负责按本协议二、条对外签约，确保合同内容的真实性和合法性。 3(乙方负责按合 同要求对外开立信用证。 4(乙方负责办理购付汇和核销手续，汇率为付款当日银行卖出价。 5(乙方负责按规定自理报关或委托经海关批准注册的报关行报关;如海关验货，乙方应在海 关验货前 日内及时通知甲方。 6(乙方负责按实际支出与甲方 结算(多退少补)，并向甲方 开具结算单据。 五、在合同规定的索赔期内，如发现数量和质量问题，由甲方请有关部门出 具商检证明并及时与乙方联系，由乙方对外提出索赔。甲乙双方须积极配合。国外供货商或 保险公司赔付后，乙方立即将赔付金额拨付甲方。 六、对于甲方对外协商确定的、且须对外 预付_________,货款的合同，甲方应对外方资信情况负责，并承担乙方按合同规定对外预付 货款的风险。七、乙方依据本协议对外签订进口合同后，甲方不得要求乙方更改进口合同内 容，除非要求更改的部分并不增加乙方风险，且乙方和国外供货商都同意。如因甲方拒绝履 行本协议项下的义务，而导致乙方不能履行对外的进口合同，由此而产生的一切损失由甲方 全部承担。 八、如甲、乙双方任何一方单方违约，违约方应向守约方偿付协议进口总额 _________,的违约金。如违约方给守约方造成的损失超过违约金数额的，违约方应就其不足 部分对守约方进行赔偿。甲乙双方在此特别约定，如果甲方违反本协议中其对乙方支付义务 的任何规定，则甲方就其逾期未付金额，每逾期一日，应向乙方 支付相当于该等逾期未付金 额万分之_________的违约金。 九、甲乙双方同意，在执行本代理协议过程中所发生的一切 争议首先通过友好协商解决，协商不成的，任何一方均可诉诸人民法院解决，本代理协议的 管辖法院是乙方所在地人民法院。 十、本协议未尽事宜，甲乙双方应根据国家有关规定另行 协商并签补充协议。补充协议为本协议不可分割的组成部分。 十一、本协议一式_________ 份，甲已双方各执_________份。 十二、本协议自双方签字盖章之日起生效。甲方(盖章): _________ 乙方(盖章):_________ 法定代表人(签字): _________ 法定代表人(签字):_________ _________年____月____日 _________年____月____日 签订地点:_________ 签 订地点:_________ [委托代理进口协议(付汇方式:远期信用证)(共2篇)]篇一:委托代理进口协议(付汇方式: 远期信用证) 委托代理进口协议(付汇方式:远期信 用证) 协议号:_________ 委托人:_________ (以下简称甲方) 法定代表人: _________ 地址:_________ 邮编:_________ 电话:_________ 传真:_________ 代理人:_________ (以下简称乙方) 法定代表人: _________ 地址:_________ 邮编:_________ 电话:_________ 传真:_________ 甲、乙双方经友好协 商，就_________进口项目事宜， 根据国家现行的法律、 法规和政策之规定， 于_________年_________月_________日在_________签订 协议条款如下，以资 信守。 一、甲方委托乙方作 为其进口项目的代理人， 乙方接受甲方委托，代理甲方对 外签订和执行该项 目进口合同。 二、甲方委托乙方代 理进口_________项目。详细情况如下: 1(卖方:_________ ; 地址:_________; 电话:_________;传 真:_________。 2(商品名称及规格: _________;单价:_________;数量: _________;总价: _________;价格条款:_________。 3(付款方式及付款 时间:_________; 交货时间及运输方式: _________; 制造商 及原产地:_________。 1 记表,免税证明,进口许可证,进口所需的卫 的有关文件 。 2 承诺或约定必须符合国家现行的法律、法规和政策 责任。同时，负责确保所进商品和商品进价的真实性。如 货通关时发生问题，其责任和直接损失，以及乙方按甲方委 程中所产生的风险和损失都由甲方承担。 3 甲方于_________年_________月_________日将货 计人民币_________元给付乙方，支付方式为_________。 4 前_________个工作日内，将进口税款(关税、增 理手续费(为合同金额的_________,)等款项给付乙方。 成滞报金、滞纳金及仓储费等一切费用，由甲方承担;如 仍未支付上述款项，乙方有权对所到货物行使留置权。 5 存乙方仓库内。 按商品进价向乙方支付相应货款，直至向乙方 为止。甲方未付清全部货款前，货物所有权属乙方。到货超 三、甲方义务: (负责按规定办理: 进口证明,进口登生或食品部门(甲方对外所做的的规定，并承担有关因甲方原因造成到托要求履行合同过(本协议签订后，款总额的_________,(甲方须在货到港值税)和乙方进口代如因款项未到，而造货到15天后，甲方(通关提货后， 货(1)甲方提货时需付清合同全部货款过_________个月， 如甲方仍未付清货款，乙方有权单方面处置货物。 (2)到货确须运至 甲方处的，甲方须在本协议签订前，向乙方提 供银行保函或向乙 方办理有关资产,有价证券的抵押,质押手续，或向乙方提 供乙方所接受的企 业的担保。远期信用证到期承付前_________个工作日内，甲 方向乙方付清应付 未付的货款(货款总额的_________,)计人民币_________ 民币_________元。如甲方逾期未付或拒绝支付上述款项，乙 的银行追索所欠款项[或按法律程序处置抵押物,质押物，或 欠款项。 6 商品，甲方负责办理有关手续。 1 办理: 记表,进口许可证等进口批文。 2 议“二、”条内容对外签约，确保合同内容的真实 3 要求对外开立信用证。 4 付汇和核销手续，汇率为付款当日银行卖出价。 5 规定自理报关或委托经海关批准注册的报关行报关;如 海关验货前 日内及时通知甲方。 6 支出与甲方结算(多退少补)，并向甲方开具结算 赔期内，如发现数量和质量问题，由甲方请有关部门出具 乙方联系，由乙方对外提出索赔。甲乙双方须积极配合。国 司赔付后，乙方立即将赔付金额拨付甲方。 元和银行费用计人方有权向出具保函向担保企业追索所(所进商品为法检四、乙方义务: (乙方负责按规定进口证明,进口登(乙方负责按本协性和合法性。 (乙方负责按合同(乙方负责办理购(乙方负责按海关验货，乙方应在(乙方负责按实际单据。 五、在合同规定的索商检证明并及时与外供货商或保险公六、对于甲方对外协 商确定的、且须对外预付_________,货款的合同，甲方应 对外方资信情况负 责，并承担乙方按合同规定对外预付货款的风险。 七、乙方依据本协议 对外签订进口合同后，甲方不得要求乙方更改进口合同内 容，除非要求更改的 部分并不增加乙方风险，且乙方和国外供货商都同意。如 因甲方拒绝履行本 协议项下的义务，而导致乙方不能履行对外的进口合同，由 此而产生的一切损 失由甲方全部承担。 八、如甲、乙双方任 何一方单方违约，违约方应向守约方偿付协议进口总额 _________,的违约 金。如违约方给守约方造成的损失超过违约金数额的，违约 方应就其不足部分 对守约方进行赔偿。甲乙双方在此特别约定，如果甲方违反 本协议中其对乙方 支付义务的任何规定，则甲方就其逾期未付金额，每逾期一 日，应向乙方支付相 当于该等逾期未付金额万分之_________的违约金。 九、甲乙双方同意， 在执行本代理协议过程中所发生的一切争议首先通过友好 协商解决，协商不成 的，任何一方均可诉诸人民法院解决，本代理协议的管辖 法院是乙方所在地 人民法院。 十、本协议未尽事宜， 甲乙双方应根据国家有关规定另行协商并签补充协议。 补充协议为本协议 不可分割的组成部分。 十一、本协议一式 _________份，甲已双方各执_________份。 十二、本协议自双方 签字盖章之日起生效。 [委托代理进口协议(付汇方式:远期信用证)(共2篇)] 甲方(盖章):_________ 乙方(盖章):_________法定代表人(签字): _________ 法定代表人(签字):__________________年____月____日 _________年____月____日签订地点:_________ 签订地点:_________ 篇二:委托代理进口 协议(付汇方式:远期信用证) 委托代理进口协议(付汇方式:远期信 用证) 协议号:_________