集团权限表-经营权限
单位:人民币元
经理 CFO 经理 VP 经理 VP
战略发展与业务计划
财政预算
公司合并年度预算 √ √ √ √ 公司年度预算
年度/季度销售预测 √ √ √ √ 年度销售预测表
年度/季度盈利预测或指引 √ √ √ √ 部门年度预算表
年度/季度预算调整 √ √ √ √ 季度预测报告
年度/季度预算核算报告 √ √ √ √ 年度预算报告
收购与兼并/出售主要资产 √ √ √ √ √ √
如属与现有股东
/董事的关联交
易,则审计委员
会需要介入审查
√
业务发展战略
收购兼并的协同效应/股东价值分析
目标...
单位:人民币元
经理 CFO 经理 VP 经理 VP
战略发展与业务
财政预算
公司合并年度预算 √ √ √ √ 公司年度预算
年度/季度销售预测 √ √ √ √ 年度销售预测
年度/季度盈利预测或指引 √ √ √ √ 部门年度预算表
年度/季度预算调整 √ √ √ √ 季度预测报告
年度/季度预算核算报告 √ √ √ √ 年度预算报告
收购与兼并/出售主要资产 √ √ √ √ √ √
如属与现有股东
/董事的关联交
易,则审计委员
会需要介入审查
√
业务发展战略
收购兼并的协同效应/股东价值分析
目标公司的尽职调查报告
目标公司的财务审计报告
出售主要资产的说明
权益融资/贷款 √ √ √ √
如属与现有股东
/董事的关联交
易,则审计委员
会需要介入审查
√
现金流/资金需求预测
资金用途说明
对公司盈利和每股收益的分析
融资/贷款
对外投资 √ √ √ √ √
对外投资可行性报告
公司关于对外投资的董事会决议
上市公司 √ √ √ √ √
对外担保说明(其事由和影响)
对外担保#协议
#
固定资产(土地、无形资产)采购与处置
固定资产(土地、无形资产)采购 √ √ √ √ √
预算外/超出部分
小于 (含 ) √ √ √ √ √
至 (含 ) √ √ √
大于 √ √ √ √
固定资产处置 (土地、无形资产)(净值)
小于 √
至 √ √ √
大于 √ √ √ √
各项资产减值 (至少每年一次评估) √ √ √ √ 固定资产减值报告
行政用品零星采购
小于 (含 ) √ √
大于 √ √
员工借款
普通员工借款
小于 (含 ) √
至 (含 ) √ √ √
大于 √ √
大于 √ √
费用报销
日常经营正常费用 预算内
小于 √
至 (含 ) √
大于 √ √ √
预算外/超出部分
小于 (含 ) √ √ √
大于 √ √
大于 √ √
技术开发费用 计划内 √
董事会
秘书处
CEO 董事会
财务管理中心
审计
委员会
法务经
理
费用报销申请表
审批内容
(请确保与现有程序的表单名称一
致)
行政管理中心
审批授权表(不含子公司)
为避免不必要的潜在违规和披露事件,上市公司不予借款给公司董
事和高管人员(从CEO下至VP)
投资管理中心
借款申请表
薪酬
委员会
审批内容
COO
固定资产采购申请表
固定资产处置申请表
付款申请表
1
2
3
4
5
terence@cosox.cn www.cosox.cn ??????????????
??•??•?? ? 1 ?,? 2 ? Cosox【?????】
经理 CFO 经理 VP 经理 VP
董事会
秘书处
CEO 董事会
财务管理中心
审计
委员会
法务经
理
审批内容
(请确保与现有程序的表单名称一
致)
行政管理中心投资管理中心
薪酬
委员会
审批内容
COO
计划外 小于 含 ) √
大于 √ √
其他特殊费用 √ √ √
VP、CFO费用报销 √ √
COO报销 √
CEO费用报销 √ √
人员及员工薪酬
员工聘用
普通员工/经理 √ √ 员工招聘申请表
COO、VP、CFO √ √
CEO √
辞退员工
普通员工/经理 √ 辞退员工申请表
COO、VP、CFO √ √
CEO √
薪酬变动(含福利、社保)
普通员工/经理 √ √ √ 工资变动申请表
COO、VP、CFO √
CEO √
员工职位变动(包括升职及岗位调动)
普通员工/经理 √ √ 职位变动申请表
COO、VP、CFO √ √
CEO √
奖金
普通员工/经理 √ 员工奖金申请表
COO、VP、CFO √
CEO √
加班审批 普通员工/经理 √ √ √ 员工加班审批表
法律事务
合同管理 √ √
法律纠纷 √ √
印章审批
公章 √ √
合同章 √ √
财务章(由财务与审计管理中心持有) √
法人章 √ √
银行付款审批
上述2-6项按审批权限执行
其他资金往来(含关联方和非关联方)
公司年度资金往来计划 √ √ √ 资金往来计划表
计划内单次支出:
等值RMB 下(含) √ √
等值RMB 以上 √ √ √
备注:
1、代理审批必须经授权人书面授权(纸面或EMAIL),且只能由被授权人执行;被授权人不得再授权其他人执行。被授权人或其指定人员应负责保留所有授权书存档,以备审计查询。
2、员工借款只限于因公用途,任何私人用途借款不得予以批准
3、日常经营正常费用指公司办公、差旅、会议、招待、通讯、交通、水电等正常管理费用、营业费用。其他特殊费用指除日常正常经营及技术开发以外的费用。
印章使用申请表
6
7
8
9
terence@cosox.cn www.cosox.cn ??????????????
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经营权限
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