最详细的年度财务报表附注模板_0

最详细的年度财务报表附注模板_0 湖南*********有限公司二O**年度财务报表附注 *******有限公司 20xx年度财务报表附注 (除特别说明外，金额单位以人民币元表示) 一、公司基本情况 湖南省*******有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系经******核准，由 *******投资设立的******有限责任公司。公司成立于*****年****月****日;企 业法人营业执照注册号:******;注册资金:人民币******元。公司注册地址位 于******;公司法定代表人:*******。 经营范围:*********。 二、财务报表编制基础 三、重要会计政策和会计估计的说明 1、会计制度 2、会计年度 3、记账基础和计价原则 4、记账本位币和外币换算 5、现金等价物的确定 6、坏账核算方法 7、存货核算方法 8、长期股权投资 9、固定资产核算方法 10、在建工程核算方法 11、收入确认原则 12、企业所得税的会计处理方法 四、主要税(费)项 1、企业所得税 2、营业税 3、增值税 4、个人所得税 5、城市维护建设税 6、教育费附加 五、重要会计政策和会计估计变更的说明，以及重大会计差错更正的说明 六、财务报表重要项目注释 15 湖南*********有限公司二O**年度财务报表附注 1. 货币资金 应收票据分类 (1)应收账款账龄: (3) 应收账款金额前五名单位情况 (1)其他应收款账龄分析 16 湖南*********有限公司二O**年度财务报表附注 (2) 本期无实际核销的其他应收款情况。 (3) 期末其他应收款中持本公司5,以上(含5,)表决权股份的股东单位款项 ******元。 (4)其他应收款金额前五名单位情况 5. 预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 (2) 预付款项金额前五名单位情况 17 湖南*********有限公司二O**年度财务报表附注 ,以上(含5,)表决权股份的股东单位欠款。 (3) 期末预付账款中无持本公司5 (4) 预付账款期末余额主要为本公司各子公司预付款及工程款。 6. 存货 (1) 存货分类 (2) 存货跌价准备:期未存货不存在跌价现象，故未计提存货跌价准备。 7. 其他流动资产 其他流动资产说明: 8. 长期股权投资 18 湖南*********有限公司二O**年度财务报表附注 (1) 长期股权投资 (2)按成本法核算的长期股权投资 固定资产情况 19 湖南*********有限公司二O**年度财务报表附注 本公司本期固定资产-办公设备原值及折旧减少系***********，本期计提折旧 *****元。 10. 在建工程 在建工程基本情况 (1) 无形资产情况 20 湖南*********有限公司二O**年度财务报表附注 (3) 无形资产本期摊销额*******元。 12. 商誉 长期待摊费用的说明:主要为高速公路的服务区建设费及简易建筑尚未摊销部分。 14. 递延所得税资产 已确认的递延所得税资产 15. 其他非流动资产 16. 短期借款 短期借款分类: 21 湖南*********有限公司二O**年度财务报表附注 (1)应付账款账龄分析 (2)期末余额中无欠持本公司5,以上(含5,)表决权股份的股东款项。 19. 预收账款 (1)预收账款账龄分析 (2)期末余额中无欠持本公司5,以上(含5,)表决权股份的股东款项。 20. 应付职工薪酬 22 湖南*********有限公司二O**年度财务报表附注 其他应付款账龄分析 23 湖南*********有限公司二O**年度财务报表附注 注:长期应付款期末余额为*********款项。 25. 实收资本 单位:万元 1) 2) 27. 盈余公积 24 湖南*********有限公司二O**年度财务报表附注 25 湖南*********有限公司二O**年度财务报表附注 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 (3) 现金流量表补充资料 26 湖南*********有限公司二O**年度财务报表附注 (4)现金和现金等价物的构成 27 湖南*********有限公司二O**年度财务报表附注 六、母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 (1)应收账款账龄分析: ,以上(含5,)表决权股份的股东单位款项。 (2) 期末应收账款中无持本公司5 (3)应收账款金额单位情况 (1) 其他应收款账龄分析 (2) 期末其他应收款中本公司5,以上(含5,)表决权股份的股东单位款项为 251,130,000.00元。 (3) 其他应收款金额前五名单位情况 28 湖南*********有限公司二O**年度财务报表附注 (1) 营业收入 (2)公司前五名客户的营业收入情况 七、关联方及关联交易 (一)本公司的母公司 1. 本公司的母公司情况 接上表 29 湖南*********有限公司二O**年度财务报表附注 2、母公司的注册资本及其变化 单位:人民币万元 3、母公司对本公司持股比例及其变化 单位:人民币万元 1、子公司的基本情况 2、子公司的注册资本及其变化 单位:人民币万元 3、本公司对子公司持股比例及其变化 单位:人民币万元 30 湖南*********有限公司二O**年度财务报表附注 (三)本公司的合营和联营企业 无。 (四)关联方应收应付款项 八、或有事项 截止2011年12月31日，本公司无需披露的或有事项(如有，请详细列示)。 九、承诺事项 截止2011年12月31日，本公司无需披露的重大承诺事项(如有，请详细列示)。 十、日后事项 截止本财务报告报出日，本公司无需披露的资产负债表日后事项(如有，请详 细列示)。 十一、其他重要事项 截止2011年12月31日，本公司无需披露的其他重要事项(如有，请详细列 示)。 湖南省************有限公司 月****日 二〇一二年*** 31