ERP中业务会计分录详释

ERP中业务会计分录详释 业务会计分录详释 (一) 大宗商品采购 业务操作 会计分录的生成模块 会计分录 填制请购单 填制采购订单 采购订单接收 采购模块 DR:商品采购 CR:应付账款-应计负债 采购订单入库(检验) 库存模块 DR:库存商品 CR:商品采购 发票匹配接收 应付模块 DR:应付账款-应计负债 应交税金-增值税-进项税(17%) CR:应付账款-经营性 贷项通知单记录各类应付模块 DR:应付账款-经营性 折扣 CR:商品成本差异-价保折扣 商品成本差异-奖金折扣 商品成本差异-市场经费折扣 商品成本差异-运费补贴折扣 商品成本差异-蓝点折扣 商品成本差异-利息 商品成本差异-仓储费 商品成本差异-其它 应交税金-增值税-进项税(17%) 付款-结清 应付模块 DR:应付账款-经营性 -远期 CR:现金/银行存款 DR:应付账款-经营性 CR:应付票据 DR:应付票据 CR:现金/银行存款 (二) 固定资产采购 业务操作 会计分录的生成模块 会计分录 填制请购单 填制采购订单 采购订单接收 采购订单入库(检验) 发票匹配接收 应付模块 DR:固定资产-中转 CR:应付账款-投资性 付款-结清 应付模块 DR:应付账款-投资性 -远期 CR:现金/银行存款 DR:应付账款-投资性 CR:应付票据 DR:应付票据 CR:现金/银行存款 创建成批增加 成批增加固定资产 固定资产模块 DR:固定资产-(类别) CR:固定资产-中转 (三) 办公用品/低值易耗品采购 业务操作 会计分录的生成模块 会计分录 填制请购单 填制采购订单 采购订单接收 采购订单入库(检验) 发票匹配接收 应付模块 DR:管理费用-办公用品 管理费用-低值易耗品 应交税金-增值税-进项税(17%) CR:应付账款-经营性 付款-结清 应付模块 DR:应付账款-经营性 -远期 CR:现金/银行存款 DR:应付账款-投资性 CR:应付票据 DR:应付票据 CR:现金/银行存款 (四) 正常的订单销售 业务操作 会计分录的生成模块 会计分录 填制/登记销售订单 订单发放 订单移库 订单发货确认 库存模块 DR:销售成本 CR:库存商品 导入生成应收发票 应收模块 DR:应收账款-外部公司 CR:销售收入 应交税金-增值税-销项税(17%) 直接结清的收款 应收模块 DR:银行存款/现金 CR:应收账款-外部公司 (五) 跨组织发运的订单销售 业务操作 会计分录的生成模块 会计分录 填制/登记销售订单 (子公司) 订单发放 订单移库 (母公司所属的子公 司库存组织) 订单发货确认 库存模块 DR:销售成本 (母公司所属的子公 CR:库存商品 司库存组织) 创建公司间应收应付 发票 母公司导入生成公司应收模块 DR:应收账款-内部公司-某子公司 间应收发票 CR:销售收入 应交税金-增值税-销项税(17%) 子公司导入生成公司应付模块 DR:销售成本 间应付发票 应交税金-增值税-进项税(17%) CR:应付账款-内部公司-某子公司 子公司导入生成正常应收模块 DR:应收账款-外部公司 发票 CR:销售收入 应交税金-增值税-销项税(17%) (六) 库存事务处理 业务操作 操作名称 会计分录 杂项出库 商务赠送 DR:营业费用-促销赠送 CR:库存商品 DOA出库 DR:应付账款-应计负债 CR:库存商品 固定资产领用 DR:固定资产-中转 CR:库存商品 组织间转移 母子库存商品调拨 DR: CR:库存商品 DR:库存商品 CR: 库存盘点 盘盈盘亏调整 盘盈 DR:库存商品 CR:待处理财产损益-库存商品 盘亏 DR:待处理财产损益-库存商品 CR:库存商品 (七) 应收事务处理 业务操作 操作名称 会计分录 发票调整 坏帐调整 DR:坏帐准备-缺省 CR:应收账款 其他调整 预收 预收账款 DR:银行存款/现金 CR:预收账款-外部公司 预收核销发票 DR:预收账款-外部公司 CR:应收账款 (八) 固定资产事务处理 业务操作 操作名称 会计分录 固定资产增加 固定资产增加 DR:固定资产-类别 CR:固定资产-中转 固定资产折旧 固定资产折旧 DR:管理费用-折旧 经营费用-折旧 CR:累计折旧-类别 固定资产报废 固定资产报废 DR:固定资产清理 累计折旧-类别 CR:固定资产-类别 (九) 总账配合的业务处理 业务操作 操作名称 会计分录 固定资产清理 日记账凭证录入 DR:固定资产清理-成本 固定资产清理-营业税 CR:固定资产清理-缺省 固定资产清理-收入 固定资产领用进项税日记账凭证录入 DR:固定资产-中转 转出 CR:应交税金-增值税-进项税转出 商品赠送进项税转出 日记账凭证录入 DR:经营费用-促销赠送 CR:应交税金-增值税-进项税转出 DOA退货 日记账凭证录入 DR:应付账款-应计负债 CR:应交税金-增值税-进项税 项目模块涉及的会计分录 业务操作 操作名称 会计分录 归集制造来源成本 从车间发出成品 Dr 费用 Cr:在制品/产成品 制造材料成本/发放从库存发货到项目 Dr 费用 和接受 Cr:库存 个人费用归集 从网上报销归集费用Dr:费用 到项目 Cr:应付 供应商费用归集 从应付模块归集供应Dr:费用 商费用到项目 Cr:应付 人工/使用的归集 项目模块 Dr:费用 Cr XXXX 根据自动会计设计 费用分割(任务间) 费用Split Dr:费用 A任务 Cr:费用B任务 费用转移(项目间) 费用Transfer Dr:费用 A项目 Cr:费用 B项目 费用分摊 费用Allocation Dr 费用(多个项目或任务) Cr 费用 资本化 资本化项目归集 Dr:在建工程 Cr 应付 资本化项目转资 资本化项目转资 Dr:固定资产 Cr:在建工程 项目开票 BILLING项目开票 Dr 应收 Cr:未实现收入 项目收入确认 项目收入确认 Dr 未实现收入 Cr:收入 车间模块涉及的会计分录 业务操作 操作名称 会计分录 车间发料 车间发料 Dr 在制品估价-材料 Cr:库存估价 资源事务处理 资源事务处理 Dr 在制品估价-资源 Cr:资源吸收帐户 制造费用事务处理 制造费用事务处理 Dr:在制品估价-制造费用 Cr:制造费用吸收帐户 外协接收入车间 外协接收入车间 Dr:在制品估价-外协 Cr:材料采购 Dr/Cr:PPV 在制品报废(输入报在制品报废(输入报Dr:在制品报废帐户 废帐户) 废帐户) Cr:在制品估价 产成品完工 产成品完工 Dr:库存估价 Cr:在制品估价-材料 Cr:在制品估价-资源 Cr:在制品估价-制造费用 Cr:在制品估价-外协 Cr:在制品估价-物料管理费 Dr/Cr:差异(成本) 库存期间关闭 库存期间关闭 Dr/Cr:在制品估价-外协 Cr/Dr:在制品差异帐户 成本模块涉及的会计分录 业务操作 操作名称 会计分录 标准成本更新 标准成本更新 Dr/Cr:标准成本更新帐户@成本更新差异 Cr/Dr:库存估价@成本更新差异 Dr/Cr:在制品标准成本更新差异帐户@成 本更新差异 Cr/Dr:在制品帐户@成本更新差异