增值税票税控操作讲义

增值税票税控操作讲义 第一部分：开票子系统的组成 一、防伪税控系统的构成运行在税务端：税务发行子系统；企业发行 子系统；发票发售子系统；认证报税子系统。运行在企业端：防伪税 控开票子系统。 二、防伪税控开票子系统的组成防伪税控开票子系统由三部分组成： 通用设备、专用设备和应用软件。 通用设备： 1、计算机：P2以上的PC机，建议有64M以上内存，2G以上硬盘空间，预留AT（ISA）扩展槽1个，PCI扩展槽1个，3.5寸软驱1个，光驱1个。 2、打印机：针式打印机，用于打印专用发票和各种表格。打印能 力1+6。 专用设备： 1、金税卡：主要由加密功能部件、税控黑匣子两个功能部件组 成。 加密功能部件：将发票上的七项重要数据加密生成84位电子密码。 税控黑匣子：是一个大容量的存储鳎 n 2、税控IC卡：企业用的是税控IC卡。由于IC卡上信息不易被修改，可以保证数据的安全性，所以它是企业与税务机关信息传递的介 质。主要功能：（1）传递企业所购发票的号码和张数；（2）抄取、传递企业授权、纳税数据；（3）进入防伪开票子系统的“钥匙”。 1 3、IC卡读卡器：读取IC卡中的信息传送给黑匣子，或读取黑匣 子中的信息写入IC卡。 4、金税卡和IC卡是一一对应的，任何开票机之间都不能混用！ 否则将锁死开票机！ 应用软件： 1、Windows98II中文版操作系统 2、开票系统 FOR WINDOWS 三、防伪税控系统的安全要求 1、 发票、专用设备、IC卡分开保管，下班或不用时应锁入抽屉 或保险柜。 2、 防伪税控系统的通用设备要专机专用。 3、 防伪税控系统的专用设备不能相互通用。 4、 不允许携带设备外出开票。 5、 开票系统由取得防伪税控资格证书的专人操作，若有人员变动 应重新。 6、 一旦发生发票或专用设备的丢失应立即向税务机关报告。 7、 企业注销、减少分开票机后，所持两卡应及时返回给税务机关 统一销毁。 8、 严禁私自修改开票系统的各种数据库，严禁各种非法操作，一 旦发现，必将严惩。 四、防伪税控开票子系统的功能模块本软件的主要功能模块有： 业务处理功能：以填开增值税专用发票为核心，围绕着这个核心而设 2 置发票库存管理功能、发票与销货清单的填开、销货清单打印设 计、编码库（发票类别编码、客户编码与行政区域编码、商品编码与 税目编码）、管理功能；另外，为了报税需要而设置发票数据统计以 及报表输出功能、抄报税管理等功能。数据维护功能：将本系统中所 涉及到的表格以列表形式列出，并列出了相关的字段设置、属性，提 供数据管理、维护的功能，同时用户也可以在此功能模块中查找金税 卡错误信息表。 第二部分：防伪税控系统基本工作原理 一、发票的购买、读入、分配、退回 1、企业安装本系统后，并不能马上开发票。企业安装本系统后第 一次购买发票时，应先带IC卡到税务机关进行购买发票授权，然后 才能购买发票,每次限购一卷发票。 2、企业日常购票时，带（主）开票机IC卡到税务机关购票，税务机关根据情况决定是否向企业售票。 3、企业购票回来后，将税控IC卡插入读卡器，执行“发票读入” 操作，将购买发票的起止号读入到开票系统中，才可正式开具发票。 4、企业有主分开票机时，用主开票机的IC卡到税务机关去购票，将所购发票的起止号码读入主开票机，然后由主开票机将发票的号码 分配到各分开票机的IC卡上，再读入各分开票机。 5、退回发票时先选择要退回的发票卷从开票系统退回到IC卡，再 带IC卡到税务机关退票。企业有主分开票机时，分开票机中发票的 退回是分配的逆向过程。 3 6、 购、退回及分配的发票必须在本会计月内读入。 7、企业购、退票必须遵从税务机关的规定。 8、购、退票每次限一卷，待读入金税卡或退回税务局后才能进行 下一次购、退票。退票时可选择企业想退回的任意一卷发票。 9、购票图示：第一次购票：企业 IC卡 税务机关授权 IC卡 购票 读入新发票 开票日常买票： 企业带（主）开票机的IC卡 。 10、退票流程图示： 企业在本系统中退票到IC卡 IC卡及发票 税务机关退票 。 二、开具发票发票读入后，系统会将读入的发票在金税卡中按先进先 出的顺序自动给出一张发票，并有相应提示，执行“发票填开”操作， 金税卡就调出这张空白发票，在此发票上即可进行填写发票的工作 了。 三、防伪与计税原理 1、防伪原理在开票过程中，防伪税控开票子系统将发票上的七项 主要信息通过金税卡的加密功能部件形成84位防伪电子密码（也称 密文）打印在发票上。如需辨别发票的真伪，企业可将该发票拿到税 务机关，税务机关工作人员利用扫描仪将发票扫描到计算机内，计算 机通过认证子系统对此张发票进行解密验证，即可识别发票的真伪。 防伪专用发票与普通发票不同之处是多了一个密文区，经过加密的 84位密文打印在密文区。 2、计税原理在开票的同时，系统将所开发票的主要信息逐条计入 金税卡的税控黑匣子中。“黑匣子”中的数据一旦写入，只能查看不 4 能修改。企业到抄税日用税控IC卡抄取黑匣子中的数据到税务机关 报税，税务机关通过报税子系统读取IC卡数据，实现计税功能。 四、纳税申报 企业在抄税日到来时（每月1日）都应当抄税。否则系统将被锁死， 不能开票。此时唯一能解决的办法就是抄税企业抄税完成后应及时到 税务机关报税，持IC卡和打印的销项报表资料等到所在税务部门的 征收大厅，由税务部门将IC卡数据直接读入即可。 第三部分：开票子系统的操作 一、系统的发行和安装 1、发行：由税务机关统一登记安排领购金税卡、IC卡、读卡器，此时的专用设备均是空卡。发行时，由税务机关将企业的信息写入卡中， 使之个性化。 2、安装：（A）由金穗公司统一安装，主分开票机应在同一会计月内 安装。切忌将专用设备混淆！ （B）安装正版Windows98（?）操作系统 （C）安装开票子系统（Windows版） 注意：发行后的IC卡与金税卡必须一一对应，不能混用！ 二、系统启动 1、 开启计算机，进入WINDOWS操作系统。 2、 将税控IC卡从抽屉取出，插入读卡器。 3、 双击“防伪开票”图标，便进入开票系统了。 三、关闭系统 5 1、 点击当前操作界面中左上角的“放弃”或“退出”、或右上角的 “×”按钮，退回到主界面。其中“退出”是指存盘退出，会保存刚 做过的编辑修改结果，而“放弃”和“×”却不能。 2、 点击主界面中的“退出”退回到“进入系统”时的窗口。 3、 点击“退出系统”退回WINDOWS主界面。 4、 点击“开始”?“关闭系统”?“关闭计算机”?“确定” 5、 关闭计算机显示器的电源开关。 6、 关闭打印机电源开关。 7、 关闭电源。 8、 仔细收好发票及专用设备。 四、系统管理 这部分内容企业不要操作，由服务单位人员操作，特别注意不要修改 此处的口令及任何信息，该操作一般情况下长期不用，容易遗忘口令。 1、 注册：税号、金税卡使用情况、开票机号要登记正确。 2、 数据重建：建立系统所需的各种数据库名及索引，企业在启用开 票系统后记住不要使用它！ 五、初始设置 企业在做完上述第二大点系统启动后，直接点击“进入系统”菜单， 启动开票系统的正常操作。企业第一次使用系统时的操作流程应该是 这样的： 登录?开始初始化?（编码设置、数据导入）?结束初始化?登记税 务信息?发票读入?发票开具、系统维护等，其中编码设置、数据导 6 入是否要做可视具体情况而定。注意这一整套操作只有管理员才有权 使用，所以要求第一次进入系统应以管理员的身份进入。 一般日常操作流程：登录?编码设置、读入发票或授权信息、发票开 具、抄报税、系统维护等。 1、登录：初次登录使用“管理员”的身份进入后，这时口令缺省为 空，若要修改管理员登录口令，可以使用修改口令按钮。登录窗口中 的日期时间均取自于金税卡，如果不正确，进入系统后可立即修改 （注：修改金税卡时钟需税务机关授权，系统发行安装后第一次登录 进入系统时，默认有一次金税卡时钟修改的授权，企业可及时查看金 税卡时钟是否正确，不正确的话可作相应的修改，退出系统后该授权 自动消失）。登录完毕系统就进入了主界面。 2、开始初始化：它将建立本系统使用的全套数据库，清空系统所有 的当前库销项发票数据，录入系统管理员姓名，使系统进入“初始设 置”状态。这是初次使用本系统的首要操作，否则会引起数据的混乱。 另外，当系统发生故障或是数据不正确且无法修复必须重新开始时， 也要使用本操作，这种情况下建议在初始化前做好数据备份工作。 3、税务信息：这是输入企业的具体税务信息，将作为开票时的销方 信息，其中有关金税卡、单位名称的信息由系统自动填写，无法修改。 当银行帐号有多个时，输完第一个后，使用“?”键可以输入第二个、 第三个。在日常工作中可以对税务信息进行随时修改。 4、 编码设置及数据导入：编码设置可以在初始化中设置，也可以在 日常操作中随时设置，这是一个重点内容，我们将在初始化后具体讲 7 解、练习。这里主要讲数据导入，数据导入有两种：编码导入和发票 导入，它是针对已使用防伪税控系统的企业从DOS版本升级到WINDOWS版本而设置的，能将DOS版本中的客户编码、商品编码、发 票类别编码、和销项发票硬盘数据导入到本系统中继续使用。因此新 用户可以不做此操作。其中发票导入只能在初始设置状态中使用，一 旦结束初始化退出初始设置状态，就不能再进行发票导入了。 5、 结束初始化：结束初始设置工作，使系统从“初始设置”状态转 为“正常处理”状态，在做此操作之前，应检查初始数据的录入工作 是否完整准确，是否需要备份数据，一旦结束初始化，就不能再进行 某些初始设置。 六、编码设置 1、 客户编码：用于设置客户编码库，维护客户信息数据。 1） 工具条介绍：存盘、编辑、添加、删除、生效、等。 2） 库结构：编码、名称、简码、税号、地址电话、银行帐号。其中 编码应按地区分级编制，要清楚编码的分级变长结构。 3） 编码簇管理器：用于分级显示、刷新编码的树状结构，并对各级 编码进行整体增、减位。 A、 管理器工具条介绍、开启关闭管理器。 B、 管理器功能菜单的介绍：结构显示、按族查询、增位、减位、删 除、重建、及显示方式的切换。 4） 增加客户：点击工具条上的“+”，便在当前行的上方插入一 条新记录，且依序产生相应的编码，企业在此录入新客户记录。当前 8 行是数据表格最后一条记录时，按“?”键可以在当前行的下方增加 一条记录。增加的这条记录的税号前4位不在行政区编码库中，则系统会自动给出“增设行政区编码”对话框，要求填写记入行政区编码 库。银行帐号的填写可以用换行的方法填写三个帐号。增加好这条客 户记录后，一定要点击工具条上的“?”使之生效。 5） 删除客户记录 6） 栏目显示宽度的修改。 7） 在栏目名称处单击鼠标右键可以选择该栏目的固定输入法。 8） 本系统每个编码库数据都可被打印，方法点击工具条上的“打印” 按钮。 9） 快速查找某条记录，CTRL+鼠标左键，先按住Ctrl键，同时在欲 查询的项目栏上点击鼠标左键，即可弹出通用的“查找”窗口。这个 功能适应于每个编码库。 10） 系统安装后自动带有01~03的编码内容作为示范，企业可视情 况删掉。 2、 增值税税目编码 用于设置税目编码库，维护税目信息数据。税目编码库用于商品编码 设置时为商品指定相应的税目及税率。系统安装好后已带有一套设置 好的税目编码，这套编码是根据国家现行的税目编码来制订的， 企业在使用时通常不需要来编辑修改，如果各地有不同的编码要求则 可以作相应的修改。这里的编码是定长无级别的。 3、商品编码 9 用于设置商品编码库，维护商品信息数据。由于填开发票时的商品信 息必须从已建立好的商品库中提取，所以要求在填开发票前必须建立 好商品编码库。它的基本操作方法和客户编码库一致。其中的单价可 以是含税的，也可以是不含税的。商品税目和税率与税目编码库有关， 必须从税目库中选择。 4、发票类别编码 1）通常情况下不需要设置，在读入发票时系统会自动识别IC卡中的 发票代码，如果是新代码，它会自动添加到库中。如果本库中的发票 代码被删除或篡改，那么系统对发票的查询、登记、作废等就无法操 作。所以必须维护好该编码库，其编辑维护方法与上类同。编码定长 无级别。 2）发票面额更改及限额 5、行政区编码 行政区编码的建立主要用于检验税务登记号和专用发票的类别编码， 要保证其正确性。它的编码是定长无级别的。系统安装后已按现行国 家标准建立了一套行政区编码，在使用时一般不要修改。在建立客户 编码库时如果某客户税号所在地区不在该行政区编码库中，系统会给 出提示要求添加。 6、税目更新 可以方便地一次性将商品编码及销项发票数据中的旧税目全部替换 成新税目，其中新税目来自税目编码库，本库中的记录只能更换，无 法增删。 10 七、发票管理 1、 发票领购、读入：读入发票时应避免下列失误，否则不能成功读 入发票： 1） 未插IC卡。 2） IC卡中无领购或无分配的发票，或发票流水号已读走。 3） 金税卡已到锁死期，不能读入发票。 2、 发票填开：（填开窗口的工具条，在相关应用中进行介绍。） 第一步：发票号码确认，核对电脑中自动给出的发票号码及代码是否 与当前打印机上的实际发票号码、代码一致，只有两者一致才能开票。 检查开票窗口是否处于编辑状态。 第二步：填写购货方信息，方法有三种： 1） 直接填写。 2） 从客户编码库中选取客户单位、帐号等。 3） 当连续填开发票时，上一张发票的购方信息便自动传给下一张发 票。 第三步：填写商品信息，方法只有一种，就是从商品编码库中选取， 商品信息从编码库中调出后，其中的单价信息可以修改，只要填入数 量，即可由系统自动算出金额、税额，单价可保留到小数点后十位， 金额和税额经四舍五入保留小数点后两位。填完一栏商品点击工具条 上的“?”以表示生效。选择了第一栏商品后，便选择了本张发票的 税率，一张发票只能开具同一种税率的商品，本系统目前能开具17%、 13%、6%、4%四种税率的发票。一张发票包括清单和折扣在内最多填 11 写八栏。 第四步：复核人、收款人的填写： 1） 直接填写 2） 点击下拉菜单选择 开票人：由登录时决定，不能改变。 第五步：打印发票：1）点击工具条上的打印按钮，系统首先将所开 发票信息记入金税卡与硬盘，随后弹出发票打印的对话框，在此处， 可以设置纸张打印边距、预览打印效果，实施打印，也可以取消打印， 留待以后在进行发票查询时打印。这种打印方式可以方便定位。 2）快捷键方式“CTRL+P” 3、 清单的填开 1） 一张发票只允许开一张清单，清单与发票是一一对应的，清单上 的商品原则上可以有任意多行。 2） 开清单前发票上不能有商品行，填写完购货单位信息后，点击工 具条上清单按钮，进入清单填开的窗口操作，填写方法与发票的填开 相同。 3） 填开清单的窗口不能打印清单，清单的打印只能在发票查询窗口 中选择填开清单的发票号码由系统查找到所对应的清单，再打印。 4） 不能在发票上对“详见清单”这一栏进行修改。 4、 销售折扣： 1） 对不带销货清单的发票添加折扣 A、 光标移至某商品行，点击工具条上的折扣按钮，在弹出的折扣窗 12 口中输入折扣行数及折扣率，由系统自动算出折扣金额（折扣金额含 税与否视当前发票的含税状态）。如输入折扣行数N行，是指从选定的商品行算起往上共N行。可以对其每一单行商品添加折扣，也可以 对所选定的多行商品添加统一的折扣。 B、当某一行或多行商品添加折扣后，便不允许修改，若需要修改时， 必须将折扣行删除。商品行与折扣行之间不允许插入其他记录。折扣 行也算在商品总行数之内。 2） 对销货清单添加折扣 A、 在清单上添加折扣的方法同发票上的折扣， B、 清单的折扣只能添加在清单上，然后由系统自动将折扣反映到发 票上，不能在发票上对“详见清单”这一栏添加折扣。 5、 负数发票 1） 跨月不能作废，只能开具负数发票。 2） 点击工具条上负数按钮，系统弹出所对应的销项正数发票代码及 号码填写的窗口，为了确保正确，要求两次填写相应的正数发票的代 码及号码，如果当前发票库中有这张正数发票，点击确认，调出填开 负数发票的窗口，系统根据正数发票的内容自动填写负数发票，如果 其中商品信息有变化可修改。 如果当前发票库中没有这张正数发票，那么输入发票的号码和代码 后，点击确认，调出填开负数发票的窗口，由企业手工填写这张负数 发票。输入时数量的输入应取负值，单价为正，系统在备注栏自动填 入对应的正数发票的号码及代码，填开完毕直接打印。 13 3） 负数发票不能附带清单，不能加折扣。 4） 一张负数发票可分多次红冲，但所开的全部金额不能超过与之对 应的正数发票的全部金额。 5） 负数发票在金税卡并不被记录购方税号，其购方税号被相应的正 数发票的号码及代码取代，当查看一张负数发票的明细时，系统根据 所记录的正数发票的代码及号码得到购方信息填入查询界面。 6） 如果负数发票对应的正数发票带有清单，则负数发票的商品名称 栏中的内容为“详见对应的发票及清单”。 6、 复制发票 1） 点击工具条上的复制按钮，商品信息是默认将要被复制的内容， 客户信息可以选择是否将被复制，发票复制后，在填开界面中其内容 可以修改。 2） 负数发票不可复制。 7、 已开发票查询、打印 1） 发票查询在正常处理状态下是查询当前库的数据，在备份查询状 态下是查询备份库的数据。它可以查询某月所开的发票列表，也可以 查询明细，在查询过程中任何数据都不能修改。 2） 可利用工具条上的“查找”按钮进行查询。 3） 在发票查询功能中可以打印发票或清单，并且在“发票查询/选 择发票号码”窗口中如果选中了多张发票的话，可实现连续打印，目 前建议慎用。 4） 如果企业开具了多张发票但当时未打印，而在稍后的打印前作废 14 了其中某张发票，则在打印中这张发票的票面上将打印“作废”二字。 8、 发票作废 1）已开发票的作废：用于作废本期已开具但尚未报税的发票。它必 须遵循“谁开具谁作废”的原则。已作废的发票不能取消其作废标志。 这里要注意作废的确认键和状态键的区别。确认键是在做发票作废操 作时使用的，使系统执行作废操作，它在“选择发票号码”窗口。状 态键以红绿色变化标志发票是否已被作废或将要被作废，它在“专用 发票作废”的窗口下。已作废的发票其状态键是红色不能变化的，未 作废的发票其状态键在查看或选择时能变化，绿色表示本张发票未作 废，红色表示本张发票被选中将要作废，但这并不能改变它真实的作 废与否状态，此时只有点击发票作废的确认键后，该发票才会被作废。 在该菜单窗口中不能打印发票。本系统中已经经过打印的发票作废后 不能再打印。 2）未开发票的作废：用于作废尚未开具的空白发票。它是按顺序逐 票作废的，系统给出的都是金税卡中待开发票的当前号码，企业无法 选择，因此若有未开发票要作废，必须等到它成为金税卡中的当前号 码时才能进行作废操作。这种发票作废后，系统按已开具而金额为零 的发票来记录。 3）如果由于某种原因，当前发票库中记录的某张发票不在金税卡中 （例如更换了金税卡后），那么这张发票是无法作废的。如果某张发 票记录在金税卡中，而当前发票库中却没有（例如系统没经备份就做 了初始化），那么可以通过发票修复的操作使这张发票恢复到当前库 15 中，再做发票作废。 9、 发票修复（做此操作前先向服务单位咨询） 由于某种原因导致硬盘发票库中当前会计月的发票数据与金税卡中 记录的数据不一致时，可以利用该菜单的功能将金税卡中的数据修复 到硬盘数据库中。在做“发票领用存月报表”和“抄税处理”操作时， 如果硬盘发票库中的数据和金税卡的记录不一致，系统会自动进入发 票修复窗口，进行发票修复。其中“抄税处理”下的发票修复窗口与 这里的窗口有所不同。经修复后的发票是不能查看明细和打印的。它 的操作如下： 1） 点击“发票修复”，系统检查金税卡和数据库记录是否一致，如 果不一致，系统弹出三种操作功能的菜单： A、 添加结果：表示硬盘中的发票份数比金税卡中的少（如打印故障 或不慎初始化），那么执行该功能后，系统会将缺少的份数添加到硬 盘发票库中。 B、修改结果：表示硬盘发票库中的数据与金税卡中不同，那么执行 该功能后，系统按金税卡中的数据来修改硬盘数据库中的数据。 C、删除结果：表示硬盘发票库中的份数比金税卡中的份数多（如更 换了金税卡），那么执行该功能后，系统会删掉发票库中多出的记录。 （此功能要慎用！）其中默认情况和点击ESC键均表示保留原有数据。 2）点击“关闭”按钮，查看修复情况，编辑修复后的缺失信息，如 主要商品名称、购方信息等。 八、有关退货和销售折让的规定（四种情况） 16 1、发票联次完整，购货单位要求全部退货：销售方应在该发票的发 票联和抵扣联以及有关的存根联和记帐联上注明“作废”字样，留备 后查，同时在系统中将这张发票作废。 2、发票联次完整，购货单位要求折让：销售方应在该发票的发票联 和抵扣联以及有关的存根联和记帐联上注明“作废”字样，并在系统 中将这张发票作废。同时按折让后的货款重新开具专用发票。 3、发票联次不完整，购货单位要求全部退货：购货方必须取得当地 主管税务机关开具的进货退出和索取折让证明单（以下简称证明单）， 销售方接到证明单后根据退回货物的全部金额开具负数专用发票（即 “红冲”）。 4、发票联次不完整，购货单位要求折让：销售方接到证明单后，根 据货物的数量、价款和折让金额开具负数专用发票。 九、报税处理 1、 每到抄税期每月1日，系统必须执行抄税，否则无法开票。每月 一日到企业抄税之间这段时间叫抄税期。 2、 每月10日24：00前必须报税，否则金税卡被锁死，无法做任何 操作，只有到税务机关去报税后重新进入系统，才能继续开具发票。 企业抄完税直到每月10日24：00间这段时间叫报税期。每月10日 24：00开始往后如果还未报税这段时间叫锁死期。 3、 系统在锁死期不能进行除抄税外的任何有关发票管理、金税卡授 权的操作。 4、遇节假日报税期可延长，这由税务机关的报税系统控制，将金税 17 卡的锁死期写入IC卡。 5、为工作方便，同一台开票机最多可向税局申请发行两张IC卡，抄税时根据系统提示的顺序分别插入两张IC卡，报税时带第二次插入 的那张IC卡到税务机关报税。 6、抄报税的流程： 1） 抄税写IC卡，功能菜单：抄报税管理?抄税处理 该功能每月只能执行一次，当当月金税卡中的税额成功地写入了IC卡后，就不能再写第二次了。 2） 销项报表打印，功能菜单：抄报税管理?发票资料查询打印 3） 持IC卡和有关资料到所在税务机关报税，遵循哪里发行哪里报 税的原则。 4） 报税成功后重新进入开票系统，才能允许继续开具发票。 7、执行“抄税处理”后系统将执行以下四个步骤： 第一步：检查硬盘和金税卡中当月数据是否一致，如果不一致将自动 进行发票修复。当硬盘数据比金税卡中的发票记录少或两者数据不一 致时，系统以金税卡中的发票数据为准，对硬盘发票库进行添加或修 改，自动完成发票修复，执行过程中不会出现提示。如果硬盘发票库 比金税卡中的记录多，系统将弹出相应的提示框，此时企业应根据具 体情况向服务单位咨询并慎重处理。系统默认的处理方法是“保留”。 第二步：检查本机IC卡信息是否正确。 第三步：检查IC卡中是否有上期税额未报。 第四步：将本期税额写入IC卡。 18 8、重复抄上月旧税 由于系统在读入报税成功标志后就不能重抄上月旧税，所以该功能只 能在以下两种 情况下使用：1）抄完税还未报税时IC卡损坏或丢失 2） 报完税未进入系统时IC卡损坏或丢失 当系统上月抄报税后未成功地读到IC卡中的报税标志时，使用抄税 处理菜单，重抄上月旧税。 9、报税资料传出，功能菜单：抄报税管理?报税资料传出，它将把 销项发票的明细数据写入软盘。通常情况下不准使用该功能，只有在 发生了金税卡损坏等意外事故，造成IC卡销项发票数据无法上报时， 经税务机关核许，由服务单位人员使用该功能将销项发票的明细数据 写入软盘到税务机关报税。 10、一个对立关系：抄税数据和购买发票授权之间的对立关系 11、切勿在抄税过程中关机或断电，请注意电源的稳定。 12、若上月未开发票，到抄税日也必须抄税，所抄税额为“0”。 十、金税卡管理 1、 状态查询 2、 口令设置 1） 默认口令为23456789，系统在安装好后自动使用默认口令，这 种情况下进入系统时系统不会提示输入金税卡口令，当企业为了保证 开票系统的安全利用此功能修改了金税卡口令后，那么今后进入系统 时就要求输入金税卡口令了，口令不正确就无法进入系统。 19 2） 本功能只能由管理员操作。 3、 时钟设置 1） 该时钟是指金税卡的时钟，开票系统的时间就取自于此。 2） 带IC卡到税务机关授权后重新进入系统才能修改，一次授权修 改一次时钟，安装后初次使用时已赋予了一次修改时钟的授权，退出 系统后自动消失。 3） 系统在锁死期不能修改时钟。 十一、系统维护 1、 数据整理 1） 系统文件检查：检查文件是否完整，只有数据文件都完整才能保 证系统正常运行，如果只是缺少索引，无数据文件丢失，可以直接利 用“数据文件整理”来恢复正常； 2） 数据文件整理：在系统运行异常、硬盘空间紧张、数据文件索引 丢失、或系统经过数据恢复后，应使用本功能使系统恢复正常。 3） 本系统数据库都是加密的，决不允许任意修改。 2、数据备份管理 1） 备份目录的设置与管理： A、自动备份和非自动备份： 自动备份是指当企业在系统中设置的备份条件满足时，系统自动激活 备份操作，将数据备份到自动备份目录中。 非自动备份是指企业根据实际需要，通过“数据备份”菜单来进行备 份。 20 B、自动备份设置：系统在自动备份设置窗口有几个特定的时间，企 业可以按自己的要求来选取设置条件，一旦条件满足时，系统就启动 自动备份，将数据备份到某目录中。其中年结转前的备份是强制的， 其他可根据具体情况来设置。 C、备份目录的管理：该功能可以建立多个备份目录、记录备份时间 及次数、设置该目录为自动备份目录或非自动备份目录。由于年结转 的强制性，系统每年自动创建一个自动备份目录，并以年份作为它的 目录名，以供年结转数据使用。如果一年内做了多次自动备份（比如 每月都做月结），则都备份到同一目录中，以新数据覆盖旧数据。如 果不希望数据被覆盖，那么在系统自动备份前必须创建足够多的自动 备份目录。比如一月一个，共创建十二个，每创建一个目录都应点击 工具条上的“?”使之生效。这样系统在自动备份时将本次备份的数 据放入空目录中。如果没有空目录，系统就将数据就放入备份目录管 理中以前备份时间最早的那一个目录中。刚建立的备份目录的路径名 称可以修改，但一旦放入了备份数据就不能修改了。 3） 数据备份：属于非自动备份。将当前工作目录中的所有数据复制 到某个指定的硬盘备份目录中，操作前应在备份目录管理中先设置一 个备份目录以供使用，该目录可以选择自动备份目录，也可以选择非 自动备份目录，但如果选择的是自动备份目录，要注意在今后的自动 备份中有可能将本次备份数据覆盖掉。 4） 数据恢复：将硬盘备份目录中的所有数据复制到当前工作目录， 恢复后应进行系统文件的检查和数据文件整理操作。这是在系统数据 21 库被损坏后才能使用，在操作前应先做备份数据查询以确认应该恢复 哪一个备份目录中的数据。该操作要慎重。 5） 软盘备份：为了更安全持久地保存数据，将硬盘上某个备份目录 中的数据经过压缩备份到软盘上。在备份时可以设置口令，并记住口 令，否则无法进行软盘恢复。 6） 软盘恢复：将软盘上备份数据解压缩并恢复到硬盘备份目录中， 执行此功能后，硬盘备份目录中的原有数据将被软盘上的数据所覆 盖，因此要选择好适当的备份目录。 7） 数据备份和恢复的过程总结： A、 将当前数据库中的数据备份到软盘的过程。（见常见问题18） 先将数据从当前数据库备份到硬盘某目录下（数据备份）?再将已备 份到硬盘某目录下的数据备份到软盘（软盘备份） B、 软盘数据恢复到当前数据库的过程： 先将软盘中数据恢复到硬盘某目录下（软盘恢复）?再将已恢复到某 目录下的数据恢复到当前数据库（数据恢复） 8）查询备份数据和恢复业务操作：是两个对立的操作，使系统在当 前工作目录和硬盘备份目录之间转换，转换时将重新登录。系统在当 前工作目录时处于“正常处理”状态，在备份目录时处于“备份查询” 状态，这种状态下只能进行查询和打印。 3、操作员管理 1） 用于对操作身份和管理员、操作员的名称、口令进行管理，由管 理员操作。可以增、删操作员。 22 2） 在上方窗口中选择了某操作身份后，下方窗口中就显示出具有该 身份的所有操作员或管理员，这时在编辑状态下可以对某操作员进行 增、删和改名称口令的操作。 4、 菜单信息管理 5、 运行日志管理：查看系统运行情况。 十二、主分机结构 1、主分机的概念：在一个企业内部使用两台以上的开票机，并且每 台开票机的税号一致，这些开票机叫主分开票机。 2、设备发行安装：在以下两种情况下要安装主分开票机： A、 由于企业工作需要用多台开票机。 B、 单台开票机的每月开票量限于1000张发票以内，不能开具第1001 张发票，每月需要开具1000张以上发票的开票量大的企业要安装主 分开票机。 主分结构的所有开票机全部由税务机关进行初始发行，每台开票机内 都要被发行安装一套专用设备。在同一个会计月内发行的主分开票机 必须在同一个会计月内安装使用。在发行过程中需指定一台为主开票 机，其他为分开票机。经过发行的和金税卡和IC卡是一一对应的，不能混淆，在使用中要注意，最好做上标签明示。新增的分开票机不 得在抄税期发行。 3、专用发票的购买： A、第一次直接带主开票机的IC卡到税务机关授权后购买发票。 B、 企业带主机的IC卡到税务机关购票。 23 4、发票的分配、读入、退回： 1） 主分结构的开票机中分开票机无权购票，由主开票机带IC卡到税务机关统一购票。主开票机购回发票后，再分配给各分开票机。 2） 分配的过程如下： 在主开票机上将发票号码分配到分开票机的IC卡?分开票机读入IC卡上分配的发票号码 3）退回的过程如下： 分开票机将要退回的发票号码退到本机的IC卡上?将分开票机的IC卡插入主开票机的读卡器，由主开票机读入退回的发票 4）分配和退回的发票必须在本会计月内读入，以免引起领用存数据 的混乱。 5、抄报税 1） 主分开票机分别独立执行抄税处理、发票资料打印。 2） 将所有开票机的IC卡和各种报表带到税务机关，报税时应先报 分机，再报主机。 3） 所有开票机都报税成功后，重新进入系统，才能允许继续开具发 票。第四部分：常见问题 1、登录开票系统时出现错误提示，如金税卡开启失败、IC卡确认错等，导致无法登录，一般有哪些原因？ 出现这类提示的原因通常有： （1） 操作员在登录开票系统时没有插入企业IC卡 （2） 所插入的IC卡与金税卡不匹配 24 （3） 主机内没有插入企业开票金税卡 2、用户初次使用本软件时先执行“初始化”操作，但初始化后却发 现发票管理、报税处理业务模块无法使用了，是什么原因？ 这是因为在执行“初始化”后，尚未执行“结束初始化”操作，导致 系统无法进入到正常业务处理状态。此时只要“结束初始化”，即可 进行发票管理、报税处理等正常业务处理。 3、在进入客户编码、商品编码设置时发现无法进行添加、修改、删 除等操作，怎么解决？ 出现这种情况多是因为用户进入编码设置窗口后未点击“编辑”按钮， 未使窗口处于可编辑状态而造成的。解决办法就是点击“编辑”按钮， 即可进行相关的编辑操作。 4、用户在初次使用开票系统时已经正确进行了注册、登录、初始化 设置等操作，并且已经领购了发票，但填开发票时却提示“金税卡没 有可用发票”，是何原因？ 在填开发票前必须保证金税卡中有可用发票，出现上述提示就表明金 税卡中已没有可用发票。用户在领购发票后，必须先将IC卡中的发 票号读入到金税卡后才能开票。 5、用户在从IC卡读入新购发票时操作失败，哪些原因会造成这种结 果？ 如下情况会造成发票读入失败： （1） 未插入企业IC卡或插入的不是本机IC卡 （2） IC卡中无领购或分配的发票，或是发票流水号已读走 25 （3） 金税卡已到锁死期，不能读入发票 6、用户原来使用的DOS版开票系统，更新为Windows版后欲将原来的发票数据导入到现在的开票系统中。用户在初始化结束后，填开发 票前想执行“发票导入”却无法实现，为什么？ “发票导入”功能只能在系统开始初始化，但尚未结束初始化前的初 始化的状态下来执行。一旦初始化结束后，“发票导入”功能便不能 使用了。 7、每月抄税起始日，用户进行发票填开时，系统提示“金税卡已到 抄税期，请您及时 抄税”，是何原因？应如何解决？ 为严格控制企业按时抄报税，本系统在每月抄税起始日未抄税前会将 发票填开功能禁用。如果每月抄税起始日到来时，企业未抄税就要开 票，系统就会弹出此提示，表示发票填开功能已被禁用，此时，只要 企业执行了抄税处理操作及时抄税后，系统即恢复 正常，发票填开功能可用。 8、每月的抄税起始日，用户及时进行了抄税处理后继续开票，但10 天的报税期限过后发票填开、读入新发票等业务操作无法进行了，应 如何解决？ 企业每月及时抄税后，应该在规定的报税期限内（一般为10号24： 00前）到税务机关报税。如果企业抄税后逾期未去报税，则开票系 统进入锁死期，金税卡被锁死，发票填开、读入、退回等操作都无法 进行。此时，企业必须持抄税后的IC卡到税务机关报税成功，重新 26 进入开票系统即可恢复正常操作。 9、进入开票系统时，系统提示“写FLASH错！”，如何处理？ 系统如出现此种提示则表示此块金税卡已经损坏，请更换金税卡。 10、进入开票系统时，系统提示“29：累加和错！”，如何处理？ 系统如出现此种提示则表示此块金税卡已经损坏，请更换金税卡。 11、进入开票系统时，系统提示“日历时钟错”，如何处理？ 系统如出现此种提示则表示此块金税卡时钟已经停止，请更换金税 卡。 12、进入开票系统时，系统提示“加密算法错”，如何处理？ 系统如出现此种提示则表示此块金税卡加密失效，请更换金税卡。 13、某企业在打印多联发票时前二页有字，后面几联只打印个别内容， 为什么？ 针式打印机一般都可以调整打印机的打印力度，即可打印的纸张联数 或是纸张的厚度，通常采用1+1，1+2等方式表示。发票一般都是四 联或是七联，如果把打印厚度定在1+1或1+2位置，则打印机的针头 打击力度就会不够，产生发票上有些内容打印不清 或是没有的现象。 14、使用中出现点击系统主菜单及导航图中的功能按钮均不会生效， 是何原因？ 这种情况通常是因为用户已经打开某个窗口正在运行，但该窗口被 “最小化”且隐藏在任务栏附近，而用户误以为尚未打开过运行窗口， 所以又要执行新的任务，就会出现上述现象。解决办法就是先将最小 27 化的窗口关闭，再执行其他任务。 15、在防伪开票子系统中，销项负数发票是否可以附带清单、添加折 扣？ 销项负数发票不可以附带清单，也不可以添加折扣。 16、企业金税卡时钟有误欲修改，从税务机关获得修改时钟授权后仍 不能修改，怎么办？ 这是因为企业获得修改时钟授权后，没有重新进入开票系统所致。企 业修改金税卡 时钟的正确操作是： （1） 先退出开票子系统 （2） 持IC卡到税务机关进行“修改时钟授权” （3） 将IC卡插入读卡器后重新进入开票子系统，利用“报税处理/ 金税卡时钟设置”功能修改时钟。 17、如果金税卡中有两卷未开发票，如何调整两卷发票的位置？ 金税卡中的发票调用时本着“先进先出”的原则，正常情况下只有第 一卷发票全部 用完后，才开始调用第二卷发票。如果想调换两卷发票的位置，可以 先将第一卷发票退回税局，再购回读入后，则原第二卷发票就成为当 前第一卷，位置发生调换。如果是主、分机结构，分机可以用先将第 一卷发票退回给主机再领回方法实现，主机可以用先将第一卷分配给 分机再收回实现。 18、如企业在使用Windows版开票系统过程中更换了计算机，应如何 28 保留已开具的发票数据？ 可以通过下述方法实现已开发票数据的转移：在原来的开票机上先进 行“数据备份”操作，将当前所有已开具的发票数据备份到原开票机 的硬盘上，然后执行“软盘备份”操作，将硬盘备份目录中的发票数 据压缩、拷贝到软盘中。更换计算机后，在新计算机 上使用windows版开票软件安装盘完全安装软件，进入系统后执行 “软盘恢复”操作，再执行“数据恢复”的操作，即可将压缩备份到 软盘中的发票数据恢复到新安装的开票系统中正常使用了。 19、在进行客户编码、商品编码、备份目录等修改编辑后，点击关闭 窗口，但下次打开时却发现数据未被更新，为什么？怎么办？ 当用户在上述各窗口中进行了编辑、修改后必须使用窗口左上角的 “退出”按钮来实现“存盘退出”，只有这样才能将刚做过的编辑、 修改保存到相应数据库中；如果使用了窗口右上角的“×”关闭按钮， 则所做的编辑、修改将不被保存。 20、欲将金税卡内剩余发票退回到IC卡中但操作失败，一般有哪些原因？ （1） 金税卡中已无剩余发票 （2） 未在读卡器中插入本机IC卡 （3） IC卡中已有尚未退走的发票信息 （4） 金税卡已锁死，不能执行发票退回操作 21、企业初次购票和日常购票的流程各是怎样的？应注意什么？ （1） 企业刚刚开户发行后，不能直接购票，初次购票前必须先到税 29 局的企业发行系统获得“购买发票授权”，然后才能到发售系统购票。 正常使用后，如遇更改纳税号、修改售票限量、限次等情况，需要再 次获得“购买发票授权”。 （2）以后日常购票前不再需要授权，直接带IC卡去购票。 （3）对主分结构的企业，只有主机IC卡才能购票。 22、系统管理员的姓名、登录口令应在何处设置？ 初次登录系统时，管理员的姓名默认为“管理员”，登录口令默认为 空。为确保系统安全性，用户使用时，应根据实际姓名设置管理员姓 名，并修改管理员登录口令。管理员姓名及登录口令均可在进入系统 后的“操作员管理”功能中设定，在操作员管理窗 口中进入“编辑”状态，即可对管理员姓名及登录口令进行修改或设 定。除此之外，管理员姓名设置也可以在“开始初始化”窗口中进行， 在“主管姓名”框中输入实际姓名，则再登录时管理员身份的姓名即 为修改后的实际姓名；管理员口令的设置也可以在登录窗口中进行， 选中管理员身份并利用“修改口令”按钮，即可设置管理员的登录口 令。如此设置的管理员姓名、口令与在“操作员管理”窗口中设置的 效果相同。 23、清单打印格式的设计方法。 发票的打印格式是不允许设计的，清单的打印格式可以根据需要调 整。该功能由系统管理员操作。操作步骤如下： 1） 点击“发票清单打印格式设计”系统给出全打和套打两种模式， 选择全打，然后点击工具条上的“设计”按钮。 30 2） 在清单设计窗口上方是工具条，清单设计窗口的每一条栏目叫一 个打印项，打印项又分两种：静态打印项和循环打印项，静态打印项 是指在清单中只出现一次的打印项，如购货单位名称、发票号码等， 循环打印项是指在清单中会多次出现的打印项，如商品名称、单价等。 A、 首先可以对不需要的打印项进行删除，浏览清单各打印项，将光 标定位到要删除的某项，点击工具条上的“删除项”按钮，确定要删 除时，点击“是”。 B、 点击工具条上的“新建项”将新建一个打印项，系统弹出新建打 印项的对话框，在此处选择一个新的打印项名称后点击对话框中的 “确认”按钮，对话框关闭，此时在设计清单的窗口上选择一个位置 点击鼠标左键，此处便出现了新建的打印项。用鼠标左键点住任何一 个静态打印项不放并拖动鼠标，可以将它移动到你认为合适的地方。 循环打印项只能在商品信息栏内移动。 C、 设置打印项属性：选中某个打印项，在该打印项上点击鼠标右键， 弹出相 应的菜单，如果是静态打印项，该菜单可以设置字体、对齐方式、是 否打印边框、决定是否打印该项，并可以删除该打印项。如果是循环 打印项，还可以设置是否显示小计和总计。 D、 全部设置完毕后，应预览并保存。如要退出此窗口，点击“退出”。 E、 经多次调整确定清单的格式。 3）模板：本系统对清单打印格式备有一个模板，一旦调整过程中需 要恢复原来的清单格式，可以点击工具条上的“模板”进行恢复，覆 31 盖当前正被编辑的打印格式。 24、进入开票系统时提示：“纳税登记号错或已改变”，怎么解决？ 出现此提示是由于在进行系统注册时注册的纳税登记号与企业实际 税号不符。解决办法就是重新注册，进入“系统管理”按企业真正的 纳税登记号注册即可。 25、在“金税卡时钟设置”窗口中显示的日期、时间取自哪里？如何 查看金税卡的真实时间？ “金税卡时钟设置”窗口中显示出的日期、时间均是取自金税卡底层 时钟，是金税卡的真实时间。可以在系统登录界面的“核对日期”、 “核对时间”栏中查看到金税卡当前时钟。 26、进行“已开发票作废”操作时，系统提示：“当前发票库中没有 符合条件的发票”，为什么？ 出现此提示通常有下列2种原因： （1） 企业还未开具过发票，发票数据库为空 （2） 违反了“谁开具，谁作废”的原则。系统中对已开发票作废必 须本着“谁开的发票只能由谁作废”的原则，例如，某开票员开的发 票，只能由该开票员作废，其他开票员或系统管理员都无法作废此发 票。如果某开票员还未开具过发票或要作废别人开具的发票，则执行 “已开发票作废”操作时就会出现此提示，表明该开 票员目前没有可以作废的已开发票。 27、企业持IC卡购买发票后，如果未及时读入金税卡内，此时IC卡 损坏，怎么处理“如 32 已读入金税卡，IC卡损坏了，怎么处理？ 如果是还未读入金税卡，那么企业可先到税务部门的发行系统更换 IC卡，然后持更换后的IC卡到发售系统进行手工退票，此后税务部 门将该企业退回的发票再卖给该企业即可（发生这种情况时应遵从当 地税务机关的具体规定）；如果是已读入金税卡，则只需要更换一张 IC卡即可。 28、进行开票时系统提示：“金税卡写入区已满，不能开票”。怎么办？ 出现此提示表明金税卡中当月开具的发票已经达到1000张，这是金税卡的最大存 量，不能再开具发票。如果企业每月开票量大于1000张，则可以到税务机关申请增加分开票机。 29、在客户编码或商品编码窗口中使用“查找”功能时，系统提示： “组合查询不成功”，为什么？如何进行模糊查询？ （1） 出现此提示通常是因为在设置查询条件时，所设置的“查询参 数”项格式不正确。例如，欲查询名称为“北京化工厂”的记录，则 必须按‵北京化工厂‵格式来设置查询参数，其中‵‵是将填入项转 换为字符串，若将名称写在‵‵之外，查询时就会提示查询不成功。 （2） 可以利用通配符“*”进行模糊查询。例如，在对税号查询时， 设置查询参数为‵1101*‵,则查询结果会将税号前4位是1101的记录全部列出，实现模糊查询。 30、如果编码库中的客户数据或商品数据太多，应如何实现定位查找、 匹配查找等快速查询？ 33 若编码信息很多，可以采用以下方法实现快速查询： 先按住Ctrl键，同时在欲查询的项目栏上点击鼠标左键，即可弹出 通用的“查找”窗口。在此窗口的“查找内容”栏中输入相应的查询 参数，如“北京”，点击“查找下一个”按钮，则系统自动按查询要 求跳转到下一结果处，实现快速定位查找。另外。还可以根据实际情 况来选择是否要求“全字匹配”等限制条件。 31、如果企业已新购了发票但没有及时读入，到抄税期或锁死期才发 现，此时应如何将IC卡中的发票读入到开票金税卡？ 出现这种情况时可以用下面的方法解决： （1） 已到抄税期或锁死期，如果企业先进行“抄税处理”操作，则 系统会将IC卡内新购发票信息在抄税时自动读入到金税卡中，无需 再执行其他操作。 （2） 已到抄税期但未到锁死期时，未抄税前开票功能被禁用，但此 时金税卡底层并未锁死，发票读入功能可用，执行“从IC卡读入新购发票”菜单功能，即可将发票读入。若已到锁死期，则只能利用方 法一在抄税时自动读入。 32、主、分机分配或退回的发票，必须在本会计月内读入、收回吗？ 主分结构企业的主、分机分配退回的发票，主机必须在本会计月内收 回分机退票，分机必须在本会计月内读入分配到的发票。 33、企业获得购票授权与抄报税这两项操作有冲突吗？如何解决？ 企业IC卡上的税额信息与购票授权信息是不能共存的，正常的操作 流程应是：首次购票授权后购买发票、抄税后报税，不能将两种操作 34 交*进行，否则会导致如下问题： （1） 如果先抄税，然后获得购票授权，再去报税，则在报税时报税 系统就会提示：“信道解密累加和错”，报税失败。解决办法：将这样 的IC卡解锁重写，利用开票系统抄上月旧税功能抄旧税后，再次报 税。 （2） 如果先获得购票授权，然后抄税，则IC卡上的购票授权信息就被清除，保留税额信息。解决办法：先正常报税，如购票还需重新 授权。 34、金税卡底层默认的锁死期限为几天？如遇较长节假日应如何处 理？ 金税卡底层默认的锁死期限为10天，即从抄税起始日当天（每月1 日）算起到第10天的24：00起金税卡锁死，企业必须抄报税成功后， 重新进入系统方能使金税卡解锁。如遇较长节假日，则由报税系统为 企业授权重新设置锁死期限，并将此锁死期限天数写在IC卡上。企 业重进开票系统时，金税卡会读到此授权信息并将默认锁死期改成新 设的锁死期天数。请注意：在报税系统写入企业IC卡的锁死期限，是不会被解锁清掉的。 35、系统是如何进行月结转和年结转的？ 系统安装后会默认生成一个自动备份目录，其默认的自动备份条件中 设定了“月结转”和“年结转”，这样到每月抄税时月结转条件激活， 系统就会进行月结转，将当前发票库中的数据自动备份到默认的自动 备份目录中。同样，到每年1月1日抄税时年结转条件激活，系统会 35 进行年结转，将上一年1月到12月的发票数据从当前发票库转储到默认自动备份目录中，当前发票库只保留上年12月份的数据。“月结转”条件可以根据情况取消的，取消后，在每月抄税时，系统将不再 进行月结转备份，而“年结转”条件是系统强制的，无法取消。如果 用户自定义了多个自动备份目录，并且都设置了月结转和年结转条 件，则月结转或年结转时将往空目录或以前备份的时间最旧的一个目 录中备份。 36、如果要对上年的正数发票填开相应的负数发票，应如何开具？ 填开负数发票时，如果已跨过年结转，要对上年的正数发票填开相应 的负数发票，那么对于上一年12月份的正数发票可以在输入发票号码和代码后，系统调出相应的正数发票进行修改；但对于上一年12 月份之前的正数发票，由于开票系统当前发票库中没有该数据了，所 以在输入正数发票的号码和代码后，必须填写这张发票的具体信息。 37、如果由于某种原因正数发票已打印出来，但未计入发票库，如何 开具相应的负数发票？ 填开负数发票时，只有当开票系统当前发票数据库中存在相应的正数 发票时才能直接调出，如果某张正数发票已打印但未计入发票库，则 由于当前发票库中无此正数发票数据，不能直接调出。这种情况下， 在输入正数发票代码和号码后，由企业手工来填写负数发票，其购方 信息和商品信息需具体填写。 38、在“发票查询”窗口中，有时发现某几张发票数据选中后，却不 能对其“查看明细”，为什么？ 36 这是因为这几张发票是利用发票修复功能从金税卡底层修复回当前 发票数据库中的。打印发票时，金税卡底层只计入7项主要参数，而发票票面的详细信息只计入当前发票库。如果由于某种原因，如初始 化过，则当前发票库中的发票数据就全被清空了，此时进行发票修复 能将金税卡中现存的发票数据恢复到当前发票库。但从金税卡底层恢 复的发票数据只有7项主要参数，不可能包含发票的详细信息，如每 张发票上的商品明细等，所以查询到这样的发票时，是无法查看其明 细的。对于这种发票也无法在发票查 询中进行打印。 39、在开票系统中进行发票查询，有时发现某些负数发票的查询结果 中没有“购方税号”、“名称”等购方信息，为什么？ 这是因为这些负数发票是从金税卡底层恢复到当前发票数据库中的。 对于负数发票，金税卡底层同样只计入主要参数，但是不计入负数发 票的“购方税号”，取而代之的是相应的“正数发票代码和号码”信 息。当负数发票从金税卡底层恢复到当前发票库时，系统会根据相应 的正数发票代码和号码在当前发票库中去查询正数发票，如果当前发 票库中没有这张正数发票，那么该负数发票在发票查询结果中就不会 有“购方税号”等购方信息，系统将购方税号填为15个0，并在备 注栏中注明了相应正数发票的代码和号码信息。解决办法：发票修复 时，在“XX月修复发票编辑”窗口中直接编辑填写相应的购方税号、 名称等购方信息。 40、发票填开过程中，计入金税卡、计入数据库与打印输出，三者的 37 流程关系是怎样的？ 选择“发票填开”菜单后，系统即在当前发票库中创建一条空记录， 当在发票填写界面中填写相关信息时，这些信息也会同时写入发票库 中的这条记录中。点击“打印”按钮时，发票上的7项主要参数计入金税卡，同时金税卡加密产生密文信息，然后将密文信息写入发票数 据库，最后再从发票数据库中提取发票的全部信息，从打印机打印输 出。 41、发票打印时，打印出的票面数据字体明显缩小且整体向左上角移 动，为什么？如何解决？ 出现这种现象，是由于用户的windows操作系统中将字体设置为“大 字体”所致。解决办法：进入 windows系统，在“桌面属性”窗口 中选择“设置”标签，点击“高级”按钮，在其中的“常规/显示/字体大小”选项框中选定“小字体”，将windows字体设置改为小字体即可。 42、选择发票填开后，没有弹出发票号码确认框，而是弹出了“请输 入发票号码”提示框，但又无法填入发票号码，导致无法开票，为什 么？如何处理？ 这种情况主要是由于用户所安装的windows操作系统是windows98第一版造成的，请换用windows98第二版重新安装后，即可解决。 43、如果在抄税期恰好遇到IC卡损坏，金税卡损坏或者用户硬盘损 坏等意外情况，用户该如何抄报税？ 出现意外情况时，针对单开票机和主分开票机的解决办法分别如下： 38 （1）单开票机情况： A、税控IC卡损坏时，应先更换IC卡，然后重新进入系统利用抄税或抄上月旧税功能再抄一次税额，报税即可； B、金税卡损坏时，应先更换金税卡，待重新进入开票系统后根据税 务机关的要求进行发票的补录，或利用“报税资料传出”功能，形成 报税数据软盘，到报税系统报入。 C、硬盘及金税卡同时损坏，无法进入系统时，则用户必须持本月全 部发票的存根联到税务机关的认证子系统中做“存根联数据补录”， 形成报税数据软盘，到报税系统报入。 （2）主分结构开票机情况： A、 正常情况下主分机各自独立抄税、报税，但要求应先将本企业各 分机IC卡报税后，再报主机IC卡的税额。 B、 如某一台开票机的税控IC卡损坏，解决办法完全同单开票机情 况。 C、 如主开票机金税卡损坏，解决方法完全同单开票机情况；如某台 分开票机金税卡损坏，则需主要注意其报税步骤（由税务机关操作）： 金税卡损坏的分开票机传出的报税资料做“磁盘数据稽核”，?金税 卡正常的分开票机IC卡做“报税审核”?主开票机IC卡做“报税审 核”?主开票机IC卡做“非正常IC卡报税”，如此操作后才能报税成功，出现这种情况，请及时与服务单位联系。 D、 如某一开票机的硬盘及金税卡同时损坏，则必须持企业本月全部 存根联到认证子系统做“存根联数据补录”，形成此开票机报税数据 39 软盘，到报税系统“磁盘数据稽核”报入。如果这种情况出现在一台 分机上，则需注意其正确的报税步骤同上C点所述出现这种情况请及时与服务单位联系。 44、Windows版开票系统能否实现在一台开票机上的不同目录安装多 个开票系统，分别针对不同税号的开票金税卡，在一台主机上安装多 个金税卡使用？ 不可以。Windows版开票系统在一台主机上只能安装一个，不可能在 同一台主机的不同目录下安装多个开票软件，所以不能实现一台主机 带多块金税卡分别使用。 45、在执行“已购发票退回IC卡”操作时，系统出现提示：“IC卡 退票没读走，不可再退”，为什么？ 退票时出现此提示，表明此时企业IC卡上已有一卷退回的发票卷，再次执行“已 购发票退回IC卡”操作就属于重复退票，系统会提示。解决办法： 先将IC卡上已有的退回发票卷退给税务机关，回来再退票。 46、进行发票修复操作时，在弹出的“XX月份修复发票编辑”窗口中发现某张恢复发票的购方信息中只有购方税号，没有购方名称、地 址、账号等信息，而其他恢复发票的购 方信息却是完整 ，为什么？如何解决？ 这是由于此张发票在填开时，其购方信息在客户编码库中不存在，于 是用户就利用直接输入的方法填写了发票的购方信息并打印了发票， 但直接输入的购方信息不会保存 40 到客户编码库中。当进行发票修复后，从金税卡底层将发票的主要7 项参数恢复到发票库，系统会根据金税卡恢复的购方税号到客户编码 库中查找对应的详细购方信息，如找到则将购方名称、地址、账号等 信息补充到恢复的发票数据中。但对于客户库编码中不存在，而是直 接输入购方信息的发票，修复后只有购方税号，从客户编码库中找不 到相应记录，所以就会出现没有购方名称等现象。解决办法：在“修 复发票编辑”窗口中，点击“编辑”按钮，即可对发票数据中缺失信 息进行编辑添加。 47、在系统封面的“系统管理”窗口中“数据重建”功能，与进入系 统后“系统维护”中的“数据文件整理”功能有何区别？ 在系统管理处的“数据重建”功能与进入系统后“数据文件整理”功 能，二者的主要功能都是重建数据库名、重建数据库的索引文件，但 不同的是二者的作用对象、范围不同。“数据重建”是在还未登录进 入开票系统，在系统外进行的，它的作用对象包括开票系统的当前库 与备份库；“数据文件整理”是在已经进入开票系统中，在系统内进 行的，它的作用对象就只是当前库，不包括备份库。 48、企业在日常工作中如需做某些信息修改，应携带哪些专用设备到 税务机关？ 欲修改的内容 所带专用设备 修改纳税号或企业名称 企业全部金税卡和IC卡 更换金税卡 企业金税卡和全部的IC卡 更换IC卡 税控IC卡 41 修改开票机数量 主开票机全部IC卡 修改开票机IC卡数量 此台开票机全部IC卡 修改购票人信息 欲修改的开票机的全部IC卡 修改购票的限量限次 欲修改的开票机的全部IC卡 修改开票最大限额 欲修改的开票机的全部IC卡 修改发票版式 欲修改的开票机的全部IC卡 修改金税卡时钟 此台开票机的任一张IC卡 增加、减少分开票机、IC卡 主开票机的全部IC卡 解锁、重写IC卡 企业IC卡 修改企业地址、电话、帐号、法人、身份证号、行业代码 欲修改的开票机的全部IC卡 49、执行抄税时，系统提示“重复抄税”，怎么办？ IC卡上已有了本期的税额。 50、怎样查看和修改金税卡时钟？ 进入开票系统后，用鼠标点击“金税卡管理?金税卡时钟”，系统将 显示当前金税卡时钟。系统第一次安装后，务必首先检查金税卡时钟 是否正确，若不正确必须及时修改金税卡时钟。系统第一次安装后默 认能修改一次金税卡时钟。日常修改方法：企业持IC卡到税务机关进行修改金税卡时钟的授权，再重新进入开票系统执行“金税卡管理 ?金税卡时钟”操作并输入正确的时钟即可。 51、增加分开票机时，应注意些什么？ 增加分开票机前，一定要先看是否已到抄税期，如果已到抄税期，应 42 先执行抄、报税，然后再增加分开票机。 52、当执行发票打印或打印统计表时，出现“打印机未准备好”的故 障怎么办？ 先检查打印机是否为联机状态，再检查打印机是否正常工作。 53、打印的发票出现第一联没有字而其它联有字，怎么办？ 打印机上没有安装色带或色带破损时，打印的发票会出现第一联没有 字而其它联有字的现象。解决办法：先检查打印机是否安装色带，如 果没有，则安装色带；如果有色带但色带破损，则更换色带。 54、如果开票系统在升级安装或年结转后，出现了无法打印发票等异 常情况时应该如何解决？ 这种情况下应当先完成软件的升级安装，软件升级后正常登录进入系 统，选择“发票管理/票据打印格式设计/发票打印格式”菜单后，系 统此时会提示是否要更新打印格式，点击“确定”系统将自动更新打 印格式，如此处理后即可以打印发票。 55、在发票打印时有时出现类似“纳税号错误”的提示，为什么？ 购货方企业税号不符合国家标准时，发票打印时会出现类似提示，企 业这时可根据系统的具体提示来操作。 60，发票开错怎么办？ （一）销货方如果在开具蓝字专用发票的当月收到购货方退回的发票 联和抵扣联，而且尚未将记帐联作帐务处理，可对原蓝字专用发票进 行作废。即在发票联、抵扣联连同对应的存根联、记帐联上注明“作废”字样，并依次粘贴在存根联后面，同时对防伪税控开票子系统的 43 原开票电子信息进行作废处理。如果销货方已将记帐联作帐务处理， 则必须通过防伪税控系统开具负数专用发票作为扣减销项税额的凭 证，不得作废已开具的蓝字专用发票，也不得以红字普通发票作为扣 减销项税额的凭证。 销货方如果在开具蓝字专用发票的次月及以后收到购货方退回的发 票联和抵扣联，不论是否已将记帐联作帐务处理，一律通过防伪税控 系统开具负数专用发票扣减销项税额的凭证，不得作废已开具的蓝字 专用发票，也不得以红字普通发票作为扣减销项税额的凭证。 （二）因购货方无法退回专用发票的发票联和抵扣联，销货方收到购 货方当地主管税务机关开具的《进货退出或索取折让证明单》的，一 律通过防伪税控系统开具负数专用发票作为扣减销项税额的凭证，不 得作废已开具的蓝字专用发票, 叶不得以红字普通发票作为扣减销项税额的凭证。 根据962号文的规定已经说明，只有原发票开具错误，才可以退回 给销货方重新开具增值税专用发票发票（实际操作先按原错票内容开 具一张负数发票，然后再按正确的内容开具一份篮字发票交给购货 方），如果是未按照规定期限认证并抵扣的，是不允许退回销货方开 具负数发票并重新开具增值税发票的 44