财务审核审批制度

财务审核审批制度 公司财务审核审批制度 (征求意见稿) 为加强财务管理，提高工作效率，明确审核审批职责与权限，根据总部有关规定和公司实际情况，特制定本制度。 一、请款的审核审批 1、员工因公费用性请款的审核、审批 (1)员工因公请款，请款人须填制，注明请款事由; (2)2000元以下(含)请款由部门主管审核?财务审核?分管副总审批;请款金额超过2000元的，报总经理审批。 供销外办业务员差旅费请款，办事处经理审批，内勤登记备查，从备用金中支付;办事处和其他员工需要保留备用金的，每三个月清偿一次，清偿后额度重新核定，备用金额度由总经理审批; (3)赞助等非正常支出请款，事先向董事长请示，经部门主管审核?财务审核?分管副总审核?总经理审核，汇总报董事长(股东会)审批。 )请款人必须及时报销还款，回单位后必须三日内填制费用报销单经财务审(4 核。超过一个月无特殊情况不报销的，按请款金额扣罚利息，并罚款100元。部门主管负督促请款人还款责任。除固定备用金外，前款不清后款不请。 2、采购物资请款的审核、审批: 采购物资付款前编制付款单，计划单由分管审批。 (1)采购主要原材料货到付款:根据过磅码单数量,来料计划单上价格计算,80%以下(含80%)付款的,由经办人填写请款单?部门主管复核?财务部门审核?分管副总审批;超过80%付款的，由经办人填写请款单?部门主管复核?财务部门审核?分管副总审核?总经理审批; (2)采购主要原材料货未到付款:过磅码单、对方出库单等单据表明物权已转移到我方，但货物在运输途中，需要付款时，由经办人填写请款单?部门主管复核?财务部门审核?分管副总审批;带款提货付款的，由经办人填写请款单?部门主管复核?财务部门审核?分管副总审核?总经理审批; (3)备品备件及生产性辅助材料入库后需付款时，1万元以下的，由经办人填写请款单?部门主管复核?财务部门审核?分管副总审批;超过1万元的，由经办人填写请款单?部门主管复核?财务部门审核?分管副总审核?总经理审批;水、 电费付款分管副总审批; 3、对于向非关联企业或个人预付货款(不含带款提货)，2万元以下的由总经理 审批，超过2万元的报董事长(股东会)审批。 二、各项费用支出的审核、审批 1、差旅费的审核、审批: (1) 员工因公外出报销差旅费时，须填写差旅费报销单，由各部门主管复核行车路线及出差时间，财务按相关规定审核，分管副总审批; (2) 员工报销探亲路费，须填写差旅费报销单，由各部门主管审核，行政人事部门复核探亲时间，财务按限额审核，分管副总审批; (3)营销人员报销差旅费时，各部门主管审核，经营部主管复核，财务按相关规定标准审核后交分管经营副总审批;营销部门主管报销差旅费时，经营部主管复核，分管经营副总审批; (4)公司职能部门主管报差旅费由总经理或行政副总审批; (5)所有部门员工差旅费超标原则上自理，特殊情况下准予报销的报总经理审批。 、招待费的审核、审批: 2 (1) 对外应酬的招待费用(含就餐费、礼品费、香烟费、茶叶费等)，经办人 必须事先请示，报销时报销人填报销单; (2) 报销单由部门主管审核?财务审核?分管副总复核?总经理审批; (3) 在食堂就餐(或每餐500元以下或每客50元以下)的业务招待费，按招待 费管理规定办理客饭单，由公司办公室汇总填制费用报销单，办公室主管审 核,分管副总审批。 (4)单笔招待费超过500元的，报总经理审批。 3、办公费用、小车费用的审核、审批: 办公费用包括:水电费、电话费、办公用品费、单据印刷费等，办公用品、单据印刷由办公室根据办公用品请购单等统一购置办理，验收后报销。 公务用小车费用包括路桥费、加油费、1000元以下的日常修理费、停车费等。 (1) 以上报销人填报销单?办公室主管审核?财务审核?分管副总审批; (2) 一次性购置500元以上的办公用品或单位价值200元以上的办公用具由总经理审批;单位价值超过1000元以上的办公用低值易耗品、办公用具和专控商品 的购置申请报总经理审批，报销程序同上; (3) 自备车报销按有关规定执行。 4、工资、奖金的审核、审批 : 事业部薪资分配方案根据总部分配原则报总部备案审核通过后执行。 (1)各部门薪资、奖金、补助，非正式职工、非聘用人员的劳务报酬等发放时，由企管部门按标准编制发放表?企管部门主管审核?财务审核?公司分管副总审核?总经理审批; (2)年终奖及福利性工资分配方案报董事长(股东会)审批。 5、工伤发生后，由部门主管出具事故报告，公司分管复核，公司作出相应处理后方可报销。1000元以下的，报销单由总经理审批;超过1000元的报董事长(股东会)审批。 6、有相对固定标准的费用审核、审批: 如每月按规定支付的养老失业金、执照等年审费、工本费、电汇手续费、银 行利息、通讯费、水电费、养路费、车辆保险及其他年审费、按期支付的租赁费 (合同经总经理审批)等由经办人填制《费用报销单》，部门主管审核，财务审 核，公司分管审批。 7、对有关人员享受补贴的审核、审批: (1)通讯补贴，按《公司移动通讯费用管理规定》执行;发放时，企管部门统一 造表?企管部门主管复核?财务审核?分管副总审批; (2)享受补贴人员同时交费用发票，限额标准内按票报销。 8、业务奖励费、公关费的审核、审批: 对需要支付的业务奖励费、公关费，其标准或方案逐级审批至总经理。 9、职教、培训费等的审核、审批: 职工教育、培训计划由各相关部门提出申请，由企管部门汇总，制定方案， 经总经理审核、报董事长(股东会)审批;报销时，凭报销单据附合格证明、 申请表，由企管部门审核?财务审核?公司分管核准?总经理审批。 10、对于评估费、审计费、抵押登记费、资产保险费、律师及税务代理费、罚款、罚息、滞纳金、资产损失、资产报废及坏账损失等，财务审核?公司分管审核?总经理核准?董事长(股东会)审批。融资监管方案及监管费支出由董事长(股东会)审批。 三、采购物资的审核、审批 1、备品备件采购的审核、审批 备品备件采购入库时，采购人填制入库单?仓库验收数量?备件使用部门验收质量?采购部门主管审核?公司分管副总审批; 2、主要原材料采购的审核、审批 (1)主要原材料价格表由总经理审批; (2)来料计划单由经营部供应科主管审核，公司分管经营副总或企业分管副总审批。有协调价的，按《供销价格管理办法》执行; (3)主要原材料采购报销入帐时，入库单由采购部门填制，仓库验收数量，经营管理部主管或供应科主管审核，企业分管副总审批。 3、固定资产购置的审核、审批 (1) 项目投资方案及支出、项目投资外生产性固定资产购置(包括改良、改造工程)，公司技术部门立项，编制购建方案、预算方案，经审批后实行。由部门主管审核?公司分管审核?总经理审核?董事长(股东会)审批;办公性固定资产购建方案报董事长(股东会)审批。项目投资外固定资产购置报销入帐时，预算内的由总经理审批，超预算的按原方案审批程序进行。 (2)项目资金预算及每月付款计划报董事长(股东会)审批; (3)标的额在3万元以上的基建合同及单笔3万元以上的设备采购合同由董事长(股东会)审批; 四、产品销售的审核、审批 1、产品销售价格表由公司分管经营副总审核，总经理审批; 2、产品发出时，发货单由经营部主管审核，分管经营副总或企业分管副总审批;订单由经营部主管审核，经营副总审批。有协调价的，按《供销价格管理办法》执行; 3、退货损失发生时，由相关部门出具处理报告，按有关处理办法执行; 4、客户欠款欠料协调审核审批见《应收帐款管理办法》。 五、从仓库领料的审核、审批 1、领料单由领料部门负责人审核?发料部门主管审核?领料部门分管副总审批; 2、对于劳保品、工具，核批前，必须经指定的专人登记; 3、 生产部门领主要原材料，由车间主管审核?生产科主管复核?分管副总审批。 六、涉及对外股权投资及股票、期货、外汇、国债投资等方案及项目支出、赞助、 捐赠等非正常项目的开支、资产处置、增减资、对外担保、薪资分配、财务预 决算、融资、职工福利性支出等方案由总裁审批，实际发生上述业务时总经理 审批，事后列表报董事长(股东会)审批。 七、工程物资的处理方案由总经理审核、董事长(股东会)审批。 八、其他规定: 1、公司总经理费用报销必须由董事长(股东会)审批，其他班子成员费用报销必须由总经理审批; 2、各项费用的票据必须真实，反映实际情况，否则一经查出，经办人、审核人、审批人对此产生的损失，除作相应赔偿外，还视情节轻重给予相应的处分。财务部门若隐瞒不反映，一经查出，对经办人、部门主管给予相应的处分; 3、各项费用的票据必须有效，特殊情况下无法取得合法票据的，由部门主管注明原因，同时注明收款方的联系方式，经总经理特批方可报销; 4、前款规定以外其他未明确事项，需相关人员补充后报经总经理审核后执行。各审批人可根据情况或管理工作需要，以书面形式授权其他主管审批，授权时间、范围、被授权人必须明确; 5、各审核审批人对审核审批的结果负责;被授权审批人对授权期内的审批结果负责，授权人负相应管理责任; 6、本制度自颁布之日起执行，原制度同时废止，由财务部负责解释。 各部门财务衔接 设计部 1、 设计部人员针对项目一般请款，申请人为方案设计师，审核人为设计总监，请 款单报经总经理审批后交由财务部付款 2、 设计部管理人员应详细了解收款进程，完成合同约定的相应设计内容后通知商 务部人员及时收款，款项到位后及时申报、结算相应人员提点 3、 如需使用外包设计人员，需签订外包协议，确认付款流程，条件。完成相应工 程量后经主案设计师申请，设计总监审批，总经理确认后到财务部领款 4、 部门人员奖惩单需由设计部负责人签章，总经理审核后，财务人员于当月工资 中增减 5、 工程部付款 1、 工程项目一般付款需由项目经理填列请款单及支票领用单，经营部经理审核后， 报经总经理审批，然后由财务部付款 工程付款要求 下面红色部分是赠送的总结计划，不需要的可以下载后编辑删除～2014 年工作总结及2015年(精选) XX年，我工区安全生产工作始终坚持“安全第一，预防为主，综合治理”的方针，以落实安全生产责任制为核心，积极开展安全生产大检查、事故隐患整改、安全生产宣传教育以及安全生产专项整治等活动，一年来，在工区全员的共同努力下，工区安全生产局面良好，总体安全生产形势持续稳定并更加牢固可靠。 一、主要工作开展情况 (一)认真开展安全生产大检查，加大安全整治力度。 在今年的安全生产检查活动中，工区始终认真开展月度安全检查和日常性安全巡视检查记录，同时顺利完成公司组织的XX年春、秋季安全生产大检查和国家电网公司组织的专项隐患排查工作。截止日前，工区先后共开展各类安全检查71次，查出事故隐患点22处，均进行了闭环处理。通过检查活动，进一步夯实了工区的安全生产基础。 (二)顺利完成保电专项工作。 本年度工区共进行专项保电工作10次，累计保电天数达到90余天，通过工区全员的共同努力，顺利完成春节保电、国庆保电、七一保电、特高压投送电保电、500kv沁博线保电等一批重要节假日的保电工作。 (四)工作票统计及其他工作情况。 截止11月15日，我工区连续实现安全生产1780天;全年共办理工作票50张，其中第一种工作票 24张，含基建单位8张;第二种工作票26张。工作票合格率100%，执行情况较好。全年工区所辖线路跳闸次数共计0次，线路跳闸率为0次/(百公里?年)。 (四)安环体系标准化建设 本年度在公司统一的部署下，工区积极参与安环体系标准化建设工作，先后派员参加安环体系标准化培训2次，迎接公司开展安环体系内审工作三次，先后审查出问题共计20余处，先后进行了闭环整改。截止日前，工区已初步建立起了标准化安环工作体系，在今后工作中，工区将进一步完善各项工作流程，努力确保体系工作符合外审相关要求。 (五)强化安全生产责任制的落实。工区高度重视安全生产工作，根据年初制定的安全工作目标，按照公司统一要求，工区各级人员均签订安全生产责任书，强化各级人员安全责任意识，一级一级，层层抓落实。建立和完善安全生产责任体系，严格执行安全生产规程、规范和技术标准，加大安全投入，加强基础管理，加大安全培训教育力度。努力实现工区安全工作规范化管理。 (六)加强安全生产教育培训工作，着力增强安全防范意识。为了进一步加强全区安全防范意识，提高安全技能，我们先后制定并顺利实施了《XX年工区安全技能培训计划与方案》、《XX年“安全生产月”活动实施方案》，明确了活动的指导思想、活动主题、活动时间、活动组织形式和要求。组织开展安全生产岗位资格，安全技术和培训，突出抓好一线青工和安全责任人培训教育，着力提高安全意识，不断增强自身安全技能培训，提高工区安全生产管理水平，实现安全生产。工区组织培训一线员工百余人次，先后组织工区所有生产人员参加《安规》培训以及登高架设取证以及复审培训工作，并对其进行考核，不合格者要求重新培训学习，考核合格后后方能上岗作业。对新进员工做好三级安全教育，特别是岗位培训，安全教育培训，并对其进行严格考核合格后方能上岗作业。 (七)加强安全生产应急管理工作，提高预警防范和处置事故灾难的能力。突出预防为主，着力做好事故超前防范的各项工作，这是我工区安全生产工作的重要方针。一年来，我工区不断完善安全生产应急预案，加强各类事故以及可能危及安全生产的自然灾害的预测、预报、预警、预防工作的同时，进一步强化应急救援队伍的管理，建立应急值班制度，提高突发事故处置能力。工区举行了XX年迎峰度夏应急演练，有效提高了工区应急处置能力。先后圆满完成XX年迎峰度夏，防汛保供电等任务。 二、存在的主要问题 (一)施工线路遗留问题较多，线下遗留树木和违建房屋不断增多，处理复杂。 (二)电力设施破坏、线下施工、异物等时刻威胁着线路的安全运行。施工周期较长的线下作业项目日益增多，各种超大机械施工较多，给线路运行造成很大的隐患，由于很难与施工方签订安全协议，工区在处理此类事件的时候很被动，各种隐患不在预控之中。 截止目前，工区共存在线下施工点22处，为保证线路安全运行，与施工方签订施工协议书3处，下发施工安全告知书13份，张贴警示标志共计5处。 (三)工区员工的安全意识、理论技能水平有待提高。随着线路的日益增多，生产任务繁重，我工区青工人数偏少且安全素质有待提高，对工区的安全生产提出了严峻的考验。 三、2015年安全生产工作思路下一年，我工区将继续坚持“安全第一，预防为主，综合治理”的方针。强化安全生产管理和监督，建立安全生产长效机制，遏制安全事故，推动工区安全生产进一步持续好转。为此，我们将突出“四抓”做好安全生产工作。 一是抓基层基础。按照“重基层、打基础、强监管”的工作思路，建立完善工作制度、设置基础台帐、健全监管网络，充分发挥安全监管职能，使安全生产关口前移、重心下沉，筑牢安全生产第一防线。 二是抓隐患治理。切实加强和解决安全生产薄弱环节和突出问题，坚持隐 患排查治理活动常态化，针对工区安全生产工作的新情况、新问题，及时完善监管办法，落实监管措施，做到月月普遍排查，每周重点排查，真正把事故隐患消灭在萌芽状态。 三是抓重点防范。重点要放在线下作业大型机械的监管，防范线路外力破坏，积极争取主动，努力使各种线下外部作业项目完全处于工区的可控状态之中，强化隐患排查，落实整改措施，及时消除安全隐患，确保安全。 四是抓宣传教育。加强警示教育，对典型安全生产违章行为及时曝光，加强学习，狠抓违章治理，增强所有人员安全生产制度观念和自我保护意识，形成人人重视安全、关注安全、防范事故的良好氛围。 时间飞逝，转眼xx年年关已到，我到xx公司也有一年时间了。这是紧张又充实的一年，xx见证了我从无到有。从今年三月八号进公司以来的一年，对我来说是一个成长的过程，我从一名经验浅薄的应届生，逐渐成长为一名具备一定专业知识的采购职员。面对这一年，xx公司所有人齐心协力，同心同德，克服了今年市场经济低迷的困难，使公司产品推陈出新，这是值得我们骄傲的。为我们克服了困难，经受住了考验而骄傲自豪。 年初，我以应届生身份来xx公司实习，这是我从学校走向社会的第一步，是人生道路上一个很重要的起点。众所周知采购部是公司业务的后勤保障，是关系到公司整个销售利益的最重要环节，所以我很感谢公司和领导对我的信任，将我放在如此重要的岗位上。回首这一年，我在xx的取得的进步都历历在目，每一个进步都值得我骄傲。正是因为有了一个良好的平台和一群可爱的同事，才使我能够快速适应工作，一步步走向成熟。 工作中有苦也有乐，但更多的是收获，这一年的工作我受益匪浅。古人云:“纸上得来终觉浅，要知此事必躬行”。对我们应届生来说刚走上工作岗位是理论与实践相结合的学习，把理论应用到实践当中并在实践中积累更加丰富的理论知识。转眼已经一年。就这一年的工作我做一个简单的总结，汇报我在xx公司一年来取得的成绩以及自己的不足。 一、个人成长方面: 1、心态转变。学校的生活养尊处忧，无需我们担忧某些问题，学校三点一线的生活，学习跟得上就可以，而在工作当中就不然，工作中，我们要考虑如何提高工作效率，怎样处理与上级领导、同事的关系，还有在工作当中的不尽人意等事情，这些都要我们以一颗平常心去对待，及时的转变心态会让我们工作更加顺利。 2、计划做事。有了明确的计划，目标才清晰，以至于在工作中不会茫然。在采购部工作的一年中，我每天都整理工作日志，记录下我要做的事情，然后再总结一下完成状况，日志看似平常，但在无形中提高你做事的效率和工作的有序程度。也改变了我刚开始工作缺乏系统和逻辑性的缺点。 3、处处留心皆学问。这是我毕业的时候导师对我讲的一句话，对这句话并没有给我多说什么，但在工作当中我深有体会，初到采购部我把仔细阅读以往的采购合同。在整理过程中我仔细的看了一下采购合同的内容，这为我以后的修改合同起到了很大的帮助，我可以直接套用以 前的合同范本，这个结果直接归为我的留心。在生活中只要你留心处处都有学问在，不要总是期盼别人告诉你怎么去做，应该学会思考自己应该怎样去做，留心别人怎么做。 4、不以事小而不为。做大事小事有不同的阶段，要想做大事，小事情必须做好。这是我急需知识和经验的阶段，做一些繁琐的小事情，很有必要。工作中我努力做好每一个细节，但我并没有感到烦，而是把它当作我素质培养的大讲堂，正因为这些小事情改变了我对工作的态度。小事情值得我去做，事情虽小，可过程至关重要。在xx有一群乐于帮助我的同事，在工作过程中，我虚心求教，同事也不吝啬热情帮助。从最简单的电子元器件，到产品特征、市场情况，让我在找到了学习了方向，使我更有针对性地提高自己的工作能力。 5、认识的提高。以前我只泛泛认为采购就是买东西，简单的金钱与物质的交易，只要价格合适、质量过关那就可以。通过工作才知道其实不然，这个简单的买卖关系并不简单。保证适时适地适质适价都是采购过程中必须满足的要求。进入xx，我首先思想上转变了原来不正确的观念，在思想上和工作职责要求相统一。特别采购是公司供应链中一个非常重要的环节，要求我们以满足市场和生产需求为准绳，任何错误都有可能造成经济损失。所以说采购岗位需要的是完美的人，是有根据的。我自觉自己离要求还有很远，但是我一步步向这个方向靠近。我会通过自己的努力成为一名优秀的采购工作者。 二、工作方面: 自入职以来，在公司和部门领导的悉心指导下，在部门同事的言传身教下，我很快融入xx公司。从基本的物料库存查询开始，到下订单，收货入库等工作都很快上手。 要说这一年积累的经验，我首先学会的是核价，不管采购任何一种物料，在采购前应熟悉它的价格组成，了解你的供应商所生产成品的原料源头价格，为自己的准确核价打下基础。这样谈判时，做到知已知彼，百战百胜。现今的社会是一个电子化的社会，作为采购人员要由不同的方面收集物料的采购信息，地域差别等。只有了解了市场，才真正了解了所需产品的价格定位，为采购活动做好先期准备。 公司内部的沟通很重要，特别像我一样，刚进公司的新人来说，尤为重要。八月份公司xxx项目采购任务下来了，这个项目在钣金件以及一些电子元器件方面有特殊的要求。刚开始我并未发现有这个的情况，等订单下了以后，问题才从供应商处反馈到我这里，我即使和已调任其他部门的前任同事沟通，才逐渐解决了这些问题。没了解清楚我就做出了决定，后果是非常严重的，所幸此次并未造成经济损失和生产的延误。这个事情让我明白沟通很重要，只有在有把握的情况下才做决定，才不会造成损失。 xx对产品质量严格把关在业内是出名的。成品的合格率一个重要因素就是采购材料的品质是否达到产品要求。材料合格率、以及售后服务都属于质量范围。我们对物料的要求高了，就是对供应商的要求高了。例如包装问题，有的供应商任务包装有瑕疵不会影响产品质量，但对我们来说，不能够以点盖面，特别是对电子产品来说，任何细小的瑕疵都有可能影响品质。我晓之以理、动之以情，使有不同观点的供应商改变了不正确的看法。xxxx电子有限公司，是我们公司在接插件方面的主要供应商，原来因为我们在那里采购产品的系列多、供应产品多而杂，在来料准确率上存在这一定问题。但后来通过采购、品质的联合改善以及供应商自身的努力，在每个品种的物料上贴标示，包括我司物料代码和规格名称、数量、生产日期等内容，来料不 合格情况基本杜绝，而且标签还方便了我们检验和仓库入库，一举两得。这只是一个典型的例子。在更新供应商和品质方面沟通下，在我负责的供应商里电子元器件到货不合格率降低到1%以下，钣金结构件到货合格率达到90%，没有对生产正常进行造成延误，也没有增加我们的采购成本。 采购成本的控制对任何公司来说都是很重要的，在采购过程中我不仅要考虑到价格因素，更要最大限度的节约成本，做到货比三家;还要了解供应链各个环节的操作，明确采购在各个环节中的不同特点、作用及意义。只要能降低成本，不管是哪个环节，我们都会认真研究，商讨办法。我们采购部遵循按照订单计划量向供应商下订单的原则，除却必要的余量，在满足供应商最少采购量的原则下，尽量不造成库存积压。避免因为库存造成公司经营成本的积压。同时不断正对市场变化寻找更优秀的供应商，例如，我司xxx项目的双头预置网线，采购成本一直较高，而且原供应商制作方法落后造成偶有不合格现象。十一月，我寻找到xxxx电子有限公司，经商谈发现此公司加工方法较原供应商先进，而且能够降低此网线25%的采购成本，从原2.0元/pcs降低到1.5元/pcs。十一月由xx电子供应的xx项目一个批次和xxx项目两个批次的双头预置网线，合格率达到100% 。降低了xx项目的采购成本，而且更加完善了产品品质。今年下半年金属价格开始回落，我及时和供应商联系，使我司分频卡等项目用的铜柱采购成本降低了15%;还有xxx项目金属外壳通过更换供应商等措施，价格下降了20% 。如何保障生产的正常供给，同时降低成本、保证来料质量是采购部每天都思考的问题。在部门领导的带领下，我们推陈出新，不断优化供应商资源库，根据技术工程师选型要求，及时反馈市场情况。身在采购部，确实感到很大的压力，同时也是动力，有压力才促使我不断去学习，跟进市场的发展，这对我个人经验积累是有很大帮助的。 三、存在不足: 我渴望通过自己的不懈努力和奋斗为xx多做一些贡献，但离领导及同事对工作的要求还存在一定的距离。譬如我的产品知识、工作系统性、逻辑性还不能完全达到采购岗位的要求;对市场变化的应变能力较低。面对以上不足，今后，我一定认真克服，发扬成绩，向先进学习，加强与领导和同事沟通交流，自觉把自己置于同事监督之下，刻苦学习、勤奋工作，认真查摆、分析、总结自己的各项不足，以最佳的工作状态努力完成各项工作任务，做一名合格的xx员工并完成从采购到优秀采购的进步。 最后，感谢公司所有领导和同事，我有今天的进步离不开大家的帮助和支持，是他们的协同和支持使我成功。总之，xxxx年我会以一颗感恩的心，不断学习，努力工作。我要用全部的激情和智慧创造差异，让事业充满生机和活力!我保证以发自内心的真诚和体察入微服务对待我的工作，追求完美，创造卓越!和大家一起齐心协力，从新的起点开始，迈向成功! 2、