费用报销制度

费用报销 费用 为加强公司日常各项费用支出、报销的管理，便于财务部对费用的核算以及其他财务工作的开展，根据相关财务法规和公司有关规定，遵循“合法、合理、节约”的原则，特制定本制度。 第一条 目的 , 费用报销程序，控制各项费用合理支出。 第二条 适用范围 ,福州乐嘉商贸有限公司、福建一元商贸有限公司 第三条 日常费用审批及报销流程 , 日常费用是指日常经营活动中发生的各种管理费用、销售费用和财务费用。各项费用的开支与报销，必须按公司授权制度规定办理。 , 当授权人不在，如有转授权行为，须书面通知财务审计部，授权代理人行使指定时间内的批准权。 , 报销流程: 经手人或提报人 部门负责人 财务部负责人 总经理或被授权人 提报 审查 审核 审批 第四条 原始凭证有效性的规定 , 经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证，特殊情况除外。 以下凭证视为合法凭证，准予报销: ? 税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票; ? 财政机关批准并统一监制的行政事业性收据; ? 邮政、银行、电信、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单;(详见费用报销凭 证填写粘贴规范格式) ? 客户名称栏:开票时一定需要填写名称的，分别以下两种情况处理:金额不大的费用， 经办人可根据业务的性质选择其中的一家公司作为开票单位，金额较大的费用需请示 财务部负责人，确定开票单位; ? 品名规格栏:按实际情况分项目填写; ? 金额栏:小写前以“,”封头，大写金额合计栏前以 “ 零 ”开头，尾数为“0”时以“零” 填充; ? 发票印鉴:加盖销货单位或提供劳务单位发票专用章或财务专用章，且清晰可见; ? 票面痕迹:发票不得有任何的涂改、伪造。 , 经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。劳务支出不应取得商业零售发票，商业采购不应取得服务发票，即支出费用要有相对应的发票和项目。 ,未取得合法报销单据费用的报销流程:除部分无法取得合法报销单据的小额项目外(单笔费用不超过100元)，其余未取得合法报销凭证的费用，均需由公司总经理进行事前审批，并在报销的原始单据上签批同意报销字样，财务部方予以报销。 第五条 费用管理内容与范围 一、 业务招待费报销规定 , 招待费是指因公务活动需要而发生的接待用餐、赠送礼品等应酬交际所发生的费用。 , 业务招待费的审批和使用，一般应贯彻先申请、审核、批准后使用的原则，各部门因业务需要接待客人须先经部门负责人及总经理同意，陪同人员原则上应当是与本次宴请业务相关的人员，严禁内部互相请客。特殊情况下需要其他人员陪同的，应事先争得有权审批人的批准。 ,报销额度实行分类管理，视招待对象分为下列类:一般性业务招待费报销额度不得高于100元/人，且公司陪同人员不得超过3人。一般性招待指仅涉及某部门、某方面的公关交际招待，无涉公司重大事项或重大影响;重大业务招待及招待额度需经公司总经理签批后方可借支，并严格在核准额度内开支。 , 工作餐规定:因加班或其他原因需要安排员工就餐的，可享受工作餐待遇，由各部门负责人进行审批，费用控制在20元/人?次左右。 二、差旅费报销规定 , 差旅费指因公外出办事，离开通常办公地点和其住处，所发生的机票、车船费、住宿费等。 , 出差审批: ? 公司各部门经理级及以下人员，经直接上级审批后方可出行。 ? 副总经理出差，报公司总经理审批后方可安排出差事宜。 ? 因公司发展需要，员工外出开会学习，报公司总经理审批后方可安排出差事宜。 , 出差费用标准 ? 出差车船及住宿标准(见下):除相关会议安排或公司特定接待任务需要外，超出 下表限额的住宿费用，原则上由个人承担超出部分，特殊情形由总经理签字同意后予以 办理报销手续。 项目交通工具住宿费标准 备注直辖市及经飞机火车轮船汽车一般城市省会城市济特区职位 经济仓硬卧二等仓卧铺400600800总经理高层 管理 人员经济仓硬卧三等仓卧铺300500600副总经理 卧铺160200300经理公司各部门经理、业务主办—三等仓级\公司享受中层待遇的店长卧铺200,2人,300,2人,350,2人, 硬卧卧铺120120150公司员工与高管一同出差一般—三等仓的～以高管的报销比例核报员工酒店住宿费用卧铺150,2人,180,2人,240,2人, 出差补贴标准:总经理、副总经理的费用在以上报销范围内实报实销;经理级的出差补贴为:50元/人?天;一般人员的出差补贴为:30元/人?天。出差不超出本市范围原则上不得享受出差补贴，特殊情况除外。 ? 但员工出差开会或，若由主办单位承担伙食费用的，则取消伙食报销。 ? 员工乘出差之便，事先经审批人同意就近回家探亲办事的，其绕道车船费应扣除出差 直线单程车船费多开支的部分,在家期间的伙食、住宿和交通费用自理。 ? 出差地市内交通费均按限额内售票实报，若是的士费用须说明乘车路线、事由等内容; 公司总经理和副总经理以上人员交通费实报实销。 ? 乘坐公司车辆外出的员工(包括高层管理人员)不得报销与市内交通相关的各项费用。 ? 总经理及副经理出差搭乘飞机，若公司没有专车接送，则允许报销机场至市内或市内 至机场出租车费;其他人员出差搭乘飞机，若公司没有专车接送，则报销机场至市内 或市内至机场的大巴费。 ,审批流程:由所在部门提报，报公司财务部审核后报公司总经理审批。 三 办公费等其它费用报销规定 , 办公费指日常办公耗用的电脑耗材(如打印纸、传真纸、墨盒、硒鼓、磁盘等)、办公文具(如笔、计算器、文件夹、便笺等)、邮寄费、办公场所的零星维修费用和办公过程中发生的各项杂费。 , 办公用品由行政部统一购买。 , 办公费的报销必须在不超过批准的预算内报销，办公用品采购必须附采购物品清单。 , 其他费用指本文内容中未列明的各项费用，如由行政部根据公司领导安排的接待任务、行政人员市内交通费;各类专项费用等等，这些费用的报销按公司报销流程进行办理。 第六条 报销单据的填写与粘贴 , 差旅费报销单:包括机票、车船费、住宿费、市内交通费及杂支(如订票费、保险费、机场建设费等)费用的报销填写此单; , 费用报销单:包括办公费用(如复印费、传真费、快递费等)、招待费等费用的报销填写此单; , 单据粘贴须按序分类粘贴，且必须整齐规范，原始单据清晰可见，粘贴范围不超出报销单封面。 , 单据的填写必须用墨水笔或签字笔填写。 , 原始单据必须与报销的费用内容相匹配，不允许用“甲单据”报销“乙费用”。 , 凡不符合报销管理制度的费用，一律不予报销。 第七条 本制度自2011年11月1日起执行，本制度解释权归财务部。原相关规定与本制度相异之处，以本制度为准。