财务报表营业收入和费用（页）.doc

财务报表营业收入和费用（页）.doc 营业收入和费用、 现金流量 前两年月报、后三年年报 (适用于利润的预测和变动分析) (1)收入成本法 利润;收入—成本 收入;价格X销售量 成本;固定成本+可变成本 营运——生产效率、成本因素 财务——利润率、资金利用率、现金管理 产品--竞争优势、差异性 三年预测(基本要求) 数据要有根据 编制依据、原则、假设、前提 分步说明基本数据的取数依据 辅以表格形式体现 财务(指标:收入成本利润、利润率、回收期、净现值、内部收益率) 不确定性分析(盈亏平衡分析、敏感性分析) 财务分析是整个书的骨架，在此基础上丰满起来的才是最好的 营业利润/全部业务收入×100% 营业利润率= 营业利润 营业利润=营业收入(主营业务收入+其他业务收入),营业成本(主营业务成本+其他业务成本),营业税金及附加,管理费用,销售费用,财务费用,资产减值损失+公允价值变动收益(损失为负)+投资收益(损失为负) 营业利润率计算公式: 营业利润/营业收入净额 8投资分析 8(1 股本结构与规模 公司注册资金150万元，股本结构与规模如下: 股本结构与规模 股本来源 股本规模 河南农业大学牧医工程学院技术入股 风险投资 资金入股 设备入股 金额 30万 90万 30万 比例 20% 60% 20% 风险投资，公司欲引进4家风险投资公司共同入股以利于资金的筹备，化解风险。 8(2资金来源与应用 公司初期需资金140万元。其中包括300平方米的预混合饲料生产车间土建投入40万元及预混合饲料全套生产机组等设备投资20万元，其余均为原料投资等。 8(3投资收益与风险分析 主要假设:公司设备的指标质量要求，安装调试工作等，原料的购进要保证质量和含量。保证生产的要求。总公司场址选择在河南农业大学畜牧站，在政策上享受全免的优惠政策。分公司选择在郑州高新技术开发区和漯河高新技术开发区，在政策上享受减免的优惠政策。 8(4 投资净现值 略 8(5 投资回报 根据对未来几年内公司经营的预测，公司能保持较高的利润增长，从利润中提取合理比例的资金作为股东回报，为此，公司第一年不分红。第二年以后每年分红为净利润的25%。 9财务分析 9.1损益表 表:损益表 人民币单位:万元 年 份 序号 项目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 生产负荷(%) 1 销售(营业)收入 27.405 45.675 913.5 913.5 913.5