外贸公司的流程

外贸公司业务处理流程 外贸公司业务处理流程 一：的流程 1.根据客户的信函，确定所要采购的货物，根据商品价格进行报价。 2.填写出口合同审批表，经部门经理审批完毕之后，与供货商签订合同 。 3.根据客户的要求，进行备货。 4.根据批准的采购合同审批表，与供货商签订采购合同。 5.预付账款，根据预付金额的多少，确定财务审批权限。经批准的预付账款，财务人员进行账务处理。 4.在货物运送到港口时要确认货物的数量、规格、型号、包装是否与采购的要求相符。 5.如果采购与要求不符，要及时的办理退货，并停止报关。 6.财务人员要确认供应商是否要退款。 二：供货商的确定流程 1.​ 根据客户的要求对符合要求的供应商进行询价，并进行比价，确认符合要求的供应商。 2.​ 与供应商签订合同 ，预付合同审批权限的确定。 3.​ 每次根据供应商的报价，确定购入产品在销售合理的售价，并填充到价格目录表中 三：付款流程 1.预付必须提供合同，在预付之日起60天内必须要取得对方的发票。 2.报销的单据必须有：入库单、对方的发票、费用报销审批单、供应商的送货单、运送到出口港口的运费单. 3.对外付款和费用报销必须走网上的流程，在极其特殊的情况下走手工签字。 四：销售的流程 1.​ 接受客户订单，与销售客户签订合同。 2.​ 在预收货款时，要及时的通知财务，客户预付的合同要提供给财务。 3.​ 联系货物运输代理公司，并与货物运输代理公司签订货物运输合同（货物运输委托书），并编制货物代理明细表。 4.​ 在商品未到达港口之前，要确认货物何时进仓，以及所处的仓位，并获取进仓单。 5.​ 报关员根据采购的货物进行电子信息的录入，实施一人录入，一人复核，打印形成文档，签字确认 ，进行存档备查。 6.​ 报关员根据审核无误的Invoice、箱单、出口结汇核销单、报关单、商检证书进行报关，对所有的单据进行台帐登记。 7.​ 根据客户的发货通知单，填制外销出仓单——提单，其中一邮寄于客户，剩余的留存，进行台帐登记。 8.​ 收到货款，确认收入。 注：销售客户的编码必须有销售部门提供，并且要于境外收入申报单上的客户名称保持一致。 9. 出纳办理结汇，税务办理退税。 五：费用报销流程 1.​ 出口发生的各项费用必须注明是为哪项出口业务所发生的。 2.​ 如果一项费用由有几项出口业务构成，需提供这几笔业务的明细账，利于核算商品的成本。 3.​ 费用报销要设分级审批制度，确定一些领导的审批权限。 4.​ 确定费用的范围。 六：报关、外汇核销流程 1.​ 负责出口业务的单据操作员定期领取出口结汇核销单，并对领取的资料，编制核销单报表。 2.​ 报关员对销售人员提供的Invoice进行复核，发现问题立即通知销售进行修改。 3.​ 国际贸易部要及时的提供出口收汇核销单、海关出口货物报关单、Invoice、Packing List,一般在办理出口日起60天内必须交与财务办理外汇核销。 4.​ 在极其特殊的情况下，可以延期缴纳，但必须要有书面说明，必须要有国际贸易部门经理和财务经理的签名。 5.​ 财务根据国际贸易部提供的供出口收汇核销单、海关出口货物报关单、Invoice、Packing List,及时的办理外汇核销。 七：税务退税流程 1.​ 财务人员将已办理完的外汇核销的出口收汇核销单的出口退税专用联、海关出口货物报关单退税专用，在每月10日之前提供给税务。 2.​ 税务员根据财务提供的资料及时的办理退税。如果出现特殊的原因不能办理退数，税务人员要及时的将情况告知部门领导，并及时的查明原因。 外贸公司的会计核算的流程 一：会计科目设置（按照企业会计准则进行设计） 资产类 负债类 库存现金 短期借款 银行存款 交易性金融负债 其他货币资金 应付票据 交易性金融资产 应付账款 应收票据 预收账款 应收账款 应付职工薪酬 预付账款 应交税费 应收股利 应付利息 其他应收款 应付股利 坏账准备 其他应付款 材料采购 递延收益 在途物资 长期借款 原材料 应付债券 材料成本差异 长期应付款 库存商品 未确认融资费用 发出商品 专项应付款 委托加工物资 预计负债 周转材料 递延所得税负债 存货跌价准备 所有者权益类 持有至到期投资 实收资本 持有至到期投资减值准备 资本公积 可供出售金融资产 盈余公积 长期股权投资 本年利润 长期股权投资减值准备 利润分配 投资性房地产 损益类 长期应收款 主营业务收入 未实现融资收益 其他业务收入 固定资产 公允价值变动损益 累计折旧 营业外收入 固定资产减值准备 主营业务成本 在建工程 其他业务成本 工程物资 营业税金及附加 固定资产清理 销售费用 未担保余值 管理费用 无形资产 财务费用 累计摊销 资产减值损失 无形资产减值准备 营业外支出 商誉 所得税费用 长期待摊费用 以前年度损益调整 递延所得税资产 　 待处理财产损溢 　 二：会计的处理过程（采用实际成本法进行核算） 1.​ 购入的会计处理 （1）采购入库时（要设置库房）——必须有入库单 A) 商品真实的入库（入库单要电脑打的入库单） 入库单要有：库房保管员签名 部门经理的签名 负责商品采购人员的签名 负责办理入库人员的签名 B)商品虚拟入库（入库单要有手工填制的入库单） 入库单要有： 部门经理的签名 负责采购人员的签名 负责办理入库人员的签名 注：入库单上要注明 供应商的名称、商品的名称、数量、单价、金额。财务、采购、销售、库房 四方在供应商的名称、商品的名称、数量、单价、金额要保持一致性。 （2）预付供应商货款时 借：预付账款 贷；银行存款 已报销，但商品未能入库 借；在途物资 应交税费——增值税（进项） 贷；银行存款 应付账款 预付账款 (3)商品入库 借：库存商品 贷：在途物资 (4).报销，同时商品办理入库 借：材料采购 应交税费——增值税——进项税额 贷；银行存款 应付账款 预付账款 借：库存商品 贷：材料采购 2.销售商品的会计处理 (1)销售出库时——必须从库房出库 A)​ 商品真实的出库（出库单要电脑打的出库单） 出库单要有：库房保管员签名 部门经理的签名 负责商品销售人员的签名 负责办理出库人员的签名 B)​ 商品虚拟出库（出库单要有手工填制的出库单） 出库单要有：部门经理的签名 负责商品销售人员的签名 负责办理出库人员的签名 注：出库单上要有 销售客户的名称、商品的名称、数量、单价、金额。 （2）预收客户货款 借；银行存款 ——美元户 贷；预收帐款 (3)根据国际贸易部提供的Invioce 和出口发票确认收入 借；应收账款 贷；主营业务收入——商品销售收入 主营业务收入——运保佣收入 按照数量金额式入账 (4)结转主营业务成本 借；主营业务成本 贷；库存商品 (5)销售回款 借；银行存款 预收帐款 贷；应收账款 (6)结汇入账 借；银行存款 ——人民币户 财务费用 贷；银行存款——外币户 3.办理出口退税 （1）计算不予退税的税额 借：主营业务成本 贷：应交税费——增值税（进项税额转出） （2） 结算退税额 借：应收账款——应收出口退税额 贷：应交税费——增值税（出口退税） （3）收到退税款 借：银行存款 贷：应收账款——应收出口退税 一些单据的模板 1.价格目录表 货物编码（与海关编码保持一致） 货物名称 型号 金额 供应商 外币 人民币 2.出口成品： 出口报关日期 运输工具名称运单号 货物名称规格 单位 数量 价值 出口数量累计 报关单海关编号 出口地海关签章 3.货物入仓明细表 仓库名称 入仓的日期 货物名称规格 单位 数量 价值 供货商的名称 客户的名称 备注 4.货物出仓明细 仓库名称 出仓日期 货物名称规格 单位 数量 价值 客户名称 报关单海关编号 货物的提单号 5.货物商检的明细 申请单号 项目名称 份数 金额 备注 6.货物运输明细 出口报关日期 运输工具名称运单号 ，提单号 货物名称规格 运输费 到达地 出口地 出口的金额 报关单海关编号 出口地海关签章 注意：所有的供应商、销售商的编码财务与销售必须保持一致 销售部门每月月底必须给财务提供 销售报表、成本报表、商品的收发存报表、 销售报表的格式 20xx年xx月 销售客户名称 商品编码 商品名称 数量 单价 金额 人民币 外币 人民币 外币 成本报表 20xx年xx月 供应商名称 商品编码 商品名称 数量 单价 金额 月末收发存报表 20xx年xx月 商品编码 商品名称 上月库存 本月收入 本月发出 本月结余 单价 数量 金额 单价 数量 金额 单价 数量 金额 单价 数量 金额 此实在商品存在真实入库的，必须提供 购入时，存放在外单位必须外单位的商品，每个月月末必须存放单位的证明函.