公司财务制度

公司财务 总则 (一)负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支计划;审核各项资金使用和费用开支;办理日常现金收付、费用报销、税费缴纳、银行票据结算;保管好库存现金及银行空白票据;按日编报资金日报表;做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。 (二)负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度进行会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账时相符、帐表相符、账证相符;管理好会计档案。 (三) 负责有关工资、奖金、福利等各项津贴的发放，发放前须报总经理批准备案。 (四)资金管理。管好用好企业的资金是财务部门的主要责任，财务人员就是管钱的。 (五)资产管理。资产也是企业重要资金，它是实物形态，如何管好用好，保证资产的完整，并做到保值增值。 (六)编制财务计划。各个单位都要有自己的财务计划，一个月花多 少，一天花多少，用在哪些方面，准备做什么等等，都要有个计划，以便做合理使用资金和安排资金。 (七)筹集资金。为了确保企业正常运转，资金的正常使用，在特殊情况下企业资金发生不足时，要千方百计调济和筹措资金。 (八)帐务处理。会计凭证编制、记帐、报表、纳税及审报等工作也是不可忽略的基础工作。 (九)资本的投资管理。资本的对外投资和外部对内投资，这部分资金的管理也不应忽视，要做好项目的可行性研究，盈利水平的测算，不能盲目行事。 (十)做好有关部门的及下属部门的财务、会计人员的业务学习、培训工作，提高职工的业务素质。 (十一)财务分析。财务分析是必要的财务信息，是为单位领导提供管理企业的参考的重要依据。也是财务人员当好参谋最有效的书面报告。 (十二)财务专用章、公司法人章等印章由财务总监统一保管，财务总监不在单位期间，印章应有指定的专人保管，印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记。 一、印章 为加强公司内部管理，有利于对外开展工作，防范经营风险，为规范公司印章的制发、管理及使用，防范印章管理和使用中的不规范行为，合理使用印章，统一有效行使管理和经营职能，特制定本规定: (一)公司行政印章由总经理保管，财务印章由财务总监保管。财务印章和法人印章应由不同的财务人员分开保管。 (二)印章使用范围以公司名义出具的公文、报表、批件、、法律文书等。 1、公司印章:适用于以公司名义上报国家机关、市区政府部门等的重要公函和文件，以公司名义出具的证明、函件及下发的各类内部文件等。 2、法定代表人印章:适用于由公司法定代表人签章的文件、法定代表人证书、法定代表人授权委托书、统计报表等，须经总经理、副总经理批准并在文件上签字后方可用章。 3、财务专用章:适用于公司财务部对外开具发票及其它财务凭证等，授权财务人员保管使用，不得用于其他方面。 4、合同专用章:适用于以公司名义签订的各类、合同等有法律约束力的文件。须经总经理、副总经理批准后方可用章。 (三)要求使用印章时，填写印章使用申请单，并写清用印类别、用印事由、用印单位。 (四)用印申请由部门主管、总经理批准后生效。 (五)以公司名义签发的公文需经副总以上领导批准后用印。 (六)遇重大紧急事情或情况特殊时，请求用印部门可通过电话或邮件等向总经理获取用印批准，财务部门经与总经理核实后方可办理用印手续。 (七)严禁在空白介绍信、空白证件上用印。 (八)完全杜绝将公章、印鉴带出公司或是个人借用。 (九)用印内容有误，或文理不通，或字迹不清应拒绝用印。 (十)印章管理人员要坚持原则，严格执行用印制度，妥善保管印章，遵守保密规定，维护企业权益。未按批准权限的用印申请或用印内容有误的，印章专管人员不予用印。 (十一)从各类印章启用之时起，印章专管人员将对该印章使用的正确性负责，对因印章使用、保管不慎给公司权益造成损害的，须追究相关责任人的责任。 (十二)印章专管人员不得擅自用印，一经发现，严肃处理，由此产生的一切法律后果由其自行承担。 (十三)印章丢失，损毁、被盗时，应及时报告上级主管部门，妥善处理。 二、办公用品的采购、发放制度 为保证办公用品采购对路、价廉物美，保管得当，使用合理，责任明确，实行统一购买，集中管理，厉行节约的方针，特制定被规定: (一)各部门如有特需办公用品，要列出物品名称、所需数量、价格范围、以便购买。 (二)购买办公用品要在物品质量符合要求的前提下，货比三家尽可能购买价美物廉的物品。 (三)办公用品的购货发票要由保管员办理入库手续，财务部审核，再由总经理审批、签字后方可找出纳报销。未遵照上述程序办理者，出纳员不得办理报销。 (四)办公用品的采购、入库、领用、结存等，均要有详细的记载，定期盘点、帐帐相符、帐物相符。 (五)人员调出，主管部门应及时通知行政部，高档耐用办公用品应退回，未办理转交手续的，不予办理调出。 (六)每个月保管员应将办公用品分发、库存情况统计汇总说明，并提出改进该项工作的建议。 (七)各部门领用办公用品要按行政部有关规定登记领用。 (八)所有办公用品一律爱惜使用，杜绝浪费。 三、费用报销和借款控制制度 (一)费用的控制实行计划管理，由需要支付费用的部门或个人先行填写“用款申请单”，列明:费用的性质、费用的用途、费用的预计金额、款项支付预计时间等要素,报总经理审批，待取得总经理签署同意的“用款申请单”后方能执行。 (二) 费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承兑相关责任。 (三) 费用发生过程中，当事人应充分取得费用的相关单据，如:合约或协议、合法的票据等，如因未能取得合法的票据而遭受财务部剔除的部分支出，公司原则上不予以承担，由当事人自行负责。 (四) 费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，采用公司统一印制的“费用报销单”规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质(如:交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等)分类粘贴，便于归类计算和整理。 (五)当事人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字，“费用报销单”的填写一律不允许涂改，尤 其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。 (六)当事人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”和已经审批过的“用款申请单”一起送交财务部进行审核，财务部应重点对“费用报销单”后所附的原始发票和单据进行合法性审查，对费用金额的计算进行复核稽查。审查无异议后，应在“费用报销单”财务部门一栏签署审核人员的名字。 (七)当事人将取得财务部门审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“用款申请单”一起，通过公司内部单据传递程序报送到公司总经理处，由总经理进行最后的审查和审批。总经理一般仅从“费用报销单”的形式要素上进行审查，看报销审批程序和相关人员的签字是否齐全、字迹是否真实。总经理审查无异议后，在“费用报销单”总经理一栏签署审批意见并签名。 (八)当事人取得审批齐全的“费用报销单”以及“用款申请单”后，应在3天之内送交财务部门的出纳员手上领取资金，出纳人员应对“费用报销单”进行审核，重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法，审批手续是否齐备。出纳人员在审核无误后方能付款。 (九)公司员工借款首先要填写借支单，注明借款的时间、事由。由部门经理审核再有财务复核，然后送至总经理审批。 四、考勤制度 (一)严格遵守公司上班时间。公司上班时间为早8:00---12:00和 下午1:00—5:00，个别岗位按照部门制定的时间考勤。一周工作日为六天，周日休息一天。 (二)按时上下班,不迟到.不早退和旷工.每天早上八点之前签到，时间以公司指纹机时间为准，忘签按矿工处理。上班时间开始后5分钟至20分钟内到班者，按迟到论处;超过20分钟以上者按矿工论处。提前30分钟以内下班者，按早退论处;超过30分钟者，按矿工论处。 (三)迟到或早退，每次罚款20元;矿工扣除两倍的基本工资。一个月内迟到,早退累积达到3次者,扣发全月奖金的50%,累计达到3次以上5次以下者,扣发当月奖金的70%,累计5次以上者,扣发当月全部奖金。 (四)任何请假以不影响公司工作为前提，请假须提前一日办理请假手续,由所在部门负责人批准，并得到公司审批认可后方可生效。请假后请假条暂由部门负责人保管，每周一部门负责人将本部门上周的请假条统一交到财务部。不得事后补假，未办理请假手续者按旷工处理。事假每月不得有4天以上,全年累计不得超过15天.病假需提供医院开具的证明。 (五)不能按照公司统一休假时间休假的可以调休假期，调休时间不得超过3天，调休须报上级主管部门批准，并报财务部门。调休时间应安排在当月，恰逢月底时可安排在次月一次性调休完成，不得按时间分期调休，如遇特殊情况须经上级主管部门批准。不得累积休假 (六)员工请事假期间扣除期间基本工资。 (七)婚假:须提前一周提出申请,按法定结婚年龄(女20岁,男22岁)结婚可享受3天婚假,(女23周岁,男25周岁以上)结婚的,可享受5 天婚假,但再婚只享受3天婚假,婚假需提供相关证明。婚假期间工资按其本人休假天数内正常出勤应发工资的100%发放 (八) 产假:达到法定生育年龄(22周岁)的享受三个月产假。 (九)丧假:员工父母,配偶,子女死亡,员工可休丧假3天,祖父母/外祖父母,兄弟,姐妹死亡的可休丧假1天,丧家须提供相应证明. 五、工资管理制度 为明确公司员工的工资待遇，规范公司对员工工资的发放标准，充分调动员工的工作积极性、主动性和创造性，提高工作效益，促进公司发展，特订立本制度。本制度适用于公司全体员工。 (一)工资包括基本固定工资，业绩提成，工龄奖金及各项考核奖金等组成。固定工资是根据员工的职务，资历，学历，技能等因素决定的、相对固定的工作报酬。 (二)工龄每满一年，底薪增加200元，逐年增加„ (三)员工工资计算以月为计算期，每月15日发放，如遇节假日或特殊情况顺延。 (四)公司提供免费伙食和住宿。如不享受此待遇，无其他补助。 (五)试用期技术部门和管理部门，底薪1000-1500。其他岗位底薪:800-1000，试用期1个月。实习生试用期延长至3个月。试用期过后，技术部门和管理部门，底薪1200-3000;其他岗位底薪:1000-1500. (六)提成制度: 业务员实行个人业绩考核，按照当月个人的销售 额提成，其他岗位根据部门集体销售额提成。 (七)其它的奖惩标准按照公司制度执行。如有变动，会以书面形式另行通知～ 六、奖惩制度 为规范公司员工管理，创造以人为本、公正平等、奖勤罚懒、多方共赢的劳动环境，公司对遵纪守法、辛勤劳动、有特殊贡献的员工给予奖励，对不守纪律、影响他人工作或公司利益者给予惩处。 奖励制度 (一)工作中的改革，创新被采纳并给公司带来效益的，公司将给予奖励。 (二)发现重大问题并及时解决，为公司减少不必要的损失，公司将给予奖励。 (三)工作中任劳任怨，却遭他人无理排挤，打击，但为了公司利益，而不计较个人得失，公司给予奖励。 (四)发现有损公司形象和利益的行为，并努力制止的，公司给予奖励。 (五)一年中，外贸业务员销售量达到公司所制定的年终奖励标准或全年销售量第一名，公司给予奖励。 (六)当外贸业务员销售价格高于报价单标准，为公司赢得更大利润时，公司将给予奖励。 (七) 超额完成公司利润计划指标，经济效益显著者，公司给予奖励。 (八)以上奖励的奖励内容或金额均按照当时公司的奖励政策执行。 惩罚制度 (一)对公司不忠诚，慌报情况及散布流言蜚语的开除。 (二)对公司及公司的人员(包括上级)的缺点及其错误不能正面提出而私下议论的，情节严重者开除。 (三)对客户的疑问不解释，不解答，不落实的罚款20元/次。 对上级布置的任务，同事的拜托的事无回话的。 罚款20元/次。 (四)有意怠慢工作或工作不努力的，解雇，发现公司财物受损，丢失而不管不问的，解雇。 (五)应急情况离开，未交接好自己手头上的工作而又没有向公司汇报的罚款20元/次。 (六)工作时谈论与公司无关的话题，擅离工作岗位、干私事者，罚款20元/次。 (七)工作时使用电脑做与工作无关的事，第一次罚款20元，第二次100元，第三次开除。 (八)上级采用正确的手段指出缺点，错误及提出批评的职工采取不理智的态度，泄私愤或打击报复，罚款20-200元/次， 情节严重者开除。 (九)上班时间不得吃零食、睡觉、聊天以及做其它与工作无关的事情,一经发现处以20元的罚款。 (十)上班时间不得接听与工作无关的电话或发短信,发现一次处以20元罚款,发现三次给予辞退。 (十一)工作期间服务态度恶劣或带有情绪对待客户,一经调查情况属实或客户因服务态度问题投诉,罚款100元 三次不改给予辞退。 (十二)员工对公司的效益,运作情况负有保密责任,任何人不得随意透露公司信息,如有发现扣发当月奖金,情节严重者予以辞退。 (十三)业务员连续3个月无法完成公司布置的业务额或连续3个月销售业绩排名最后的,公司将予以劝退。 (十四)工作时间喧哗、打闹，影响正常工作秩序者，罚款20元。 迟到、早退、矿工者，按照《考勤制度》给予相应处罚。 财务制度 (附则) 一、会计 1、负责记好行政方面的财务总帐及各种明细帐目。记账、复账、报账做到手续完备、数字准确、书写整洁、登记及时、帐面清楚。 2、负责编制月、季、年终决算和其他方面有关报表，及时跟业务经理对账。 3、协助经理编制并执行全公司预算。 4、认真审核原始凭证，对违反规定或不合格的凭证应拒绝入帐。要严格掌握开支范围和开支标准。 5、定期核对固定资产帐目，作到帐物相符。 6、上级财务机关检查工作时，要负责提供资料和反映情况。 7、每月书面向经理汇报财务情况，当好经理参谋，发挥财务监督作用。 8、定期装订会计凭证、帐簿、表册等，并妥善保管和存档。 9、协助出纳作好工资、奖金的发放工作。 10、负责掌管财务印章，严格控制支票的签发。 11、按期填报审计报表，认真自查，按时报送会计资料。 12、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行财务管理方面的安全制度，确保不出安全问题。 13、严格遵守，执行国家财经法律法规和财务会计制度，作好会计工作。 二、出纳岗位职责 1、所有款项的支付，须经公司相关领导批准。如果领导不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见。 2、要认真审查各种报销或支出的原始凭证，记好现金和银行帐。书写整洁、数字准确、日清月结。对违反国家规定或有误差的，要拒绝办理报销手续。 3、用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经公司相关领导批准。 4、对于凡未具备报销条件，需要用支票或现金者必须填写借款单，报总经理审批后方可支付所借费用。借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲账收据给经办人。 5、统一采购、管理办公用品及其他公司所需物品，并设立账册登记;应对各部门领用的办公用品情况进行登记。 6、严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金帐面一致。 7、负责到银行办理经费领取手续，支付和结算工作。 8、负责支票签发管理，不得签发空头支票，按规定设立支票领用登记簿。 9、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行安全制度，认真管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证券;对保险柜的密码要严守秘密，随身保管好钥匙，不得任意转交他人。 10、负责作好工资、奖金及各种符合公司规定的报销费用资金的发放工作。 11、负责编造年度和每月的现金支出计划，分清资金渠道，有计划的领取和支付现金。 及时与银行对帐，作好银行对帐、报账工作。 12、 13、配合会计做好各种账务处理。 14、负责员工宿舍安排，公司日常卫生检查及公司损坏物品报修。 15、根据规定和协议，作好应收款工作，定期向主管领导汇报收款情况。 16、严格遵守、执行国家财经法律法规和财会制度，作好出纳工作。 17、完成领导交办的其他工作。