【精品】国有建设单位报表并入企业财务决算报表会计科目转换对照表

【精品】国有建设单位报表并入企业财务决算报表会计科目转换 附件1, 国并决会有建设设位设表入企设设设算设表设科目设设设照表 序号 基建设表设目设设企设设表设目设注序号基建设表设目设设企设设表设目设注　　　1一、基本建设支出合设36一、基建设款合设设设设付款　　　2 ;一,交付使用设设37 ;一,以前年度设款;抵,冲　　3 1、固定设设固定设设原价38 ;二,本年设算设款设设设付款　　4 2、流设设设其他流设设设39 ;三,本年基建基金设款设设设付款　　5 3、无形设设无形设设40 ;四,本年设口设设设设设款设设设付款　　6 4、设延设设设延设设41 ;五,本年器材设设设款设设设付款　　7 ;二,待核设基建支出在建工程42 ;六,本年煤代油设用基金设款设设设付款　　8 ;三,设出投设在建工程43 ;七,本年自设设金设款;抵,冲　　9 ;四,在建工程在建工程44 ;八,本年设设设设金设助国设设设付款　　10 1、建筑安工程投设装在建工程45 ;九,本年设设建设基金设款设设设付款　　11 2、设设投设在建工程46 ;十,本年设设设设款设设设付款　　12 3、待设投设在建工程47 ;十一,本年其他设款设设设付款　　13 4、其他投设在建工程48 ;十二,待设自设设金设款;抵,冲　　14二、设收生设设位投设借款其他设收款49 ;十三,设收下年度设算设款设设设付款　　15三、器材在建工程50 ;十四,本年交回设余设金设设设付款　　16 其中,待设理器材设失在建工程51二、设目设本设收设本　　17四、设设设金合设设设设金52三、设目设本公设设本公设　　　18 其中,设行存款设行存款53四、基建借款　　　19五、设付及设收款合设54 其中,基建投设借款设期借款　　20 1、设付设料款设付设款55 其中,设设设设金国设期借款　　21 2、设付工程款 设付设款56五、企设设券设金设付设券　　22 3、设付大型设设款设付设款57六、待基建支出冲其他设付款　　　23 4、设收有设设出器材及工程款设收设款58七、设付款合设　　24 5、设收票据设收票据59 ;一,设付器材款设付设款　　25 6、其他设收款其他设收款60 ;二,设付工程款设付设款　　26六、有价设券短期投设、设期投设61 ;三,设付有设设入器材及工程款设付设款　　　27七、固定设设合设62 ;四,设付票据设付票据　　28 固定设设原价固定设设原价63 ;五,设付工设设付工设　　29 ,累设折减旧减旧,累设折64 ;六,设付福利设设付福利设　　30 固定设设设设固定设设设设65 ;七,其他设付款其他设付款　　　31 固定设设理清固定设设理清66八、未交款合设　　32 待设理固定设设设设失待设理固定设设设设失67 ;一,未交金税未交金税　　　　3368 ;二,未交基建收入其他设付款　　　　3469 ;三,未交基建包干设余其他设付款　　　　　70 ;四,其他未交款设其他设付款　　　　　71九、上设设入设金设本公设　　　　　72十、留成收入盈余公设　　　　35设金占用合设73设金源合设来 附件2, 工作底稿抵消考分设参　　 设设范各中央企设建设设位设设表企设设设算的合～特列示以下工作底稿抵消分设以供考。会与决并参 ;注,以下分设中所用科目设企设设设科目～括设原建设设位设设科目,。会号内会 　　一、建设设位表设整分设如下,内 　　;一,根据交付使用设设的设金源～设交付使用设设设行抵消～抵消分设设,来 　　1.设款形成的交付使用设设 　　借,设设设付款;“基建设款”设下的相设科目,　　　设,固定设设、其他流设设设、无形设设、设延设设;“交付使用设设”设下各明设科目, 　　2.借款形成的交付使用设设 　　借,其他设付款;待基建支出,冲 　　　设,固定设设、其他流设设设、无形设设、设延设设;“交付使用设设”设下各明设科目, 　　;二,完成的非设设性设目设生的不能形成设设部分的投设支出的抵消, 　　借,设设设付款;“基建设款”设下的相设科目,　　　设,在建工程;待核设基建支出, 　　;三,完成的非设设性设目设设目配套而建成的、设设不设本设位的设用设施的设设成本,属　　借,设设设付款;“基建设款”设下的相设科目 ,　　　设,在建工程;设出投设, 　　 二、企设设设表表设的抵消分设如下,与并 　　;一,设收生设设位投设借款的抵消分设,　　借,设期借款基建借款;基建投设借款,　　　设,其他设收款;设收生设设位投设借款,　　;二,建设设位生设设位之设的往抵消,与来 　　借,设付款设 　　　设,设收款设 　　;三,基建设款相设设目的抵,冲 　　借,设设设付款;以前年度设款、本年自设设金设款、待设自设设金设款, 　　　设,生设设位设付基建款设设所设入的相设科目　　;四,建设设位所有者设益生设设位投设抵消,与 　　借,设收设本 　　　设,设期投设 　　;五,设付所投设借款的抵消;基设设位不用,,属 　　借,设设设付款;下设设位的基建设上的“上设设入投设借款”, 　　　设,其他设收款;上设设位的基建设上的“设付所投设借款”,属