中铁四电杭财[2010] 7号---关于印发《中铁四局电气化公司杭州项目经理部经济活动分析办法》的通知

中铁四电杭财[2010] 7号 关于印发《中铁四局电气化公司杭州项目经理部 经济活动分析办法》的通知 经理部各部门及所属各工点： 现将《中铁四局电气化公司杭州项目经理部经济活动分析办法》下发，请认真学习并遵照执行。 附件：《中铁四局电气化公司杭州项目经理部经济活动分析办法》 杭州东经理部 2010年4月29日 主词: 印发  经济  分析  办法  通知  抄送:公司财务部；上网，存档 电气化公司杭州东经理部办公室    2010年4月29日印发 打印: 杨新            校对:陈军            共印2份 中铁四局电气化公司杭州项目经理部 经济活动分析办法 第一章  总则 第一条  为中铁四局电气化公司杭州东项目经理部的经济活动分析工作，结合公司下发的经济活动分析办法，特制定本文件。 第二条  经理部组织进行经济活动分析的目的在于：全面、及时、准确了解项目的盈利能力、资金收支状况 ；找出内部管理与外部环境协调中存在的薄弱环节，找出管理中存在的问题，制定对策、总结管理经验，不断改进和提高项目管理水平。 第三条  经济活动分析指导意见的主题思想是“12345”即： “1个模板”：经济活动分析报告按照公司的要求，统一模板，统一。 “2条主线”：成本盈亏分析主线和资金收支主线。 “3个概念”：①计价收入：按照局经理部批复的验工计价收入，即扣除经理部代局收的管理费0.9%和经理部0.5%的代管费以及采保费后的金额。②毛利：计价收入—主营业务税金及附加—主营业务成本。③利润：毛利—公司管理费—财务费用。 “4条原则”：①项目经理牵头，工经部主责，各部门相互配合。②依据计价章节对比验工计价与实际成本支出，明确量差、价差，进行盈亏分析。③按权责发生制，夯实成本，凸显潜盈潜亏因素。④按照公司下发的经济活动分析办法，结合项目经理部实际情况，形成书面报告。 “5大方面”：①项目基本情况介绍。主要包括：工程概况、建设单位信息（含监理单位、设计单位）、分部机构设置及人员配备情况、机械设备、劳务队伍进场情况等。②工程形象进度及产值、计价情况。主要包括：主要工程形象进度说明、产值与实际完成产值对比分析、验工计价情况（包括已完工未计价和超前计价）等。③项目盈亏情况及原因分析。主要包括：财务账面盈亏情况、按照实际计价收入确认的盈亏情况、依据计价章节对比验工计价与实际成本支出，进行盈亏分析及补救措施等。④资金收支及财务状况。主要包括：验工计价、资金拨付情况、资金主要支出流向、库存资产及债权债务情况等。 ⑤施工生产和现场管理中存在的问题和困难及下一步打算。 第二章  经济活动分析的组织和职责分工 第四条  经理部成立经济活动分析领导小组，负责主抓项目经济活动分析。 组  长：项目经理 副组长：书记  副职 组  员： 部门负责人 第五条  经理部设立经济活动分析工作办公室，办公室挂靠在工经部，负责经济活动分析的组织及日常工作。项目经理是每次经济活动分析主持人，负责组织实施项目经济活动分析工作进行成本决策，实施绩效考核，是项目成本管理的组织决策者。 第六条  财务部是经济活动分析工作的组织者，工经部是经济活动分析的主责者，财务部根据本文件的要求，合理组织，及时编报经济活动分析报告。 第七条  经济活动分析工作中各业务部门的职责分工： ①财务部是牵头部门，负责组织分部的经济活动分析工作，负责审核、汇总、装订各部门经济活动资料，保证各部门数据一致，撰写整个分部的经济活动分析报告，同时根据各期财务决算的结果，负责提供项目资金、成本、效益的基本数据供给各业务部门分析使用。 ②工经部门：负责工程收入实现、外部计量确认、内部责任预算编制下达情况对工程成本的影响以及期末已完工未结算款（或已结算未完工款）的分析； ③工程部根据优化后的施工组织，合理安排施工计划，准确计提工程数量，提供工程数量控制台账等业务数据，负责产值完成情况及施工组织设计、施工技术对工程成本影响的分析； ④安质部是保障安全成本和质量成本最小化的主责部门，主要把握安全、质量的投入对工程成本的影响程度。 ⑤物机部 是进行材料定额控制的主责部门，进行项目材料物资、固定资产、小型机具、低值易耗品的管理。主要负责材料费、机械费、租赁费的结算，控制外部劳务队伍材料的领用与结算，进行材料定额消耗的对比分析，最大限度的节约料费支出。 ⑥办公室主要负责后勤资金计划与使用，合理节约间接费支出，对生活、办公、后勤费用制定严格的控制办法，确保相关费用支出的合理性。 第三章  各部门经济活动分析的内容 第八条 工程部主要分析内容 ①提供本项目的工程概况包括施工里程、地质状况、工期要求、主要工程数量等。 ②提供本期实际完成的实物工作量与施工计划的数量对比分析资料，写明差异原因及制定下一步改进措施。 ③提报工程量清单、设计数量、实测数量、发包数量四者之间的对比分析资料。 ④提报施工组织设计优化，实际施工方案优化、技术创新、变更调概对经济效益的影响资料，并从工程角度提出加强项目管理的意见和建议。 第九条  工经部主要分析内容 ①提报外协队伍进场情况、劳务合同签定情况、合同履行情况说明；提供劳务机械租赁单价与清单单价比较分析资料。 ②结合工程部分工号工程数量控制台账，按工号分队伍登记劳务结算数量及金额，提报外协队伍结算情况说明。 ③根据工程部提供的完工工程数量，计算完工产值，对比局指批复的验工计价金额，分析差异形成的原因。 ④根据其他业务部门提供的数据，对比实际成本与验工计价金额，计算盈亏，并分析原因。 ⑤结合工程部对项目变更调概、施工组织优化量化说明，测算其对价的影响额，提报其对分部经济效益的影响。 第十条  安质部主要分析内容 ①提报安全费用投入情况资料。 ②对质量返工工程数量进行统计，对返工整修完成情况进行说明；③对施工中的日常巡视、旁站记录情况进行说明，对检查过程中发现的安全隐患及质量隐患进行分析。 ④下一步安全生产拟采取的措施和建议。 第十一条  物机部主要分析内容 ①结合工程部提报的物资采购计划，对比实际采购材料数量，分析差异原因。 ②提报市场价格波动对材料采购价格的影响及其对成本的影响资料；材料采购内部控制措施对采购价格的影响，材料运杂费控制等资料。 ③根据分工号材料领用台账，阐述限额发料执行情况，对超定额领用材料情况进行说明；提报外协队伍用料及用周转材料、小型机具情况，对节超情况进行分析说明；提报主要材料定额消耗与实际消耗对比分析资料。 ④提报工程变更、优化施工方案和采用新技术、新工艺节约材料用量等方面对材料消耗的影响资料。 ⑤提报自管设备、小型机具、周转材料的运转情况说明，分工号从机械使用台班单价和台班数量与预算定额对比，找出差异并说明原因， ⑥提报物资实地盘点情况，落实物资盘盈、盘亏的原因和责任。。 第十二条  财务部主要分析内容 ①统计本期和开累收入、成本、利润情况，计算项目盈亏。 ②对照资金收支计划与实际的差异，分析差异发生的原因，提报项目资金状况分析资料。 ③根据上级单位下达给本项目的经费计划，提报现场经费节超分析资料。 ④提报库存资产、债权债务等财务状况资料。 第十三条  办公室主要分析内容 ①对比实际工资费用支出与预算工资费用，提报工资费用节超分析资料。 ②提报小车费用统计资料，分析预算节超原因。 ③提报管理用品的购置、使用、盘点情况。 ④食堂盈亏情况说明。 第四章  经济活动分析形式及时间要求 第十五条  经济活动分析以会议形式召开，会议由项目经理主持，每季度召开一次，由各分管领导及各部门负责人参加，也可吸收职工代表参加会议。经济活动分析会议实行签到制度，各分管领导和各部门负责人必须现场签到。 第十六条  经济活动分析会可邀请经理部领导及相关业务部门负责人参加，经理部认为有必要时亦可派员参加会议。 第十七条  经济活动分析会应形成书面资料存档备查。 第十八条  经济活动分析工作一般在季度末次月15日内完成，年度经济活动分析可顺延。 二〇一〇年四月二十九日