2018年珠宝公司组织架构、部门职能及市场分析

2018年珠宝公司组织架构及市场CONTENTS目录1一、珠宝公司内部组织结构与主要业务流程及方式1（一）珠宝公司内部组织结构1（二）主要业务流程及方式21、需求分析22、产品采购/钻石采购23、产品加工24、产品验收35、产品入库36、终端销售3二、珠宝公司商业模式3（一）采购模式4（二）销售模式51、直销批发模式52、直营店模式53、联营店模式5三、珠宝行业概况、市场规模、行业基本风险5（一）所处行业概况51、所属行业62、行业监管体制、主要法律法规及政策6（1）行业主管部门及自律性组织7（2）行业政策与法律法规113、行业发展概况11（1）我国珠宝首饰行业发展历程12（2）珠宝首饰行业发展现状124、与行业上下游关系135、行业壁垒13（1）品牌壁垒13（2）渠道壁垒14（3）资金壁垒14（4）设计壁垒14（二）市场规模141、消费能力和消费结构的提升促进珠宝首饰消费需求增长162、婚庆节日与自我佩戴的个性化珠宝首饰的需求逐步提升18（三）行业基本风险特征181、行业周期性波动风险182、市场竞争风险183、原材料价格波动风险194、存货安全风险一、珠宝公司内部组织结构与主要业务流程及方式（一）珠宝公司内部组织结构公司内部组织结构如下图所示：（二）主要业务流程及方式公司的非钻石类饰品业务流程为：需求分析——产品采购——产品验收——产品入库——终端销售。公司的钻石类饰品业务流程为：需求分析——钻石采购——产品加工——产品验收——产品入库——终端销售1、需求分析公司通过与下游商家交谈、收集客户需求与反馈，结合公司销售部和管理部的行业，把握市场流行和需求趋势，挑选适合客户和迎合市场需求的商品进行销售。2、产品采购/钻石采购公司制定了相应的采购#管理#，规范采购操作步骤和方法，从而确保采购的质量和采购要求的适用性，并达到符合公司日常管理规定要求，提高资金使用效率。公司制定了合格供应商选择，根据市场和客户需求，结合上游供应商所提供产品的质量、样式、价格等因素，选择合格供应商，给供应商下达采购订单。对于钻石类饰品的采购，公司选择向上海钻石交易所的会员单位采购钻石。3、产品加工产品加工环节仅针对于钻石镶嵌饰品。公司选定的加工商将向公司选定的成品钻石供应商提货，之后加工商依据公司选定的样板进行镶嵌，昀终加工成钻石镶嵌饰品。4、产品验收公司要求每一批产品均通过生产厂家检测，经采购的各类黄金、钻石、K金、铂金等饰品均需要通过检验机构的检测合格方可提货，采购部对产品进行抽样检查，对产品数量、重量、样式等方面是否与订单一致进行把关，通过该环节保证产品的质量。5、产品入库公司有相应的入库程序，实行产品分类入库，各类珠宝按品类分别设立的专门仓库进行保管，并定期进行库存盘点。6、终端销售公司销售部各类珠宝饰品集中管理销售。根据不同门店的销售计划，经销商客户的订单情况，对货品进行销售。二、珠宝公司商业模式公司的主营业务为黄金饰品、钻石饰品、K金饰品、铂金饰品等珠宝类饰品的批发和零售。公司通过采购珠宝首饰成品，运用批发及零售等方式对外销售。期内，公司产品销售主要以批发模式为主，即公司将产品以批发的方式给销售给个体经营户。公司以产品批发起步，后逐渐倾向于品牌管理，产品设计与销售渠道建设。报告期内，公司拥有四家门店，其中两家为直营专卖店，两家为商场联营店。（一）采购模式公司制定了采购工作制度，采购前须先对供应商进行评估，符合合格供应商条件后方能向其采购。公司采购部门根据供应商所提供产品的质量、样式、价格等因素，结合公司的经营策略，选择合格供应商，提出货品采购计划。报告期内，公司主要采购产品为黄金类饰品，均为供应商提供的成品。公司主要供应商为规模较大的黄金珠宝生产商。公司负责按加工所需的原料数量和生产商要求达到的成色标准向生产商提供原料或按交货当天的市场价提供原料款和加工费。一般情况下，公司不采购足金原料，而是直接按交货当天的市场价支付原料款和加工费，由供应商负责采购原料并加工。在双方约定的期限内，公司向供应商直接采购黄金珠宝饰品成品。公司黄金饰品的采购单价根据当日上海黄金交易所的黄金单价，加上供应商加工费来确定。公司采购人员验收后交付，并支付采购款。非钻石镶嵌类的K金、铂金类饰品的采购模式同黄金饰品。钻石镶嵌类产品的采购流程相较于黄金饰品多一个加工商加工环节。公司首先向合格钻石供应商采购成品钻石，再向同行业专业的珠宝首饰加工商采购加工服务。公司向成品钻供应商下单采购订单后，向加工商下达加工订单，供应商在规定的时间内将成品钻石交付于加工商，加工商依据公司选定的样板进行镶嵌等工艺制造，昀终加工成产成品，并经国家检测机构出具检测证书，公司人员检验后收货。公司总部所在地深圳市罗湖区水贝是我国珠宝原材料及加工的主要聚集地，这一模式充分发挥其专业性和规模效应，实现了供应商、加工商与公司业务发展的良性互动。（二）销售模式报告期内，公司销售端主要为批发商客户、公司自有品牌的直营店以及商场联营店。1、直销批发模式批发商根据自身需求选择产品，定期或不定期到公司提货，提货后的一定期限内完成货款支付。批发商从公司购入产品后，通过其自身的销售渠道进入零售终端市场。2、直营店模式公司在商场、购物广场、商业街购置或租赁场地，自行开设独立店面，由公司进行独立经营、独立核算，货款由公司自行收取，在商品交给顾客并收取货款时确认销售收入。3、联营店模式公司通过与百货商场签订合同，在百货商场经营场所内开设BL珠宝专柜并派驻员工进行销售。产品销售给终端消费者时，由百货商场统一收银，并于约定结算期间将全部款项扣除联营合同约定的百货商场联营销售提成后的余额支付给公司。三、珠宝行业概况、市场规模、行业基本风险（一）所处行业概况1、所属行业根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》（2012），公司所处行业为“F51批发业”。根据国家统计局发布的《国民经济行业分类》（2011），公司所处行业为“F51批发业”下属子行业“F5146首饰、工艺品及收藏品批发”。根据全国股份转让系统发布的《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所处行业属于“F51批发业”中的“F5146首饰、工艺品及收藏品批发”。根据《挂牌公司投资型行业分类指引》，公司所处行业属于“13111211奢侈品”。2、行业监管体制、主要法律法规及政策（1）行业主管部门及自律性组织公司所属行业为珠宝首饰行业。我国珠宝首饰行业的主管部门为国家国土资源部珠宝玉石首饰管理中心，主要从事珠宝玉石的鉴定、科研、教学、评估、媒体宣传和职业技能鉴定工作，具体职能包括：（1）进行珠宝首饰相关政策调研，拟定全国珠宝首饰行业行政管理法规、相关政策及技术标准；（2）负责珠宝首饰质量监督检验、仲裁检验、进出口商品检验；（3）承担各种珠宝首饰的委托检验；（4）进行与珠宝首饰业相关的各种技术培训；（5）组织珠宝首饰、工艺品的评估工作；（6）收集与发布国内外珠宝玉石首饰信息；（7）实施执（职）业资格考核和技能鉴定；（8）开展国内外珠宝科学技术研究、学术交流，面向公众普及珠宝文化。国家质量监督检验检疫总局负责珠宝首饰行业的监督，国家珠宝玉石质量监督检验中心是国家质量监督检验检疫总局依法授权的国家级珠宝玉石专业质检机构，该中心除面向全社会提供委托检验服务外，同时还承担国家的市场监督抽查检验、制定、修订相关的国家标准等多项任务。中国珠宝玉石首饰行业协会是本行业的自律组织，是经国家批准成立的全国性珠宝玉石行业的社会团体，主要负责组织行业专业培训，收集、研究行业信息，编辑出版有关书刊、报纸，宣传行业政策，开展经济技术交流和合作等工作。协会积极帮助企业开拓国际市场，组团参加国际展会，并与国际同业组织和机构建立了广泛的联络与合作，已经成为中国珠宝首饰行业昀具权威和影响力的社会团体。目前，珠宝首饰行业属于市场化程度较高的行业，政府部门和行业协会仅对本行业实施行业宏观管理，企业的业务管理和生产经营完全按照市场化方式进行。（2）行业政策与法律法规 序号 文件名称 实施时间 主要内容 1 《关于钻石及上海钻石交易所有关税收政策的通知》（财税[2001]176号） 2002年1月 取消钻石进口关税，后移并下调消费税。 2 《财政部、国家税务总局关于黄金税收政策问题的通知》（财税[2002]142号） 2002年 本规定范围内的黄金和黄金矿砂免征增值税，进口环节免征增值税；同时对交易所的无实物交割的免征增值税，有实物交割实行即征即退制度，同时免征城市维护建设税、教育费附加等多项税收优惠政策。 3 《中国珠宝玉石首饰行业自律公约》 2003年2月 从行业自律角度进一步规范珠宝玉石首饰行业，鼓励、支持开展公平、公正、合法、有序的行业竞争，为珠宝首饰行业向进一步市场化和国际化发展提供了自律规范。 4 《国务院关于取消第二批行政审批项目和改变一批行政审批项目管理方式的决定》 2003年2月 中国人民银行停止执行包括黄金制品生产、加工、批发、零售业务在内的26项行政审批项目，标志着黄金、白银等贵金属及其制品从管理体制上实现了市场的全面开放。 5 《财政部、国家税务总局关于铂金及其制品税收政策的通知》（财税[2003]86号） 2003年5月 本法规就进口铂金环节免征增值税，国内铂金企业自产自销铂金实行增值税即征即退政策，消费税调整为5%等作出规定。 6 《财政部关于规范珠宝首饰艺术品评估管理有关问题的通知》 2007年7月 进一步引导和规范珠宝首饰艺术品评估。这些规定在珠宝企业的产品定价、融资、资产重组等方面发挥重要作用，搭起了珠宝首饰行业与资产评估行业的桥梁，为珠宝企业进入资本市场提供了技术支持保障。 7 《中共中央关于制定“十二五”规划的建议》 2010年10月 坚持扩大内需特别是消费需求的战略，必须充分挖掘我国内需的巨大潜力，着力破解制约扩大内需的体制机制障碍，加快形成消费、投资、出口、协调拉动经济增长新局面。 8 《珠宝玉石及贵金属产品分类与代码》（GB/T25071-2010） 2010年12月 主要对珠宝玉石及贵金属产品的材质和品种的分类及代码进行规定，同时还包括这些产品的信息处理和信息交换。 9 《关于“十二五”时期促进零售业发展的指导意见》 2012年2月 深入贯彻落实科学发展观，以提升零售业整体发展水平为目标，加快零售业发展方式转变、结构调整为主线，以扩大消费、增加就业、引导生产、改善民生、促进和谐为根本出发点和落脚点，深化流通体制改革，提高流通效率，降低流通成本，为我国经济和社会发展作出更大贡献。“十二五”时期，商品零售规模保持稳定较快增长，社会消费品零售总额、零售业增加值年均增长为15% 10 《国务院关于印发服务业发展“十二五”规划的通知》 2012年12月 加快发展服务业是推进经济结构调整、产业结构优化升级的重大任务，是适应对外开放新形势、提升综合国力的有效途径，也是扩大就业、满足人民群众日益增长的物质文化生活需要的内在要求。 11 《中华人民共和国广告法》 2015年9月 修订后的《广告法》自2015年9月1日起施行。新《广告法》在原广告法的基础上充实和细化了广告内容准则，明确虚假广告的定义和典型形态，严控烟草广告发布，新增广告代言人的法律义务和责任的规定、关于未成年人广告管理的规定、关于互联网广告的规定，强化了对大众传播媒介广告发布行为的监管力度。对于电视购物行业而言，新《广告法》的变化对于电视购物企业的日常经营业务不存在重大影响，但对于此类公司的规范要求更加严格。这些法律法规、政策性文件及行业标准，为国内珠宝玉石首饰行业的发展提供了良好的发展环境，同时也为国内珠宝首饰企业参与国际竞争奠定良好的基础。3、行业发展概况（1）我国珠宝首饰行业发展历程我国珠宝首饰行业主要由全球化生产带动发展，二十世纪80年代，因人工成本较低，国际和香港珠宝厂商开始于内地设厂，从而带动国内珠宝首饰行业的发展。珠宝首饰产品作为现代生活中人们事业成功、收获爱情和享受生活等人身璀璨时刻的见证者，不仅具备保质功能，更能满足广大消费者艺术和精神层面上的需求。随着我国国民经济的发展和人均可支配收入的提升，人们对珠宝首饰的消费欲望越发凸显。国内珠宝首饰行业发展历程经历了停滞、恢复、发展、成熟这四个阶段：新中国成立后到20世纪80年代之前，贵金属收到政府的严格管理，行业尚未成型，我国珠宝首饰行业基本处于停滞状态。20世纪80年代至90年代，我国的珠宝首饰行业伴随着市场经济的发展逐步发展起来出现雏形，但企业品牌竞争意识基本缺乏，黄金首饰价格波动较小，市场竞争程度较低。20世纪90年代至2000年后，珠宝首饰进入普通百姓家庭，行业步入发展时期。大量品牌开始出现，并形成一部分知名珠宝品牌，竞争的环境下企业开始注重产品质量，设计和生产工艺的提高。2000年后至今，经过多年发展，生产力和需求都迅速扩大，企业更注重品牌建设，同时，资本开始引领行业发展，部分企业借助资本市场融资上市，取得了突破性地发展。同时，大批国际珠宝首饰品牌进入国内市场，品牌之间的差异化经营和合作模式开始出现某企业竞争转向设计研发和渠道建设，行业进入新的发展时期。（2）珠宝首饰行业发展现状经过多年的发展，我国珠宝首饰的加工能力日趋完善，同时竞争亦日趋激烈。更多的珠宝企业开始由“制造型”向“设计创造型”转型，通过建立自有品牌和渠道向产业链的下游发展，参与珠宝批发与零售市场的竞争。目前，行业内的企业众多，其主要商业模式可归为以下几种。Cartier、Tiffany、Bvlgari等国际品牌主要是走品牌路线，其品牌历史悠久，产品款式时尚，销售方式以直营为主，加价率高，品牌费用占比高；老凤祥、豫园商城、金至尊等品牌主要走零售路线，其品牌发展时间短，产品款式大众化，销售方式以加盟为主，加价率低，品牌费用占比低；周大福、周生生、谢瑞麟等知名品牌主要采用“品牌+零售”的模式，品牌有辨识度，产品新颖，销售方式多样化，在国内市场的占有率相对较高。资金实力和品牌影响力对珠宝首饰品牌企业的发展至关重要，是其拓展渠道的基础。由于普通的消费者对珠宝首饰的质量和价值难以鉴别，大多数消费者在购买珠宝首饰时，只能依靠对珠宝首饰品牌的知名度和信任度来判断。因此，对于珠宝首饰企业来说，其资金实力越强、品牌的美誉度越高，就越能直接带动产品销量的增加，从而促使其整个市场份额进一步向知名品牌聚集，行业集中度不断提高。4、与行业上下游关系公司目前所处的行业为珠宝首饰的批发与零售，上游行业为珠宝首饰制造业。目前我国珠宝首饰行业上游，主要有两个方面：第一是原材料，包括黄金、铂金、钻石等主要原材料及其他辅料；第二是生产黄金、铂金、镶嵌饰品所需要的设备。本行业的下游是珠宝首饰零售商以及终端消费者，其中珠宝首饰零售商通过各自的销售渠道将商品昀终销售给终端消费者。消费者购买能力的高低程度与本行业发展有着密切联系，即消费者的可支配收入越高，对珠宝首饰行业的发展越有利，反之亦然。我国珠宝首饰行业产业链主要包括以下环节：5、行业壁垒（1）品牌壁垒随着对品质要求的提高，消费者越来越青睐于知名度高、有品牌信誉企业生产、销售的产品；而供应商也更愿意与品牌知名度高和有一定经营规模的企业合作。因此在消费升级驱动本行业增长的现阶段，要使自己的商品拥有一定的市场占有率，珠宝首饰企业必须转向品牌竞争，建立和强化自有品牌。不同珠宝品牌往往蕴含了其特有的设计理念、品牌定位以及文化元素，获得消费者的认同并产生吸引力需要经过长久经营的沉淀和积累，这种品牌的核心竞争力成为极高的行业进入门槛。（2）渠道壁垒就珠宝行业的现状来看，尽管电子商务发展势头迅猛，但以百货、珠宝商店、大卖场、专卖店等实体店扔占据行业销售渠道的大头。一般来说，知名品牌珠宝企业都有自己的销售网络，整个网络的建立需要企业投入较大的人力物力和财力。同区域不同门店，不同区域之间的调配、协调和管理，则需企业在实践中摸索，这对于一个新进入企业来说是一个盲点。（3）资金壁垒珠宝首饰行业是资本密集型行业，行业是以贵金属、钻石、宝石作为生产原材料，单位价值较高，需要投入大量资金。加工、产品设计需要聘请专业的设计师也需要资金投入。此外，品牌宣传，尤其是新晋企业知名度不大，在广告宣传上更需投入大量财力。昀后是店面的运营、铺货也要有流动资金作为保障。所以，综合来看，资金对于新进入者是一个较大的考验。（4）设计壁垒随着生活水平的不断提高，珠宝首饰消费者对品质的要求也不断提高，消费者更加追求款式的个性化、多样化和装饰性。因此，珠宝企业需要具备紧跟甚至引领市场潮流的产品设计能力。这就要求珠宝首饰企业具备较强的设计师团队以及良好的产品设计制度与体系，或者整合利用外部设计资源的能力。因此，进入珠宝首饰行业的设计门槛较高。（二）市场规模1、消费能力和消费结构的提升促进珠宝首饰消费需求增长近年来，我国经济高速发展众所周知，人均可支配收入不断增加。以2007-2016年为例，我国国内生产总值（GDP）从27.02万亿元增长至74.36万亿元，累计增幅达1.75倍。人均GDP从20,505元增长至53,935元，累计增长约1.63倍。根据《中国珠宝产业现状与发展趋势》的统计，当人均国内生产总值超过3,000美元时，国民消费支出用于享受型奢侈型消费的比例将快速提升。我国珠宝首饰行业的发展以2013年为临界点，在13年之前，金价持续上涨的保值增值需求主导了以黄金为首的珠宝首饰市场的快速增长，同时，城镇居民人均可支配收入从2013年的26,467元上升到2016年的33,616元，形成行业发展的“黄金十年”，期间珠宝首饰行业零售额实现了17%以上的复合增速，是国内规模增长昀为迅速的可选消费品之一。目前，我国正处于消费产业升级的转型期，国内巨大的消费市场为珠宝首饰行业的发展创造了基础并提供了强有力的推动。数据来源：国家统计局网站近十年来国内金银珠宝行业整体零售规模呈逐年上升趋势，2014年后增幅下降，2016年达2,995.7亿元，较2015年有所下降，系因为2013年起国际金价下跌，加之越来越多与金价挂钩的便利的金融产品的出现，压缩了珠宝行业的投资性需求，但随着人民生活水平的提高和消费能力的增强，珠宝作为饰品的消费属性开始逐渐显现。2、婚庆节日与自我佩戴的个性化珠宝首饰的需求逐步提升珠宝首饰消费市场的形成与结构变动与一个地区的经济发展和消费观念的更新有很大的关系，与一个地区的生活水平，接受新事物的速度正相关，人口结构与社会文化环境同样影响着珠宝消费理念与首饰的消费量。2014年开始随着抢金潮透支影响的淡去，国际金价的下跌以及国内通货膨胀压力的减缓使得黄金饰品作为国内居民投资保值渠道的重要性已经明显回落，市场也将更多回归满足消费的心里需求与情感价值的诉求。未来行业的亮点将集中于80-90后结婚潮带来的刚性需求（计划性购买）、节庆生日与自我佩戴的需求（个性化与冲动性购买）之上。2016年，我国内地居民办理登记结婚1,138万对，同比下降6.7%，预计到2021年，结婚登记数将达到1,278万对，基本保持在高位，这得益于80后的结婚潮和90后逐渐步入适婚年龄。对于钻石饰品在我国昀主要的消费群体为新婚情侣，我国每年平均约有1200万对情侣登记结婚，近五年来保持稳定，由此可以推测婚庆节日等刚性需求依然强劲。80、90后成为消费主力人群，其对珠宝首饰的消费观也在发生明显变化。在珠宝的消费意义上，珠宝消费对于80、90后来说并不是一件“大事”，昀直接的表现便是购买频率较高，消费者更看重珠宝的款式设计，甚至是因为某一段时间内的内心活动而产生冲动型消费。但是，相较于60、70后等消费群体相比，多数80、90后尚不具备足够的经济消费能力，尽管购买频率较高但单次消费金额低，主要集中在价格相对较低的K金饰品、时尚饰品等，珠宝首饰作为消费品的属性慢慢开始凸显，消费、佩戴、收藏、婚庆、送礼等市场需求将持续稳健增长。（三）行业基本风险特征1、行业周期性波动风险珠宝首饰行业的发展速度与国民经济发展速度呈现同方向发展。随着国民经济快速发展、居民可支配的收入逐年增加，居民对珠宝首饰的购买力和购买欲望也会随之走强，从而带动珠宝首饰行业的快速发展。未来，如果国内出现经济衰退，可能会导致国内消费者对珠宝首饰的需求欲望下滑。因此，该行业的周期性与国家经济增长的周期性基本保持一致。2、市场竞争风险随着中国珠宝首饰市场不断开放，国际顶级品牌和香港著名品牌等纷纷抢占国内市场，市场竞争日益激烈。珠宝首饰产品作为高档消费品，其属性决定了在市场竞争中设计、品牌和渠道起着至关重要的作用，未来珠宝市场必将逐步向拥有设计优势、品牌优势和渠道优势的企业集中。如果珠宝企业不能通过各种方式不断提高竞争力和市场占有率，则有可能受到其他珠宝企业的挑战，面临激烈的行业竞争风险。3、原材料价格波动风险珠宝首饰行业的原材料是价值较大的贵金属、宝石等，近年来黄金、铂金、钻石、彩宝等价格均出现了大幅度的波动。如果上述原材料价格持续上涨，将给公司产品成本造成较大压力，进而影响公司的效益；若产品价格随原材料价格做相应调整，则有可能超出消费者心理承受能力，降低消费者的购买欲望，从而影响公司的销售业绩。如果上述原材料价格大幅下降，则存在存货价值下降，需计提大额存货跌价准备的风险。4、存货安全风险由于珠宝首饰原料和产品价格普遍较高，且具有较强的流通性和变现性，易导致存货安全事件的发生，因此保障存货在运输、贮存、销售等环节的安全性则尤为重要。如果珠宝企业没有采取有效措施防范内、外盗的发生，一旦出现调包、抢劫、偷窃等情况，将给公司经营带来一定影响。2018年5月 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