纳税全真实务PPT6.1 (1)

表6.3企业所得税月（季）度预缴纳税申报表中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2015年版）税款所属期间：2016年10月1日至2016年12月31日　　纳税人识别号：51442000570101234X纳税人名称：中山市雨泽服装有限公司　金额单位：元行次项目本期金额累计金额1一、按照实际利润额预缴　　2营业收入446845.061306755.543营业成本306109.391895187.584利润总额59300.04109391.935加：特定业务计算的应纳税所得额　　6减：不征税收入和税基减免应纳税所得额（请填附表1）　　7固定资产加速折旧（扣除）调减额（请填附表2）　　8弥补以前年度亏损　　9实际利润额（4行+5行-6行-7行-8行）59300.04109391.9310税率（25%）25%25%11应纳所得税额（9行*10行）14825.0127347.9812减：减免所得税额（请填附表3）8895.0116408.7913实际已预缴所得税额　5009.1914特定业务预缴（征）所得税额　　15应补（退）所得税额（11行-12行-13行-14行）5930593016减：以前年度多缴在本期抵扣所得税额　　17本月（季）实际应补（退）所得税额5930593018二、按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴　　19上一纳税年度应纳税所得额　　20本月（季）应纳税所得额（19行*1/4或1/12）　　21税率（25%）　　22本月（季）应纳所得税额（20行*21行）　　23减：减免所得税额（请填附表3）　　24本月（季）实际应纳税所得额（22行-23行）　　25三、按照税务机关确定的其他预缴　　26本月（季）税务机关确定的预缴所得税额　　27总分机构纳税人　　28总机构总机构分摊所得税额（15行或24行或26行*总机构分摊预缴比例）　　29　　30财政集中分配所得税额　　31分支机构分摊所得税额（15行或24行或26行*分摊机构分摊比例）　　　　　其中：总机构独立生产经营部门应分摊所得税额　　32分支机构分配比例　　33分配所得税额　　是否属于小型微利企业：是否谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税》《中华人民共和国税法实施条例》和国家有关税收规定填饱肚子额，是真实的、可靠的、完整的。法定代表人（签字）：陈雨泽2017年1月10日纳税人公章：代理申报中介机构公章：主管税务机关受理专用章：会计主管经办人受理人：　　经办人执业证件号码　填表日期：代理申报日期：受理日期：年月日年月日年月日此凭证不得用于收取现金，仅作纳税人电子转账缴税凭证表6.4电子缴税凭证填发日期：20170110缴税日期:20170110电子交易流水号：0000011197570921纳税人代码：51442000570101234X征税机关：中山市地方税务局沙溪分局纳税人全称：中山市雨泽服装有限公司开户行：中国工商银行中山沙溪支行缴款账号： 37000000800660000123国库税种（品目名称）预算科目、预算级次税款所属期实缴金额企业所得税20161001-201612315930.00金额合计（大写）人民币伍仟玖佰叁拾元整备注主办：李荣欣复核：陈坚经办：苏婵表6.5记账凭证2017年12月31日记字第1号摘要会计科目借方金额贷方金额总账科目明细科目计提所得税所得税费用5930.00应交税费应交所得税5930.00附件1张合计5930.005930.00会计主管陈杰铃记账黄欣彤出纳陈颖铟审核陈杰铃制证黄欣彤表6.6记账凭证2017年1月15日记字第2号摘要会计科目借方金额贷方金额总账科目明细科目交所得税应交税费应交所得税5930.00银行存款5930.00附件1张合计5930.005930.00会计主管陈杰铃记账黄欣彤出纳陈颖铟审核陈杰铃制证黄欣彤