安置残疾人就业增值税即征即退计算标准表格

精品文档精品文档螅袂PAGEPAGE2精品文档PAGE安置残疾人就业增值税即征即退计算表所属时期：年月纳税人名称：纳税人识别号：金额单位：元（列至角分）税务机关项目行次企业填报审核在职职工人数1符合退税条件的残疾人员数量2安置比例3=2/1当月退税限额（当月实际残疾人员4（3<25%时，或2<10,数*每人年度退税限额/12）填0）上月结转的退税限额余额（当年以5（等于当年上月表格前月份退税限额大于符合退税条件13栏）已缴税额的余额）当月可使用退税限额6=4+5当月应纳税额7当月符合退税条件的货物、劳务应8（应小于等于9）纳税额当月实际入库税额9上月结转的已缴未退还税额余额10（等于当年上月表格（当年以前月份退税限额小于符合14栏）退税条件已缴税额的余额）截止当月可用于退税的已缴税额11=8+1012=6（6<11）当月申请退还税额12=11（6>11）结转至下月的限额余额（不得结转13=6-12至下一年度）结转至下月的已缴未退税额余额14=11-12（不得结转至下一年度）企业有关事项说明：税务机关审核：填表人：（盖章）经办人：（盖章）年月日年月日注：本表一式四份，纳税人一份，国税机关三份。