企业清算所得税申报表(含公式)

清算所得税申报主 中华人民共和国企业清算所得税申报表 清算期间： 年月日至年月日 纳税人名称： 纳税人识别号： □□□□□□□□□□□□□□□ 金额单位：元（列至角分） 类别 行次 项目 金额 应纳税所得额计算 1 资产处置损益（填附表一） 0 2 负债清偿损益（填附表二） 0 3 清算费用 0 4 清算税金及附加 0 5 其他所得或支出 0 6 清算所得（1+2-3-4+5） 0 7 免税收入 0 8 不征税收入 0 9 其他免税所得 0 10 弥补以前年度亏损 0 11 应纳税所得额（6-7-8-9-10） 0 应纳所得税额计算 12 税率（25%） 25% 13 应纳所得税额（11×12） 0 应补（退）所得税额计算 14 减（免）企业所得税额 15 境外应补所得税额 16 境内外实际应纳所得税额（13-14+15） 0 17 以前纳税年度应补（退）所得税额 18 实际应补（退）所得税额（16+17） 0 纳税人盖章： 代理申报中介机构盖章： 主管税务机关 受理专用章： 清算组盖章： 经办人签字及执业证件号码： 受理人签字： 经办人签字： 申报日期： 代理申报日期： 受理日期： 年月日 年月日 年月日清算过程中取得的其他所得或发生的其他支出。其中，其他支出以“-”号（负数）填列负数以负号显示清算过程中发生的与清算业务有关的费用支出，包括清算组组成人员的报酬，清算财产的管理、变卖及分配所需的评估费、咨询费等费用，清算过程中支付的诉讼费用、仲裁费用及公告费用，以及为维护债权人和股东的合法权益支付的其他费用。清算过程中发生的除企业所得税和允许抵扣的增值税以外的各项税金及其附加。清算过程中取得的按税收规定免税收入。清算过程中取得的按税收规定不征税收入。纳税人按税收规定可在税前弥补的以前纳税年度尚未弥补的亏损额。本行按照上述顺序计算结果为负数，本行金额填零。资产处置损益明细表（附表一） 资产处置损益明细表 填报时间：年月日 金额单位：元（列至角分） 行次 项目 账面价值 计税基础 可变现价值或交易价格 资产处置损益 1 2 3 4=3-2 1 货币资金 0.00 2 短期投资* 0.00 3 交易性金融资产# 0.00 4 应收票据 0.00 5 应收账款 0.00 6 预付账款 0.00 7 应收利息 0.00 8 应收股利 0.00 9 应收补贴款* 0.00 10 其他应收款 0.00 11 存货 0.00 12 待摊费用* 0.00 13 一年内到期的非流动资产 0.00 14 其他流动资产 0.00 15 可供出售金融资产# 0.00 16 持有至到期投资# 0.00 17 长期应收款# 0.00 18 长期股权投资 0.00 19 长期债权投资* 0.00 20 投资性房地产# 0.00 21 固定资产 0.00 22 在建工程 0.00 23 工程物资 0.00 24 固定资产清理 0.00 25 生物资产# 0.00 26 油气资产# 0.00 27 无形资产 0.00 28 开发支出# 0.00 29 商誉# 0.00 30 长期待摊费用 0.00 31 其他非流动资产 0.00 32 总计 0.00 0.00 0.00 0.00 经办人签字： 纳税人盖章：负债清偿损益明细表（附表二） 负债清偿损益明细表 填报时间：年月日 金额单位：元（列至角分） 行次 项目 账面价值 计税基础 清偿金额 负债清偿损益 1 2 3 4=2-3 1 短期借款 0.00 2 交易性金融负债# 0.00 3 应付票据 0.00 4 应付账款 0.00 5 预收账款 0.00 6 应付职工薪酬# 0.00 7 应付工资* 0.00 8 应付福利费* 0.00 9 应交税费 0.00 10 应付利息 0.00 11 应付股利 0.00 12 其他应交款* 0.00 13 其他应付款 0.00 14 预提费用* 0.00 15 一年内到期的非流动负债 0.00 16 其他流动负债 0.00 17 长期借款 0.00 18 应付债券 0.00 19 长期应付款 0.00 20 专项应付款 0.00 21 预计负债# 0.00 22 其他非流动负债 0.00 23 总计 0.00 0.00 0.00 0.00 经办人签字： 纳税人盖章：剩余财产计算和分配明细表（附表三） 剩余财产计算和分配明细表 填报时间： 年月日 金额单位：元（列至角分） 类别 行次 项目 金额 剩余财产计算 1 资产可变现价值或交易价格 0.00 2 清算费用 0.00 3 职工工资 4 社会保险费用 5 法定补偿金 6 清算税金及附加 0.00 7 清算所得税额 0.00 8 以前年度欠税额 9 其他债务 10 剩余财产（1－2－…－9） 0.00 11 其中：累计盈余公积 12 累计未分配利润 附注：投资所得或损失 剩余财产分配 股东名称 持有清算企业权益性投资比例（%） 投资额 分配的财产金额 其中：确认为股息金额 股东序号 投资额 所得或损失 备注 13 0.00 0.00 13 0.00 0.00 持平 14 0.00 0.00 14 0.00 0.00 持平 15 0.00 0.00 15 0.00 0.00 持平 16 0.00 0.00 16 0.00 0.00 持平 17 0.00 0.00 17 0.00 0.00 持平 经办人签字： 纳税人盖章：纳税人清算过程中偿还的职工工资。不含清算组人员报酬。纳税人清算过程中按照有关规定支付的法定补偿金。填报纳税人全部资产按可变现价值或交易价格减除清算费用、职工工资、社会保险费用、法定补偿金、清算税费、清算所得税额、以前年度欠税和企业其他债务后的余额。填报纳税人截止开始分配剩余财产时累计从净利润提取的盈余公积金额。填报纳税人截止开始分配剩余财产时累计的未分配利润金额。填报清算企业的各股东从清算企业剩余财产分得财产中，相当于累计未分配利润和累计盈余公积按照其持有清算企业权益性投资比例计算确认的部分。清算企业的非企业所得税纳税人股东不填此列。纳税人清算过程中偿还的其他债务