公司年度财务预算报告

公司年度财务预算 北京仰望医疗器械有限公司 关于公司2008年销售收入、成本、利润、资金需要量的预测报告 公司经过二年来的发展，公司生产规模及经营管理都得到了很好的提升，但我们还需继续努力。2007年全年产品销售收入为2,152.41万元，比上年同期增长57.22%。据销售部门计算，2008年销售收入预计可达3,026.76万元，比上年增长40.62%以上;利润总额预计为429.19万元，销售收入利润率可达14.18%。 现根据的履行及发展情况，对我公司2008年的销售收入、成本、利润和资金需要量作如下预测: 一、 销售收入预测: 1、 预测数据: (1)、2007年销售收入1,098.22万元(财务部统计); (2)、预测2008年销售增加13.82%(销售部预报); (3)、预测2008销售单价平均上升0.00%(销售部预报)。 2、预测方法: 按“因素分析法”预测，其计算公式为: 明年销售收入=本年销售收入×〔(1+预测明年销售量增加%)×(1+预测明年销售单价上升%)〕 3、 预测2008年销售收入: 2008年销售收入=2,152.41×(1+40.62%)×(1+0.00%) =2,152.41×1.4062 =3026.72(万元) 二、 利润预测 1、 预测数据: (1)、预计2008年销售收入3,026.72万元; (2)、预计2008年的销售收入利润率为14.18%。 2、预测方法: 按“相关比率法”预测，其计算公式为: 明年的利润总额=预计明年的产品销售收入×预计明年的销售收入利润率 1 2、 预测明年的利润总额: 2008年利润总额=3,026.72×14.18%=429.19(万元) 三、 成本费用预测 1、 预测数据: (1)、预计2008年销售收入3,026.72万元; (2)、预计2008年利润总额429.19万元。 2、预测方法: 按“倒扣计算法”计算，其计算公式为: 预测成本费用=预计销售收入-预计利润总额 3、预测2008年的成本费用总额: 2008年成本费用总额=3,026.72-429.19=2,597.53(万元) 四、 资金需要量预测 1、 预测数据: (1)、2007年资产负债表上的资产总额4,469.00万元; (2)、预测期销售增长率40.62%; (3)、预测期新增零星开支数额50.00万元; (4)、本期随销售变动的资产额873.70万元; (5)、本期随销售变动的负债额524.00万元。 (6)、本期固定资产投入200.00万元。 与销售有关的资产负债情况 (A)与销售有关的资产 (L)与销售有关的负负债 项目 金额(万元) 项目 金额(万元) 货币资金 186.50 应付帐款 489.00 应收帐款 293.20 应付票据 0.00 应收票据 50.00 未交税金 35.00 存货 444.00 合计 973.70 524.00 2、 预测方法; 按“销售收入百分比法”预测，其计算公式为: 2 F=F。+K .(A-L)+M+G-I 上列公式中: F代表预测期资金需要量; F。代表基期资产总额(资金占用量); K 代表预测期销售收入增长率; A代表基期随销售变动的资产; L代表基期随销售变动的负债; M代表预测期新增的零星开支; G代表预测期新增的设备支出; I代表预测期新增的股利支出。 3、 预测2008年的资金需要量: 2008年资金需要量=4,469.00+40.62%×(973.70-524)+50+200-0 =4,469.00+182.67+250.00-0 =4,901.67(万元) 2008年资金需要增加额=4,901.67-4,469.00=432.67(万元) 五、 综合以上四方面预测情况，2008年我公司财务变动的大致轮廓是: 1、 销售收入有可能达到3,026.72万元，比2007年增长40.62%左右; 2、 利润总额预测为429.19万元，比2007年增长29.82%左右。销售收入利 润率可能达到14.18%;成本费用利润率达到85.82%; 3、 成本费用总额预测为2,597.53万元，比2007年(1,654.00万元)升高 57.04%左右。 4、 资金需要量预计要增加432.67万元，这个数额可由银行融资及公司内部 留存收益自行解决。 本人认为，2008年公司的财务状况如能按上述预测实现，其未来发展前景是非常乐观的,但是本年度资金短缺将对公司产生较大压力。 财务部预测 3