财务分析图表模板

财务分析图表 篇一:财务分析报告模板 1.主要会计数据摘要 2.基本财务情况分析 3.预算完成情况及分析 4.重要问题综述及建议 1 .主要会计数据摘要 (单位:万元) 注:扣除去年同期XXXX净收益374万元后 更多财务分析报告相关内容: 财务分析报告的主要分析指标 财务分析之七大忌 如何分析资产负债表、损益表、现金流量表、财务报告[page] 2 . 基本财务情况分析 2-1 资产状况 截至2011年3月31日，公司总资产20.82亿元。 2-1-1 资产构成 公司总资产的构成为:流动资产10.63亿元，长期投资3.57 1 亿元，固定资产净值5.16亿元，无形资产及其他资产1.46亿元。主要构成内容如下: (1)流动资产:货币资金7.01亿元，其他货币资金6140万元，短期投资净值1.64亿元，应收票据2220万元，应收账款3425万元，工程施工6617万元，其他应收款1135万元。 (2)长期投资:XXXXX2亿元，XXXXX1.08亿元，XXXX3496万元。 (3)固定资产净值:XXXX净值4.8亿元，XXXXX等房屋净值2932万元。 第 1 页 共 1 页 (4)无形资产:XXXXXX摊余净值8134万元，XXXXX摊余净值5062万元。 (5)长期待摊费用:XXXXX摊余净值635万元，XXXXX摊余净值837万元。2-1-2 资产质量 (1)货币性资产:由货币资金、其他货币资金、短期投资、应收票据构成，共计9.48亿元，具备良好的付现能力和偿还债务能力。 (2)长期性经营资产:由XXXXX构成，共计5.61亿元，能提供长期的稳定的现金流。 (3)短期性经营资产:由工程施工构成，共计6617万元，能在短期内转化为货币性资产并获得一定利润。 (4)保值增值性好的长期投资:由XXXX与XXXX的股权投资构成，共计3.08亿元，不仅有较好的投资回报，而且 2 XXXX的股权对公司的发展具有重要作用。以上四类资产总计18.83亿元，占总资产的90%，说明公司现有的资产具有良好的质量。 2-2 负债状况 截至2011年3月31日，公司负债总额10.36亿元，主要构成为:短期借款(含本年到期的长期借款)9.6亿元，长期借款5500万元，应付账款707万元，应交税费51万元。 目前贷款规模为10.15亿元，短期借款占负债总额的93%，说明短期内公司有较大的偿债压力。结合公司现有7.62亿元的货币资金量来看，财务风险不大。 目前公司资产负债率为49.8%，自有资金与举债资金基本平衡。 2-3 经营状况及变动原因 扣除XXXX影响后，2011年1-3月(以下简称本期)公司净利润605万元，与2010年同期比较(以下简称同比)减少了1050万元，下降幅度为63%。变动原因按利润构成的主要项目分析如下: 2-3-1 主营业务收入 第 2 页 共 2 页 本期主营业务收入3938万元，同比减少922万元，下降幅度为19%。其主要原因为: (1)XXXX收入3662万元，同比增加144万元，增长幅度 3 为4.1%，系XXXXXXXXXXX增加所致。 (2)XXXXX126万元，同比增加3万元，增长幅度为2%，具体分析详见“重要问题综述4-1”。 (3)工程收入150万元，同比减少1069万元，下降幅度为88%，原因是: 一、本期开工项目同比减少;二、XXXX办理结算的方式与其他工程项目不同。通过上述分析可见，本期收入同比减少的主要原因是工程收入减少。如果考虑按XXXX项目本期投入量2262万元作调整比较，则:?本期工程收入同比增加1193万元，增长幅度为98%;?本期收入调整为6200万元，同比增加1340万元，增长幅度为28%。 2-3-2 主营业务成本 本期主营业务成本1161万元，同比减少932万元，下降幅度为45%。按营业成本构成，分析如下: (1)XXXX营业成本993万元，同比增加102万元，增加幅度为11%。主要原因是XXXXXXX计入成本的方式发生变化，去年同期按摊销数计入成本，而本期按发生数计入成本，此项因素影响数为117万元。 (2)工程成本168万元(直接成本144万元，间接费用24万元)，同比减少1034万元，下降幅度为86%。主要原因是: ?开工项目同比减少，使工程直接成本减少1002万元，下降幅度为87%;?开工项目同比减少，以及机构调整后项 4 目部人员减少，使工程间接费用同比减少32万元，下降幅度为57%。已开支的工程间接费用占数的26%。通过上述分析可见，本期营业成本减少的主要原因是工程成本的减少。2-3-3 其他业务利润 本期其他业务利润41万元，同比增加15万元，增长幅度为58%。其主要原因是: 第 3 页 共 3 页 (1)其他业务收入44万元，同比持平。 (2)其他业务支出3万元，同比减少15万元，下降幅度为85%。原因是:撤销资产经营分公司后，相关业务由XXXX部进行管理，除税费外没有其他直接费用。 2-3-4 管理费用 本期管理费用883万元，同比增加425万元，增加幅度为93%。主要原因是: (1)奖金515万元，同比增加375万元，主要原因是: ?总额差异:2010年考核奖515万元较2002年考核奖457万元在总额上增加了58万元; ?时间差异:2009年考核奖457万元中的317万元计列入2009年的成本费用，在2010年实际计列成本费用的考核奖为140万元。而2010年考核奖515万元全额计列在2011年，形成时间性差异317万元。 (2)工资附加费78万元，同比增加70万元，主要是2010 5 年考核奖形成的时间性差异。 (3)董事会经费21万元，同比增加16万元，原因是: ?总额差异:2002年董事领取半年津贴，2010年董事领取全年津贴。?时间差异:2002年董事津贴在2010年陆续发放，2010年董事津贴集中在2011年1月发放。 (4)本期转回已计提的坏账准备5万元，而去年同期是计提了坏账准备56万元，主要系去年同期对暂未收到的XXXX收入830万，计提了坏账准备50万元。本期对暂未收到的XXXX收入采用个别认定法，不予计提坏账准备。因此，坏账准备对管理费用的影响减少了61万元。 本期暂未收到的XXXX收入为2242万元，原因是:XXXXXXXXXXXXXXXX。经与XXXX公司协商，XXXX公司于4月15日前将全数结清所欠款项。2-3-5 财务费用 本期财务费用1204万元，同比增加680万元，增加幅度为130%。原因是: 第 4 页 共 4 页 ?贷款规模增大:本期银行贷款平均规模为10.25亿元，去年同期为4.72亿元，增加了5.53亿元，增幅为117%。 ?贷款利率提高:自2010年9月存款准备金率上调至7%以来，各家银行普遍出现惜贷现象，我公司的新增贷款不再享受按基准利率下浮10%的优惠利率。 2-3-6 投资收益 扣除XXXX影响后，本期投资收益217万元，同比减少 6 111万元，下降幅度为34%。按构成内容分析如下: (1)国债收益 本期国债方面取得的收益为56万元，同比减少213万元，下降幅度79%。主要原因是: ?投入资金的规模减小:本期投入资金的平均规模为1.73亿元，同比减少8854万元，下降幅度为34%。 ?实现收益的时间性差异:投资收益何时实现，取决于国债买卖、兑息时间和有关投资约定时间。 (2)股票收益 本期股票方面取得的收益为575万元，同比增加551万元。原因是:本期公司组织资金5.78亿元，申购到158万股TCL新股，获利575万元。 (3)跌价准备 按2011年3月31日的收盘价计算，公司所持国债的市价为1.64亿元，本期计提了跌价准备414万元，而去年同期是转回已计提的跌价准备38万元，因此跌价准备对投资收益的负影响同比增加452万元。 2-3-7 营业外支出净额 本期营业外支出净额18万元，同比增加了24万元，主要因素是:(1)本期报废4辆汽车，帐面净值14万元;(2)本期发生办理已转让的房屋的产权证费用3万元，属于去年同期体现的转让房屋收益6万元的滞后费用。 7 2-3-8 经营状况综述 第 5 页 共 5 页 篇二:财务报表分析模板目录 模板:(仅供参考，具体内容按前述要求列) 目 录 第一章 公司与行业背景分 析 ????????????????????????????????????????????????????????? 1 1.1公司基本情 况 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 1 1.1.1公司介 绍 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 1 1.1.2 公司战略分 析 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 1 1.2 通讯行业分 析 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 5 1.2.1固定通讯设备分 析 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 5 1.2.2 移动通信设备分 析??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 5 8 1.2.3光通信分 析 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 5 1.2.4 数据通信分析 ??????????(来自:WWw.xlTkwj.com 小龙 文 档网:财务分析图表模 板)??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 6 第二章 财务比率分 析 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 7 2.1偿债能力分 析 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 7 2.1.1流动比 率 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 7 2.1.2速动比 率 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 7 2.1.3资产负债率分 析 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 8 2.2营运能力分 析 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 9 2.2.1存货周转 9 率 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 9 2.2.2应收账款周转 率 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 9 2.2.3 流动资产周转 率 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 10 2.2.4 总资产周转 率 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 11 2.3盈利能力分 析 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 11 2.3.1销售净利 率 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 11 2.3.2资产净利 率 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 12 2.3.3权益净利 率 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 12 2.3.4 每股收 益 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 13 10 2.4发展能 力 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 14 2.4.1营业总收入增长 率 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 14 2.4.2利润总额增长 率 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 14 2.4.3总资产增长 率??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 15 第三章 财务报表分 析 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 16 3.1 资产负债表分 析 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 16 3.1.1资产分 析 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 16 3.1.2总权益变动分 析 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 19 3.2利润表分 析 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 22 3.2.1 营业收 11 入 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 22 3.2.2营业成 本 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 22 3.2.3净利 润????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 23 3.2.4公司利润构成、期间费用及所得 税????????????????????????????????????????????????????????????? 23 3.2.5利润总 额 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 25 3.3现金流量表分 析 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 25 4.3.1经营活动产生的现金流 量 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 25 4.3.2投资活动中产生的现金流 量??????????????????????????????????????????????????????????????????????? 30 4.3.3筹资活动产生的现金流 量 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 30 第四章 总 12 结 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 32 4.1 问 题 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 32 4.1.1企业财务风险 大 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 32 4.1.2企业营运能力 低 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 32 4.1.3公司资产利用效益 低????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 32 4.1.4公司发展能力 差 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 32 4.1.5公司出现巨额亏 损 ???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 32 4.2建 议 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 33 4.2.1控制人员成 本??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 33 篇三:企业财务报表分析模板 做好财务报表分析工作，可以正确评价企业的财务状况、 13 经营成果和现金流量情况，揭示企业未来的报酬和风险;可以检查企业预算完成情况，考核经营管理人员的业绩，为建立健全合理的激励机制提供帮助。本文主要介绍了财务报表分析的模板，帮助财务人员做好财务报表分析工作。第一部分 公司基本情况简介一、公司基本情况简介 XX有限公司系以 为主导产业的公司。公司注册资本为 万元，截止2011年X月X日公司总资产为 万元。总负债 万元，所有者权益 万元。2011年1-X月公司共实现营业收入 万元，利润总额 万元。 项目 期末数 结构(%) 年初数 结构(%) 增减金额 流动资产合计其中:货币资金 预付账款 应收账款 其他应收款 存货 长期投资 固定资产 在建工程 无形资产 资产总计 非流动资产: 流动负债合计其中:短期借款应交税费 应付账款 预收账款 其他应付款 非流动负债:其中:长期借款所有者权益总计 14 第二部分 公司报表分析一、资产结构及变动情况 表1-1 资产负债表项目变动情况 单位:元 项目结构变动说明:1、增减原因(增减幅度20%) 2、货币资金结构:银行存款期末 元，保证金期末 元，库存现金 元。3、应收账款、预付账款、其他应收款帐龄结构，一年以上应收、预付、其他应收形成原因，预计收回时间。 截至2011年 月 日，本公司应收账款(预付账款、其他应收款)欠款金额前五名合计 元，占应收账款(预付账款、其他应收款)总额比例 %。应收账款(预付账款、其他应收款)前五名列示一下。 4、存货占用情况:存货占资产 %，存货的分布情况，存货比重较大金额说明其类别、名称、原因及占用时间。 5、主要固定资产增减变动情况:在建工程转固、新购大型设备、处置固定资产等 6、在建工程进度情况:主要工程项目 工程预算总造价 开工时间 工程进度已付款项 预计完工时间 7、应付账款、预收账款、其他应付款的帐龄结构，一年以上应付、预收、其他应付形成原因。 截至2011年 月 日，本公司应付账款(预收账款、其他应付款)欠款金额前五名合计 元，占应收账款(预收账款、其他应付款)总额比例 %。应收账款(预收账款、其他应付款)前 15 五名列示一下。 二、损益情况 表2-1利润及盈利能力情况表 单位: 人民币元 项目 营业收入 营业成本 营业税费 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 投资净收益 营业利润 营业外收支 净利润(含归属于少数股东权益的部分) 归属于母公司的净利润 影响利润因素: 说明各项目增减变动原因及对利润的影响三、偿债能力分析 表3-1 偿债能力指标表 项目 期末数 年初数 去年同期 与年初比 与同期比 本月数 上月数 本年累计 去年同期 资产负债率 流动比率 速动比率 注: 流动比率=流动资产/流动负债速动比率=(流动资产-存货)/流动负债资产负债 16 率=负债合计/总资产文字叙述各项比率增减的原因及影响四、营运能力分析 项目 期末数 年初数 去年同期应收账款周转 次数 应收帐款周转 天数 存货周转次数 存货周转天数 应付账款周转 次数 应付帐款周转 天数 注3:存货周转率=营业成本/平均存货存货周转天数=360天/存货周转数应收账款周转率=营业收入/平均应收账款应收账款周转天数=360天/应收账款周转率应付账款周转率=营业收入/平均应付账款应付账款周转天数=360天/应付账款周转率 与年初比 与同期比 文字叙述各项指标增减变动对公司营运能力的影响五、盈利能力分析 表5-1 盈利能力分析表 项目 毛利率 净利润率 净资产收益 率 总资产收益 率 期末数 17 年初数 去年同期 与年初比 与同期比 注1:毛利率=1-报告期年主营业务成本/报告期主营业务收入×100%净利润率=报告期净利润/报告期主营业务收入×100% 总资产收益率=报告期净利润/[(期初资产总额+期末资产总额)/2]×100%净资产收益率=报告期净利润/[(期初股东权益+期末股东权益)/2]×100%文字叙述各项比率上升与下降的原因及影响六、成本分析1、总额分析 分析制造费用总额与上月和去年同期变化情况。分析直接材料、燃料动力、直接工资、专用工装、废品损失、制造费用的总额与上月和去年同期变化情况。2、单位产品成本分析 相关热词搜索:图表 财务分析 模板 财务分析图表模板 数据图表分析ppt模板 18