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11.2信息资源管理业务内部控制矩阵
业务目标 |
业务风险 |
控制点 |
适用单位 |
不相容 岗位 |
控制点分值 |
控制点相关资料 |
相关 索引 |
会计报表认定 |
会计报表项目 |
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1存在和发生/真实性;2完整性;3权利与义务;4估价或分摊;5表达和披露;6准确性 |
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1 |
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3 |
4 |
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6 |
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1.各部门梳理信息和需求 |
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1.1 |
经营风险:信息梳理不恰当,信息目录不明晰,导致信息管理有误,效率低下。 |
1.1股份公司各职能部门、事业部、分(子)公司各部门(以下统称各部门)首先梳理本部门管理的内部信息,即本部门形成的和直接管理的内部信息,制定部门内部信息目录,并由部门负责人签字确认。 |
总部各部门 分(子)公司
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8 |
部门内部信息目录 |
1.10.1 |
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1.1 |
经营风险:信息需求不明确,需求目录不明晰,导致信息提供有误,效率低下。 |
1.2各部门依据业务职责梳理各种外部信息需求,包括需要其他部门提供的信息和需外购的信息,形成相应的部门信息需求目录,并明确信息内容、信息提供频率和信息提供方式等。部门信息需求目录由部门负责人签字确认。 |
总部各部门 分(子)公司
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7 |
部门信息需求目录 |
1.10.1 |
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