建筑一般纳税人申报表填写范例填写指南

文稿归稿存档编号：[KKUY-KKIO69-OTM243-OLUI129-G00I-FDQS58-MG129]建筑一般纳税人申报填写范例填写指南填表顺序（仅供参考，以实际网络申报时系统提示为准）：业务一属工程老项目，选择简易征收，可差额扣除，向项目所在地的国税机关预缴税款，（6180-3090）/（1+3%）*3%=90万元，分别预填附表一、三、四。业务二选择一般计税方式征收，分包方开具的增值税专用发票可抵扣，应向项目所在地的国税机关预缴税款，（1110-5550）/（1+3%）*3%=100万元，分别预填附表一、四。业务三属甲供工程，可选择简易征收，项目在机构所在地，不需预缴税款，应纳税款为（133-30）/（1+3%）*3%=3，分别预填附表一、三。业务四属有形动产租赁，税率17%，应纳税款为5.85/1.17*0.17=0.85万元，分别预填附表一、三。业务五属购进不动产，当月抵扣60%，分别预填附表二、五和《进项结构明细表》。业务六购进小汽车，可全额抵扣，分别预填附表二、《固定资产抵扣情况表》和《进项结构明细表》。业务七的进项税额用于简易计税的不能抵扣，业务二的进项340万元可以抵扣，分别预填附表二和《进项结构明细表》。业务八可抵扣进项税额为10.3/1.03*0.03=0.3万元，分别预填附表二和《进项结构明细表》。业务九支付税控设备和技术维护费300元，可全额抵减应纳税款，填写附表四和《减免税申报明细表》以及主表23栏。根据业务一、二的预缴税款，填写主表28栏（190万元）。根据业务十填写主表25、30栏。根据附表数字填写主表其他相关栏目，最后填写《税负测算表》。