财务支付工作流程　

财务支付工作　 财务支付工作流程 财务支付工作流程 财务支付工作流程 一、出纳岗工作流程 (一)现金收付 1、收现 根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款——?检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——?在收据(发票)上签字并加盖财务结算章——?将收据第?联(或发票联)给交款人——?凭记账联登记现金流水账——?登记票据传递登记本——?将记账联连同票据登记记本传相应岗位签收制证工工资及固定资产岗(水电费、代收款项费) 管理费用岗用(其他应收款) 销售核算岗售(货款) 成本核算岗核(加工费、材料款) ) 注:(1)原则上只有收到现金才能开具收据有，，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收时据据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和，财财务结算章，并登记票据传递登传记本后传给相应会计岗位。计 (2)随工资发放时代收代扣的款项，发由由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签收字字。 2、付现 (1)费用报销费 审核各会计岗传传来的现金付款凭证金额与与原始凭证一致——?检查查并督促领款人签名——??据记账凭证金额付款——?在原始凭证上加盖“—现金付讫”图章——?登现记记现金流水账——?将记账凭证及时传主管岗复核账 (2)人工费、福利费发发放 凭人力资源部开具的支出证明单付款的(包括车车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等形款项款)——?在支出证明单上加盖“现金付讫”图单章章——?登记现金流水账——?—登记票据传递登记本本——?将支出证明单连同同票据传递登记本传工资福利岗签收制证福 3、现金存取及保管金 每天上午按用款开具现金支票按((或凭建行存折)提取现金——?安全妥善保管现金金、准确支付现金——?金及时盘及点现金——?下午33:30视库存现金余额送送存银行 注:(1)下午下班后，现金库存应在午限额内。限 (2)从银行提提取现金以及将现金送存银银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资随金安全。金 4、管理现金日日记账，做到日清月结，并及时与微机账并 核对余额。。 (二)银行存款收付 1、银收 (1)收货款整理销售会计传来支票、整汇汇票?核查和补填进账单??上午上班时交主管岗背书书?送交司机进账及取回单单——?整理从银行拿回的的回款单据——?将第一联联与回执粘贴在一起——??在微机中编制回款登记表并共享—?打营?将回款款登记表连同回款单传销售售会计 (2)其他项目收收款 收到除货款以外项目的支票、汇票——?填目写进账单—写—?进账——??回单——?登记票据传递递登记本——?相关岗位 (3)贷款 收到银行贷贷款上账回单——?登记票票据传递登记本——?传管理费用岗位管 2、银付 (1)日常性业务款项 根据付款审批单(计划内费费用经相关岗位审核，计划划内10万元以上或计划外外费用经财务部长或财务总总监审核)审核调节表中无无该部门前期未报账款项———?开具支票(汇票、电电汇)——?登记支票使用用登记本——?将支票、汇票存根粘贴汇到付款审批单单上(无存根的注明支票号号及银行名称)——?加盖盖“转账”图章——?登记单据传递登记本——?记传相关岗传位制证 ——?材料核算岗材(材料采购) ——?成本核算岗(外协协加工、车间质保费用) ——?管理费用岗(管理理部门用款) ——?销售售费用岗(销售部门用款) ) ——?工资福利岗(工资兑现、福利工) ——?及固定资产岗?(gmp部部门费用、固定资产购建) ) 注:(1)开出的支票票应填写完整，禁止签发空白金额、空空白收款单位的支票。的 (2)开出的支支票(汇票、电汇)收款单位名称应与、发单 票一致。一 (3)有前期未报报账款项的个人及所在部门，一律不办理付门 款业务。。 (2)打卡工资 根据工资岗位开具的付款审据批批单(经财务部长签字)开开具支票——?填写进账单单——?连同工资盘交司机机送南湖建行——?登记支支票使用登记本——?将支支票存根粘贴到付款审批单上——?加盖“转账”单图章——?登记单据传递图登登记本——?工资福利岗 注:(1)每月根据工资发发放时间提前2天将工资所需款调所入南湖建行，并按按时从工行将工资款划入首首义招行。 (2)打卡工资的支票须于工资发放工日日前1天连同工资盘送达银行。银 (3)业务员兑现现 凭销售会计传来的付款款审批单(经财务部长签字字)开具支票——?填写进进账单——?交司机送银行行倒进账——?登记支票使使用登记本——?将支票存存根粘贴到付款审批单上———?加盖“转账”图章——?登记单据传递登记—本——?本工资福利岗 (4)4还贷及银行结算 收到到银行贷款还款凭证及手续续费结算凭证——?登记单单据传递登记本——?传管理费用岗管 (5)交税 ?完税收到税务岗位传来的税票的(附付款审批单)——?—填写划款行银行账号及进单号 ?进税卡凭税务务岗填写的付款审批——??开具支票——?填写进账账单——?交司机送银行进进账——?凭回单及支票存根登记支票使用登记本存———?传税务岗位编制凭证证 ?从税卡交税收到税务务岗传来的完税票和税卡划划款凭条——?登记支票使用登记本——?传税务使岗位编制凭证岗 (6)及时将各银行对账单交内审时岗编制银行调节表，对调岗节节表上挂账及时进行清理和查询，责成相关岗位进和行下账处行理。 3、根据银行收付情况统计各银行银资资金余额，随时掌握各银行存款余额，避免空头。行 4、熟练掌握公司各银行户头户(单位名称、开户银行名称、行银行账号)。