中瑞万象商业保理有限公司保理业务测试题

中瑞万象商业保理有限公司保理业务测试题 中瑞万象商业保理有限公司 保理业务测试题 部门: 姓名: 一、单选.每题2分 1.按照应收账款转让是否预先通知买方，保理业务可分为:( ) A.隐蔽保理和公开保理 B.服务保理和综合保理 C.封闭保理和到期保理 D.有追索权保理和无追索权保理 2.无追索权保理业务只占用( )一般授信额度 A.买方 B.卖方 C.买方和卖方 D.保险公司 3.有追索权保理业务只占用( )一般授信额度 A.买方 B.卖方 C.买方和卖方 D.保险公司 4.( )是指保理商根据与卖方签订的保理的约定，向卖方定期或不定期提供关于应收账款的各种分类信息、汇总信息以及其他相关资料，协助卖方管理应收账款的行为。 A.隐蔽保理 B.公开保理 C.应收账款管理 D.有追索权保理 5.应收账款回购，也称反转让，是指当发生保理合同约定的回购情形时，( )所负有的、以回购价款无条件向保理商购回其以转让给保理商的应收账款的义务。 A.卖方 B.买方 C.卖方和买方 D.保险公司 6.应收账款到期日，是指应收账款所对应的商务合同或发票上所确定的( )。 A.收款日 B.付款日 7.我公司对保理业务申请进行初审时，客户不需要提供以下哪种资料( )。 A.《保理业务》 B.营业执照复印件 C.税务登记证复印件 D.发票复印件 8.《保理业务导入函》是在应收账款转让时， 向 发出的文件( )。 A.卖方向买方 B.卖方向保理商 C.保理商向买方 D.买方向卖方 9. 应收账款保理是企业将赊销形成的未到期应收账款，在满足一定条件的情况下转让给保理商，以获得流动资金，加快资金的周转。下列有关应收账款保理对企业财务管理作用的说法中不正确的是( )。 A、融资功能 B、增加企业应收账款的管理负担 C、减少坏账损失、降低经营风险 D、改善企业的财务结构 10.保理融资时，为了防止重复融资，要在一系列资料上做好签注，其中不包括以下哪种资料( )。 A.发票原件 B.合同原件 C.保理业务申请书 D.货物单据原件 11.根据我公司的规定，以下不可办理保理业务的应收账款是( )。 A.销货方甲出口一批建材给进货方乙所形成的应收账款 B.四川省人民政府采购部门统一采购办公用品所形成的应收账款 C.某服装厂向成都某中学销售学生夏季校服所形成的应收账款 D.自然人甲将其所有的专利技术产权转让给自然人乙所形成的应收账款 12.( )是指，卖方按照保理商认可的方式向买方发送书面通知，将应收账款债权转让事宜预先通知买方的保理业务。 A.双保理 B.公开保理 C.有追索权保理 D.隐蔽保理 13. 下列哪一项不是出口保理商提供的服务( ) A.对销售货物质量进行监督 B.应收账款的催收 C.坏账担保 D.贸易融资 14.在应收账款保理的各种类型中，由保理商承担全部收款风险的是( )。 A、明保理 B、暗保理 C、有追索权保理 D、无追索权保理 15.以下各项除了( )外，都属于保理服务的 A.贸易融资 B.代办会计处理 C.资信调查 D.货币兑换 16.在保理服务中，保理商给予出口商无追索权融资时，无追索权的条件是( ) A.货物质量瑕疵 B.卖方供货不足 C.买方破产 D.货物运输途中毁损 17.目前的国际保理业务较多采用( ) A.一揽子保理 B.隐蔽保理 C.双保理 D.单保理 18.融资到期日是指( ) A.发票到期日 B.保理付款日 C.应收账款到期日 D.信用额度到期日 19. 保理服务的成本费用不包括( ) A .承诺费 B . 佣金和融资利息 C .单据处理费 D .资信调查费 20. 在隐蔽型保理中，保理商一般主要提供( )服务 A.资信调查 B.发票贴现融资 C.坏账担保 D.账务管理 21.在双保理模式下，出口保理商和进口保理商会提供不同的服务内容，分别为( ) A.出口保理商主要提供融资和坏账担保，进口保理商主要提供账务管理、额度核定以及债款催收等 B.出口保理商主要提供融资和账务管理，进口保理商主要提供额度核定、坏账担保以及债款催收等 C.出口保理商主要提供账务管理和额度核定，进口保理商主要提供融资、坏账担保以及债款 催收等 D.出口保理商主要提供融资和额度核定，进口保理商主要提供账务管理、坏账担保以及债款催收等 22.以下( )不是保理融资的特点 A.融资比例较高 B.绝对没有追索权融资 C.融资条件低、手续简便 D.融资额度灵活 23.保理业务涉及的基础交易使用赊销的结算方式，在买方的财务报表上体现为( ) A.应收账款 B.预收账款 C.预付账款 D.应付账款 24.对于出口商在已核准信用额度内的发货所产生的应收账款，保理商提供( )坏账担保 A .50% B .75% C .100% D .85% 25.卖方提供的发票，可办理保理业务的是( ) A.未到期但即将到期的 B.尚未发货的 C.买方进入破产清算程序的 D.发票格式错误 二、多选。每题2分，错选、漏选不得分。 1.签订保理合同之前，要对购销双方的贸易背景真实性进行调查，可从以下哪些方面入手( ) A.卖方货物出运单和买方入库单 B.应收账款结算方式 C.债务人对应收账款转让通知的确认 D.贸易合同中是否约定应收账款不得转让 2.客户与我公司签订保理合同之后，为了后续的应收账款转让及融资放款，需要向我公司提供的资料包括( )。 A.发票原件 B.出库单和入库单原件 C.购销合同 D.卖方财务报表 3. 出口保理是指我公司作为出口保理商应出口商申请，提供( )全部或部分服务的过程。 A.进口商资信调查 B.应收账款催收 C.出口保理融资 D. 销售账户管理 4.保理与信用证的区别包括( ) A.保理是商业信用，信用证是银行信用 B.保理的基础交易的结算方式是赊销，而信用证的基础交易的结算方式是信用证 C.保理通过转让应收账款来实现融资，而信用证只能通过叙做押汇、福费延等后续业务来实现融资 D.保理注重货物流和资金流，信用证只注重资金流 5.一个信贷经理在评估是否授予客户进口保理额度，应考虑以下哪些方面的因素( ) A.出口方国家的经济状况 B.出口商的财务状况 C.进口方国家的经济状况 D.进口商所在行业的经济景气度 6.我公司保理业务流程中，对资料进行实质审查是有以下哪些职能部门来完成( ) A.业务部 B.风控部 C.财务部 D.评审委员会 7.保理服务产生的背景是( ) A.收款风险 B.资金收转压力 C.信用控制 D.账款管理需求 8.在对购销双方贸易背景审查时，可通过审查以下哪些项目来了解应收账款的合法性( ) A.贸易合同是否存在寄售代销的约定 B.贸易合同是否存在销售不成即可退款的约定 C.应收账款权属是否清晰 D.应收账款是否已出质或转让 9.保理业务流程进入实质性审查阶段，我公司持有的资料包括( ) A.发票原件 B.卖方财务报表 C.出库单和入库单复印件 D.银行对账单 10.一般情况下，国际保理业务中的当事人包括( ) A.供货商 B.债务人 C.出口保理商 D.进口保理商 E.开证行 11. 在双保理的情况下，关于国际保理当事人之间的关系的表述中正确的有哪几项?( ) A(出口保理商与进口保理商之间是委托合同关系 B(进口商与出口商之间是货物买卖合同关系 C(进口商与进口保理商之间是一种事实上的债权债务关系 D(出口商与出口保理商之间是根据出口保理建立的一种合同关系 12.商业保理的优势包括( ) A.增加供应商的销售 B.降低销售成本 C.供应商的信用风险转给保理商承担，零售商无需承担任何风险 D.节约费用，信用调查、账务管理、账款催收等都由保理商提供，节约管理费用 13.我公司《保理业务申请书》中，卖方需提供的信息包括( ) A.卖方基础信息，比如经营范围注册资本等 B.卖方主营产品或服务信息 C.卖方主要应收账款债务人资料 D.卖方资产负债、损益情况等财务信息 14.以下关于隐蔽型保理的说法正确的有( ) A.隐蔽型保理指保理商受让应收账款之后，转让债权的事实不通知买方 B.转让应收账款不通知买方，该转让事实不对其生效 C.若买方拒不付款，保理商可将加盖卖方公章的《应收账款债权转让通知书》送达买方，“弃 暗投明” D.只要保理商与卖方开立了三方监管账户，并将该账户由卖方通知买方进行变更，保理商就能规避应收账款回款的风险 15.我公司一重要客户已被授予进口保理额度，一段时间后，该客户显示出财务困难的迹象，我方下一步应采取什么措施( ) A.取消额度 B.告知要采取法律行动 C.注意客户动向，加强收款 D.帮助客户度过难关 三、判断。每题1分。 1. 应收账款债权，简称应收账款，指因卖方采用赊销方式销售货物而产生的对买方和/或第三方的合法、有效债权以及其他权利和利益，包括但不限于应收账款本金、利息、违约金、损害赔偿金，以及担保权利、保险权益等所有主债权的从债权以及与主债权相关的其他权益。( T ) 2.我公司受让应收账款债权后，成为新的债权人，要对货物的质量负责。( F ) 3.信用风险担保，也称坏账担保，是指有追索权保理业务中，保理商根据卖方的申请，为买方核定信用风险担保额度，如果在该额度内保理商已受让的合格应收账款到期而买方因信用风险不能足额付款，由保理商向卖方承担担保付款责任的行为。( T ) 4.只要存在更换发票的情况，我公司一律拒绝提供融资。( F ) 5.《应收账款转让通知书》是由债权人向债务人发送的表明应收账款已转让的文件。( F ) 6.办理保理业务时，经业务部的初审和复审，变可以与客户签订《意向合同》。( F ) 7.国际保理服务是为出口商提供的综合性结算融资服务，所以对进口商没什么作用。( F ) 8.保理服务涉及多项内容，利用保理结算方式与信用证结算一样繁琐。( F ) 9.保理信用额度反映的是针对出口商的供货，进口方所能承受的最大支付能力。( T ) 10.出口商获得无追索权保理融资时，其上的应收账款减少，现金增加，资产负债率降低。( T ) 11.融资放款后要对融资发票做二次审查，防止企业融资后注销发票。( T ) 12. 卖方A公司的董事甲，其妻乙是B公司的股东，甲以A公司名义与B公司签订货物销售合同，我公司由此可知此交易为关联交易，拒绝为卖方提供保理融资。( F ) 13.由于贸易纠纷导致进口商拒付款项时，保理商对出口商没有追索权。( F ) 14.无追索权的保理融资，有助于出口商提前确认和实现销售收入，增加现金资产，降低了企业的资产负债比例，改善了企业的此财务状况。( T ) 15.一般情形下，在无追索权保理中，无需调查销货方的偿债能力。( T ) 16.在一个供应链中，有追索权保理和无追索权保理可以适用于企业生产经营的不同阶段。( T ) 17.若购销双方资信状况良好、购销关系稳定、应收账款质量优良的，融资本息可放宽至发票是有金额的100%。( T ) 18.我公司保理业务中，若由合作方某银行为客户提供融资，则其后一系列流程我公司都不参与。( F ) 19.有追索权隐蔽型保理更多体现的是一种单纯融资，如同一般贷款。( T ) 20.有两个保理商参与的保理业务是双保理。( F )