银行费用管理办法

银行费用管理办法 某某银行股份有限公司文件 银发〔2010〕81号 某某银行 关于印发《总行及部门费用管理办法》的通知 总行各部(室): 现将《某某银行总行及部门费用管理办法》印发给你们，请认真组织学习，并遵照执行。 附件:某某银行总行及部门费用管理办法 附件 二?一?年三月二十五日 —1— 某某银行总行及部门费用管理办法 第一章 管理原则 第一条 为了达到既保证各项业务的正常开展又进一步控制费用支出的目的，本着勤俭办行的原则， 根据《费用管理实施细则》，结合总行机关的实际情况，特制定本办法。 第二条 总行机关费用管理实行统一核算、预算控制、从严管理和一支笔审批的原则。 第三条 总行机关费用统一在计财部列支，集中核算和进行帐务处理。 第四条 机关各项费用开支必须坚持事前报告制度，严禁先开支后审批。开支费用未按有关审批权限规定实行事先报告的，一律不予报销。 第五条 总行机关除董事会、监事会、工会、金融市场部、资产管理部外，各部室费用一律纳入总行办公室行政费用统一管理。 第六条 本办法所指总行费用是指差旅费、会议费、培训费、加班费、专项活动费等;部门费用是指部门经办业务时所开支的业务招待费(含交往费)。 第二章 董事会、监事会费用管理 第七条 董事会、监事会开支的费用其审批规定由董事会办公室制定审批办法后交计财部执行。 第三章 金融市场部、资产管理部费用管理 ,2, 第八条 金融市场部、资产管理部费用管理办法由《某某银行资产管理部、金融市场部、国际业务部、电子银行中心综合经营考核及费用管理办法》的相关规定执行 第九条 金融市场部、资产管理部费用审批分别按照《某某银行费用实施细则》以及本办法制定相应审批办法报计财部审核后执行，其中单笔费用10000元以下由中心(部)主管行领导或其授权人审批;10000元(含)以上10万元以机关费用管理 第十条 总行机关行政费用(含董事会办公室)由计划财务部根据全行费用总计划确定年度计划指标，非特殊原因不得突破，特殊情况需突破计划的必须经董事长办公会议讨论确定。 第十一条 费用控制的方法 (一)行长助理(含)以上人员业务招待费依原有相关规定管理，不纳入此规定管理范围; (二)各部门的费用实行月度掌握、季度提示、年度总额控制的办法。 第十二条 部门费用额度的确定原则 (一)根据部门工作性质与业务需要，采取部门自报与上年实际支出相结合的方法，经审查、批准后确定费用最高限额; (二)属于专项费用的要经专门审批渠道审批并单独核算， ,3, 不纳入部门额度部门费用额度的管理 (一)各部门的年度费用预算额度由行长办公会研究批准后执行; (二)部门费用实行预算管理，原则上不得超出预算额度。超出额度2万元以上的部门须提交追加预算报告，并详细说明本年度业务招待费支出情况，报行长办公会研究决定。 第十四条 总行机关行政费用统一归口办公室审批，各部门费用使用情况要报主管领导知晓，计划财务部列支。 (一)办公室具体负责机关行政费用的开支审批，计划财务部门具体负责费用的列支; (二)机关行政费用报销按下列权限，坚持一支笔逐级审批:单笔费用10000元以下由办公室主任审批;10000元(含)以上由行长审批;10万元(含)以上报董事长审批; (三)大宗固定资产购置根据《某某银行集中核算资产管理办法》执行，费用由计财部列帐支出; (四)个人包干使用的通讯费和车辆交通费经本人签字后由办公室主任审批。 第十五条 部门费用的控制 (一)各部门总经理(主任)作为第一责任人，要加强部门业务招待费的管理，严格业务招待费的审批，对业务招待费实行年度额度控制; ,4, (二)计划财务部每半年将行长助理(含)以上人员业务招待费支出情况在行领导严格管理，合理开支。机关行政费用开支要本着既保证正常的工作需要，又勤俭节约的原则，从严从紧，严格控制，合理开支，坚决杜绝铺张浪费现象。 (一)严格控制日常办公费支出 1、严格控制办公物品开支。各部门所需办公物品由办公室负责统一采购，各部门领用。购买工具书必须事先将购书清单提交办公室审核后方可开支，否则不予报销。 2、严格控制通讯费用开支，须严格按《某某银行通信工具 ,5, 及费用管理规定》执行。各部门电话由本单位根据实际情况控制，个人话费报销严格按总行文件规定的范围及执行，特殊原因需扩大范围或提高标准的必须由行长审定。个人通讯费(含手机费、住宅电话费)按原定标准实行统筹使用、调剂互补，超标准部分年底在工资中一次性扣除。通讯费用报销限本人使用的一个固定电话号码和一个手机号码，严禁一人多个号码报销。 3、严格交通费用开支，除部门副总经理(含)以上人员按本行公车管理办法享受交通费用补贴外，各部门市内交通费用按部门实行总额包干，其中稽核监控部、计划财务部、公司业务部、零售业务部、风险管理部每月限额为300元，其他部门每月限额100元，重大活动发生的交通费另行专项列支。 (二)严格控制差旅费支出 1、职工因公出差必须严格执行差旅费管理办法，严格审批制度，认真填写出差报告审批单。费用控制必须按办法规定的标准执行，超支自负。职工差旅费用借支需凭借支单经本部室总经理(主任)报主管行领导签字同意后，按以下权限审批:借支2万元(含)以下由办 公室主任审批，2万元以上报行长审批。报销费用时，必须附出差报告审批单，按程序审批，无报告审批单不予报销。 2、各部门组织本部门或本专业集中外出参观、学习，必须将参观学习计划、参加人员、费用标准等经办公室审核后，报主管行领导审查，送行长审批，预计金额在10万元(含)以上报 ,6, 董事长批准或否决。原则上每个地方(或城市商业银行)每年我行只能集中前往学习一次，严禁未经审批同意擅自组织集中性外出参观学习，严禁借参观学习之名搞公费旅游，如有发生，一切费用自负，并追究部门负责人责任。 (三)严格控制车辆费用支出 1、各部门除重要接待任务外，一般公务性用车自行负责，如需派车，须严格执行《驾驶员岗位职责及公务用车管理规定》的。 2、总行留用的公务用车(含办公室、信息技术部、安全保卫部、会计结算部车辆)以及个别部门配置的摩托车一切费用实行限额控制。其中:摩托车所有费用按总额1500元/年控制。汽车费用:年检费、保险费、养路费、城市内路桥年费按实缴额列支;汽车用油由办公室统一购买加油卡，并按车辆状况核定每百公里耗油限额，驾驶员按核定限额使用，办公室每季末根据行驶公里数核对，超支由驾驶员自负。维修费用除新购车辆每辆车按5000元/年控制外，其他车辆每辆车均按15000元/年，特殊情况专项呈办公室主任审批。车辆其他费用每辆车按1000元/年控制，市外过桥过路费凭派车单据实报销。以上费用支出在按程序审批报销前由办公室车辆调度员审核登记。 3、总行留用的公务车辆，一律到行内指定维修点维修，汽车维修点采取公开招标，择优确定。汽车维修凭维修单按以下权限报批:10000元以下由办公室主任批准;10000元(含)以上 ,7, 报行长审批;10万元(含)以上报董事长审批。汽车维修1000元以下必须有当事司机、车辆调度员到场并签字，1000元以上须有办公室主任(或办公室主任授权其他人)到场监修并签字。未经批准或未到指定维修点维修的，费用由驾驶员自负。 4、总行留用的公务车辆，除安全保卫部可安排一台车辆夜间交有关负责人员使用外，原则上夜间必须停放总行车库过夜，特殊情况办公室车辆报办公室分管主任同意，其他部门车辆报主管行领导同意后方可。 5、安全保卫部、信息技术部、会计结算部应比照《驾驶员岗位职责及公务用车管理规定》制定相应的车辆管理办法，并报办公室备案，从严管理。 (四)严格控制接待费支出 1、接待活动必须严格按照《机关接待工作制度》执行，全行性接待活动由办公室统一安排，各部门接待工作实行部门对口接待。 2、接待用餐或必要的娱乐消费，原则上除行领导参加的重要接待活动外，各部门接待活动严禁到四星级(含)以上宾馆酒店及同价位的酒家消费，特殊情况需事先报告行长或者董事长同意，否则费用自负。各部门所有接待支出事先需经部门总经理(主任)签署意见后，报办公室按《机关接待工作制度》安排。凡未事先报办公室的，不论何种原因、金额大小，一律不予报销，确属特殊情况的必须报行长审批。 ,8, (五)严格控制会议费支出 全行性重大会议均由办公室统一牵头组织，会议所需费用由办公室统一掌握开支，所需物 资由办公室统一购买，具体承办部门不另行借支或开支费用。各部门专业性会议需开支费用必须事先报办公室确定限额，部门在限额行领导招待费管理 行领导招待费用纳入个人费用，其具体额度由行领导班子会议决定。 第五章 全行性费用管理 ,9, 第十八条 本办法所指全行性费用主要包括宣传费用、广告费用、科技开发费用、人力资源培训费用等要做到专款专用，不得开支任何招待性费用。 第十九条 宣传费用、广告费用在计划财务部核定的年度计划科技自行开发专项费用由计划财务部根据董事会决定核定年度投资计划，由信息技术部按计划使用。但使用前，信息技术部应逐项目编制投资计划及项目可行性论证报行领导班子会议审定后执行，科技开发专项费用审批，10万元以下由行长审批;10万元(含)以上报董事长审批。 第二十一条 人力资源培训费用由人力资源部制定年度人力资源培训计划、费用开支计划，报行领导班子会议研究决定，10万元以下由行长审批;10万元(含)以上报董事长审批。 第六章 附 则 第二十二条 费用审批、报销时间为每周星期四。会计结算部、安全保卫部、信息技术部车辆维修费外的其他费用每半年报销一次，时间为每年七月的第一个星期四。办公室车辆停车费每 ,10, 年报销一次，摩托车费用每年报销一次，时间为每年十二月关帐前的最后一个星期四。 第二十三条 费用报销必须有经办人(必要时还须证明人)和各部门总经理(主任)签字，经计划财务部行政出纳根据相关规定审核签字并登记后，按权限一支笔逐级审批，由计财部列支。计划财务部应按部门(个人)设立费用台帐，并定期公布各部门(个人)费用使用情况。 第二十四条 个人汽车费用及交通费补贴按《某某银行公务用车改革补充规定》执行。 第二十五条 本办法从下发之日起执行，原制度与本办法相抵触的，以本办法为准，由办公室负责解释。 附件:1(某某银行会议费用申请表 2(某某银行出差费用申请表 3(某某银行部门业务培训费用申请表 4(某某银行部门专项活动费用审批表 5(某某银行部门加班费申请表 ,11, 附件一 某某银行会议费用申请表 申请部门: 年 月 日 ,12, 附件二 某某银行出差费用申请表 ,13, 附件三 某某银行部门业务培训费用申请表 申请部门: 年 月 日 ,14, 附件四 某某银行部门专项活动费用审批表 申请部门: 年 月 日 ,15, 附件五 某某银行部门加班费申请表 申请部门: 年 月 日 ,16, ,17,