库存商品管理办法

库存商品 为了准确地核算库存商品，维持合理的库存量，加快资金周转，保证商品在各流转环节 的安全与完整，特制定库存商品管理办法: 一、 仓库、分店: 1( 商品管理责任:仓管员、营业员负有商品实特管理责任，对商品数量负责。电脑员、 记账员负有商品账务管理责任，对商品账面数量、进货单价、进货金额、零售单价、 零售金额负责，并保证各工作台帐与商品三栏明细帐相符。 2( 商品的收入、发出、报损、报溢、调价、盘盈、盘亏均应办理凭证; 进货入库办理验收入库单，退货给供应商办理退货单，内部调拔办理调拔单、反向调拔单，批发发，配货办理批发单、提货单或送货单，批出商品退加办理批发退货单，调价、报损、报溢、盘盈、盘亏均办理相应单据。 3( 办理凭证的原则 a、 验收入库原则:验收入库数量应小于等于订货数量，若送货单、订货单单价不一 致时，验收单价以送货单、订货单二者价格低者为准，并将此情况书面通知业务 部，业务部收到通知后一个工作日内查清出错原因，进行处理且更正。直上柜商 品验收应有2名实物收货人签收。单独赠品作零进价验收单，捆绑销售赠品不作 验收单(1:1赠品在统配业务系统中加标识)，建立登记备查薄按商品条码笔记录 收发数量。 b、 退货原则:退货单须经过财务人员审核签名，供应商收货后须在退货单上签单位 名称和本人姓名，退货经办人亦须在退货单上签名。否则，造成的损失由责任人 承担。 c、 报损、报溢审批原则:报损报溢单须说明原因，依“关于审批权限的规定”进行 审批后方可生效。 d、 商品批发出库遵循批发收入管理办法(二、三条)。 e、 商品移库原则:各库区依据自动、申请、反向、分店间、柜组间调拔单收发商品、 收货方发现问题及时与发货方联系，要求更正;发货方收到收货主的信息，应在 当天核实解决。 4( 单据错误更正原则: 订货单、批发退货申请单、反向调拔申请单等为验收入库依据的单据，若实际收货数 量小于上述单据的数量时，可划线更正以上单据，并在修改处签名。除上述单据外的 其他单据一旦生效，不能修改数据，可修改、补充原因;若数据有误，只能以单改单。 退货单未生效果前可变更电脑中未打印单据的数量，但只能改小，不能改大，并应将 变更情况即时通知财务。