关于控股子公司财务报表编制和报送.doc

关于控股子公司财务报表编制和报送.doc 关于控股子公司财务报表编制和报送的通知 为了及时掌握子公司的财务状况和经营成果情况，满足内部管理和对外披露的要求，根据公司《控股子公司#管理#》的规定，子公司应按照公司的要求定期报送相关报表及报告。现就财务报表编制和报送通知如下: 1、 子公司(含子公司控股公司)应按照《企业会计》和公司 制定的会计政策编制财务报表，与公司对外披露的会计政策保 持一致。 2、 子公司定期报送相关报表及报告包括:月度财务报告、季度财 务报告、半年度财务报告和年度财务报告。 (1) 月度财务报告包括:资产负债表、利润表、货币资金明细表、 大额资金支付明细表、销售毛利情况表、主要销售签订 及收入确认情况表、管理费用明细表、销售费用明细表、财 务费用明细表、其他财务情况表。 (2) 季度财务报告包括:除月度报表内容外，增加:现金流量表、 货币资金等余额核对表、固定资产及无形资产增减变动表、 大额固定资产购处置明细表、三年及以上应收及其他应收款 情况表、个人大额借款情况表，二年及以上预付及应付账款 情况表、应交税费明细表、职工薪酬分配表、非经常性项目 损益表、关联交易明细表、下一季度盈利预测表、本期财务 报告。 (3) 半年度财务报告包括:除季度报表内容外，增加:所有者权 益变动表、往来账龄明细表(含应收账款、预付款项、其他 应收款、应付账款、预收账款、其他应付款)、保函等保证 金明细情况表、会计报表项目附注。 (4) 年度财务报告包括:除半年度报表内容外，增加:存货盘点 表、固定资产盘点表。 3、 报送时间要求:每月结束后8日内报送上个月的月报;每季度结 束后10日内向公司报季度财务报告;半年度结束后15日内(即 每年7月15日前)报送半年度财务报告;每年度结束后20日内(即 每年1月20日前)报送上年度财务报告。如遇节假日则向后顺延。 4、 填报格式要求:以上定期报告需认真填报，不得缺少漏报，并 要有相关人员签字并加盖单位公章，装订成册(不含会计报表 项目附注)报公司财务部一份，并电子档(半年报、年报含会 计报表项目附注)一份报公司财务负责人邮箱。各子公司财务 经理是财务定期报告的第一责任人，对财务定期报告的准确、 及时报送负责。 5、 具体报表样式将以电子档形式下发。