寿险公司法人机构非现场监管信息报送要求

寿险公司法人机构非现场监管信息报送要求 附件1: 寿险公司法人机构非现场监管信息报送要求 一、报送时间 2006年6月9日前。 二、报送对象 2002年12月31日前开业的寿险公司。 三、报送方式 各公司应同时报送非现场监管信息的纸质文本和电子文本。电子文本可通过电子邮件发送至cun_chang@circ.gov.cn。 四、报送内容 ,一,定量指标 1、资产风险评估指标 ,1,不良资产比率 ?计算公式 不良资产余额不良资产比率,，100% 总资产余额 ?计算口径 “不良资产”为2005年12月31日寿险公司不良资产的余额。“不良资产”口径同《保险公司不良资产状况表》,保险统计信息系统jcb013,中“不良资产”的口径, “总资产余额”为2005年《资产负债表》中资产总计项目的期末余额。 ,2,外汇资产占比 3 ?计算公式 外汇资产余额外汇资产占比,，100% 总资产余额 ?计算口径 “外汇资产余额”为2005年12月31日寿险公司各项外汇资产折合成人民币的金额合计数。 “总资产余额”为2005年《资产负债表》中资产总计项目的期末余额。 ,3,投资资产比率 ?计算公式 本期投资资产平均余额投资资产比率,，100% 总资产平均余额 ?计算口径 本期投资资产平均余额=,2004年末投资资产+2005年末投资资产,/2, 总资产平均余额=,2004年末总资产余额+2005年末总资产余额,/2, 投资资产=《认可资产表》中“现金和投资资产小计”项目账面价值-“现金”项目账面价值, “总资产余额”为当年《资产负债表》中资产总计项目的期末余额。 ,4,最大单一机构投资比率 ?计算公式 max{单一机构投资平均余额,关联机构投资平均余额}最大单一机构投资比率,，100% 资金运用平均余额 4 ?计算口径 单一机构投资平均余额=,年初对单一机构的投资余额与年中各季末对该机构的投资余额之和,/5, 关联机构投资平均余额=,年初对关联机构的投资余额合计与年中各季末的对关联机构的投资余额合计之和,/5, “关联机构”为存在关联方关系的机构。“关联方关系”的判断依据同《金融企业会计》～即:在企业财务和经营决策中～如果一方有能力直接或间接控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响～则他们之间存在关联方关系,如果两方或多方同受一方控制～则他们之间也存在关联方关系。 “投资余额”为寿险公司在同一机构或关联机构的存款、投资该机构发行或提供担保的债券,不含政府债券、中央银行票据、政策性银行金融债券、政策性银行次级债券,、投资该机构发行的股票的余额之和。 “资金运用余额”的口径同《保险公司资金运用表》,保险统计信息系统jsb012,资金运用“本期末余额”合计项目的口径, 资金运用平均余额=,年初资金运用余额与年中各季末的资金运用余额之和,/5。 2、负债风险评估指标 ,1,综合费用率 ?计算公式 本年综合费用综合费用率,，100% 本年保费收入 ?计算口径 综合费用,营业费用，手续费支出，佣金支出，营业税金 5 及附加，提取保险保障基金，分保费用支出,摊回分保费用 “营业费用、手续费支出、佣金支出、营业税金及附加、提取保险保障基金、分保费用支出、摊回分保费用”和“保费收入”指当年《利润表》中对应科目所列金额。 ,2,准备金变化率 ?计算公式 本年准备金提转差,上年准备金提转差准备金变化率,，100% 本年保费收入,上年保费收入 ?计算口径 “准备金提转差”为当年《利润表》中未决赔款准备金、未到期责任准备金、寿险责任准备金和长期健康险责任准备金提转差的总和, “保费收入”指当年《利润表》中对应项目的金额, 3、资产负债匹配风险评估指标 ,1,资产负债持有期缺口率 ?计算公式 资产平均持有期-负债平均持有期资产负债持有期缺口率 ,，100% 负债平均持有期 ?计算口径 平均持有期=?Xi×Di 其中:Xi为某项资产、负债账面价值占总资产、负债账面价值的比重,Di为该项资产、负债的持有期或继续期。 ,2,资金运用收益率 ?计算公式 实现收益资金运用收益率,，100% 资金运用平均余额 6 ?计算口径 “实现收益”的口径与《保险公司资金运用表》,保险统计信息系统jsb012,确定的口径相同, “资金运用余额”的口径与《保险公司资金运用表》,保险统计信息系统jsb012,中资金运用“本期末余额”合计项目的口径相同, 资金运用平均余额=,年初资金运用余额与年中各季末的资金运用余额之和,/5。 4、管理风险评估指标 ,1,违规指数 ?计算公式 违规指数=评估期内寿险公司被依法追究刑事责任次数×10+评估期内寿险公司受到责令予以撤换、限制业务范围、责令停止接受新业务、责令停业整顿或吊销经营保险业务许可证处罚次数×10+评估期内寿险公司受到10万元以上罚款处罚次数×7+评估期内寿险公司受到10万元以下罚款处罚次数×5+评估期内寿险公司受到警告次数×3+评估期内寿险公司受到没收违法所得、没收非法财物、责令改正、责令退回所收保费、责令转回财产处罚次数×3+评估期内受到通报批评次数×2+评估期内受到监管意见书或监管谈话次数×1 ?计算口径 没收违法所得、没收非法财物、责令改正、责令退回所收保费、责令转回财产与其他处罚措施并处时不计入违规指数。 ,二,定性指标 1、资产风险评估指标 7 ,1,投资品种风险 ?寿险公司投资于主要投资品种的金额 2005年12月31日～寿险公司投资于主要投资品种如银行定期存款、国债、金融债、企业债、次级债、证券投资基金、买入返售证券、股票等的金额, ?寿险公司主要投资品种的占比情况 2005年12月31日～寿险公司投资于主要投资品种如定期存款、国债、金融债、企业债、次级债、证券投资基金、买入返售证券、股票等的金额在有价证券投资总额中的占比情况, ?寿险公司各类投资品种的信用、担保情况 2005年12月31日～寿险公司投资的各类投资品种的信用状况、担保情况。 ,2,交易对手信用风险 2005年12月31日～寿险公司各类投资品种的交易对手如:银行、证券公司、基金管理公司、信托投资公司、保险机构、其他金融机构和保险外汇资金境外运用涉及的有关金融机构的信用状况及经营管理情况。 ,3,资产认可率的变化情况 ?近三年寿险公司的资产认可率及变化情况, ?近三年寿险公司资产认可率的变化原因。 2、负债风险评估指标 ,1,产品定价风险 寿险公司主要产品定价的充足性和合理性 ,2,准备金计提情况 ?寿险公司是否严格按照保监会的有关要求计提各项责任8 准备金～2005年12月31日～公司按规定提取的未决赔款准备金、未到期责任准备金、寿险责任准备金、长期健康险责任准备金数额。 ?寿险公司是否采用现金流测试等方法对准备金充足性状况进行评估,如果是～公司进行现金流测试时采用的假设及测试结果, ?寿险公司是否采用较法定要求更审慎的方法和假设计提额外准备金,如果是～2005年度公司计提的额外准备金的金额～计提额外准备金所采用的方法和假设。 ,3,再保险安排及再保险机构的信用状况 ?2005年～公司的再保险政策及再保险安排情况, ?再保险机构的信用状况。 3、资产负债匹配风险评估指标 ,1,变现渠道和机制 ?寿险公司在证券回购市场的交易情况～如证券回购业务的资金规模～融资风险率等, ?公司2005年末持有的基金、股票的变现能力。 ,2,现金流测试结果 ?寿险公司是否定期进行现金流测试以监测公司的资产负债现金流匹配情况,如果是～公司进行现金流测试时采用的假设及测试结果, ?寿险公司是否根据测试结果及时调整现金流管理策略。 4、管理风险评估指标 ,1,依法合规经营情况 ?寿险公司是否在已制定的规章体系中充分体现法律法规 9 的要求, ?经营活动是否严格按照相关法律法规的规定执行。 ,2,法律风险 ?寿险公司2005年法律诉讼案件数和诉讼成功率, ?寿险公司2005年诉讼案件对公司产生的影响。 5、资产风险管理能力评估指标 ,1,投资决策机制 ?寿险公司的投资决策机构、投资决策机构成员组成及成员学历、经验、投资决策授权制度, ?寿险公司的投资决策程序和议事规则, ?寿险公司的投资目标和策略。 ,2,投资执行机制 ?寿险公司的投资操作流程, ?投资决策能否得到执行～是否按照投资程序进行投资运作～是否建立了投资交易记录并对交易记录进行核对和存档, ?寿险公司如何对投资风险进行管理。 ,3,投资绩效评价机制 ?是否定期对投资绩效进行及评价, ?是否根据风险变化对评价机制进行调整, ?对重大投资失误是否建立问责制度～并有效落实。 ,4,资金管理和运用权限 ?资金是否完全集中在法人机构统一管理, ?是否实行收支两条线,分支机构的保费是否及时足额上划, ?是否对分支机构的资金实施全程监控。 10 6、负债风险管理能力评估 ,1,产品开发管理 ?寿险公司是否成立专门的产品开发领导和决策机构～哪些部门和人员参与产品开发过程, ?寿险公司的产品开发指导思想、产品定位、开发策略和开发计划, ?寿险公司的产品开发管理程序, ?是否对产品的销售、盈利和风险情况进行定期跟踪评估。 ,2,核保核赔 ?寿险公司是否建立明确的核保、核赔～形成岗位明确、权责分明、分级负责、相互制约、规范操作的承保、理赔管理机制, ?是否明确核保核赔人员的适任条件～配备专职核保、核赔人员～并建立评聘、考核和奖惩制度,对核保核赔人员进行哪些培训, ?是否建立承保和理赔的分级授权制度～明确承保和理赔人员的授权范围及其职责。 ,3,精算管理 ?精算责任人能否独立、公正地行使职责, ?是否建立了精算人员与产品开发、财务、投资以及风险管理等部门的协调交流机制～充分发挥其在产品定价、准备金计提、投资决策、风险管理等方面的作用, ?精算师如何监控和预警公司偿付能力和财务状况的作用。 ,4,再保险安排 ?是否成立了再保险部门或有专职人员负责再保险事项, 11 ?寿险公司的再保险决策程序、分保管理流程, ?是否按照法律法规的要求及时、足额的安排再保险。 7、资产负债匹配风险管理能力评估 ,1,资产负债匹配管理 ?是否建立了资产负债匹配管理体系～是否在精算、投资、财务等部门之间建立定期沟通机制, ?是否树立了以资产负债匹配为主导的投资理念～是否根据负债的特点进行资产的战略配置, ?是否定期对资产负债匹配情况进行分析、测试～并根据测试结果及时调整投资战略。 ,2,资金流动性管理 ?是否配备专职人员或岗位负责流动性风险管理, ?是否定期对现金流进行分析、测试和管理, ?是否在现金流测试的基础上制定相应的资金流动性管理策略, ?是否建立流动性的监测和预警机制,是否制定流动性问的应急, 8、管理风险管理能力评估指标——公司治理 ,1,基本结构 ?寿险公司是否构建了以股东大会、董事会、监事会和高级管理层为主体的公司治理架构, ?董事会、监事会下设了哪些专门委员会,是否建立了独立董事制度, ?股东大会、董事会、监事会和高级管理层的工作职责和议事规则。 12 ,2,决策机制 ?寿险公司的股东构成,寿险公司是否能够保护股东合法权益～公平对待所有股东～是否存在大股东损害中小股东权益的情况,寿险公司股东是否有占用公司资产的行为～寿险公司是否存在关联交易～关联交易对公司的影响如何～公司是否履行了报告和披露义务,股东大会能否、是否按照公司章程的规定发挥其职能, ?董事的姓名、学历、经验及选任程序, ?董事会及其下设委员会能否按照章程的规定履行职责并发挥决策和监督作用,董事会是否具备足够的控制力和调度力。 ,3,执行机制 ?从股东大会到董事会再到经营管理层的决策传导机制是否通畅、高效, ?高级管理人员的素质:高级管理人员资格是否符合保险监管机构规定,高级管理人员是否具备必要的业务管理能力、市场应变能力和创新能力, ?高级管理人员履职情况:高级管理人员是否按董事会制定的战略规划开展工作,高级管理人员工作的实效性,是否存在“内部人控制”情况, ?高级管理层是否具备良好的团队精神,职责分工是否合理适当,经营上是否稳健并能及时识别和管理风险。 ,4,监督机制 ?独立董事是否具备履行职责所必需的专业素质,是否勤勉诚信,独立董事的选任是否符合规定程序, ?独立董事是否具备独立性～独立董事的权利、义务和责任, 13 独立董事是否尽责, ?监事是否具备履行职责所必需的专业素质,是否勤勉诚信,监事的选任是否符合规定程序～监事会的结构是否合理,下设专门委员会是否具备独立性,监事会及其下设委员会能否按照章程的规定有效发挥其监督作用,外部监事是否具备独立性～是否尽责。 ,5,激励约束机制及问责情况 ?寿险公司是否建立薪酬与公司效益和个人业绩相联系的激励机制～制定的激励政策及其制定程序是否合理, ?是否建立长、中、短期相结合的激励机制, ?是否建立公正、公开的董事、监事、高级管理层成员绩效评价的标准和程序, ?是否建立对董事、监事、高级管理层成员的问责制度。 9、资本和盈余管理情况 ,1,寿险公司未来三年的业务发展规划和资本运用规划, ,2,寿险公司近三年的盈利情况～股东是否具有持续出自的意愿和能力～是否具备发行次级债的条件, ,3,寿险公司的利润分配政策～利润分配方案。 14 下面是赠送的企业管理名句100～欢迎欣赏!!!!!! 关于企业管理的名言名句 5、对产品质量来说，不是100分就是0分。——日本经营之神松下幸之助 6、全世界没一个质量差、光靠价格便宜的产品能够长久地存活下来。——华硕总经理徐世明 7、把我们顶尖的20个人才挖走，那么我告诉你，微软会变成一家无足轻重的公司。——世界首富比尔?盖茨 8、将合适的人请上车，不合适的人请下车。——管理学者詹姆斯?柯林斯 9、人才是利润最高的商品，能够经营好人才的企业才是最终的大赢家。——联想集团总裁柳传志 10、20世纪是生产率的世纪，21世纪是质量的世纪，质量是和平占领市场最有效的武器。——美国著名质量管理学家约瑟夫?朱兰博士 11、质量是维护顾客忠诚的最好保证。——通用电气公司总裁杰克?韦尔奇 12、多想一下竞争对手。——世界首富比尔?盖茨 15 13、一个伟大的企业，对待成就永远都要战战兢兢，如覆薄冰。——海尔集团总裁张瑞敏 14、企业即人。——日本经营之神松下幸之助 15、企业最大的资产是人。 ——日本经营之神松下幸之助 16、用人不在于如何减少人的短处，而在于如何发挥人的长处。——著名管理学家彼得?杜拉克 17、卓有成效的管理者善于用人之长。——著名管理学家彼得?杜拉克 18、造人先于造物。 ——日本经营之神松下幸之助 19、员工培训是企业风险最小，收益最大的战略性投资。——著名的企业管理学教授沃伦?贝尼斯 20、合作是一切团队繁荣的根本。——美国自由党领袖大卫?史提尔 21、最好的CEO是构建他们的团队来达成梦想，即便是迈克尔?乔丹也需要队友来一起打比赛。——通用电话电子公司董事长查尔斯?李 22、大成功靠团队，小成功靠个人。——世界首富比尔?盖茨 23、不创新，就灭亡。——福特公司创始人亨利?福特 24、可持续竞争的惟一优势来自于超过竞争对手的创新能力。——著名管理顾问詹姆斯?莫尔斯 25、企业管理过去是沟通，现在是沟通，未来还是沟通。——松下幸之助 26、管理就是沟通、沟通再沟通。——通用电气公司总裁杰克?韦尔奇 27、沟通是管理的浓缩。——沃尔玛公司总裁山姆?沃尔顿 28、质量等于利润。——管理思想家汤姆?彼得斯 29、将良品率预定为85%，那么便表示容许15%的错误存在。——质量管理大师菲利普?克劳斯比 30、产品质量是生产出来的，不是检验出来的。——美国质量管理大师威廉?戴明博士 31、企业的成功靠团队，而不是靠个人。——管理大师罗伯特?凯利 16 32、千方百计请一个高招的专家医生，还不如请一个随叫随到且价格便宜的江湖郎中。——管理学者詹姆斯?柯林斯 33、一个公司要发展迅速得力于聘用好的人才，尤其是需要聪明的人才。——世界首富比尔?盖茨 34、管理者的最基本能力:有效沟通。——英国管理学家L?威尔德 35、不善于倾听不同的声音，是管理者最大的疏忽。——美国女企业家玛丽?凯 36、企业管理过去是沟通，现在是沟通，未来还是沟通。——日本经营之神松下幸之助 37、管理就是决策。——美国著名管理学家赫伯特?西蒙 38、世界上每100家破产倒闭的大企业中，85%是因为企业管理者的决策不慎造成的。——世界著名的咨询公司美国兰德公司 39、正确的决策来自众人的智慧。——美国社会学家T?戴伊 40、一个成功的决策，等于90%的信息加上10%的直觉。——美国企业家S?M?沃尔森 41、犹豫不决固然可以免去一些做错事的可能，但也失去了成功的机会。——美籍华裔企业家王安博士 42、在没出现不同意见之前，不做出任何决策。——美国通用汽车公司总裁艾尔弗雷德?斯隆 43、不要把所有的鸡蛋放在同一个篮子里。——美国经济学家托宾 44、一次良好的撤退，应和一次伟大的胜利一样受到奖赏。——瑞士军事理论家菲米尼 45、抓住时机并快速决策是现代企业成功的关键。——美国斯坦福大学教授艾森哈特 46、决不能在没有选择的情况下，作出重大决策。——美国克莱斯勒汽车公司总裁李?艾柯卡 47、如果有一个项目，首先要考虑有没有人来做。如果没有人做，就要放弃，这是一个必要条件。——联想集团总裁柳传志 48、爱你的员工吧，他会百倍地爱你的企业。——法国企业界名言 49、创新是做大公司的惟一之路。——管理大师杰弗里 50、顾客是重要的创新来源。——管理学家汤姆?彼得斯 51、创新是惟一的出路，淘汰自己，否则竞争将淘汰我们。——英特尔公司总裁安迪?格罗夫 52、创造性模仿不是人云亦云，而是超越和再创造。——哈佛大学教授西奥多?莱维特 17 53、创新就是创造一种资源。——管理大师彼得?杜拉克 54、把你的竞争对手视为对手而非敌人，将会更有益。——哈佛商学院教授罗莎贝斯?莫斯?坎特 55、21世纪，没有危机感是最大的危机。——哈佛商学院教授理查德?帕斯卡尔 56、奖励什么，就会得到什么。——管理专家米契尔?拉伯福 57、惟一持久的竞争优势，就是比你的竞争对手学习得更快的能力。——壳牌石油公司德格 58、我今天就要打败你，我不睡觉也要打败你，这是我们的文化。——甲骨文中国公司总理胡伯林 59、管理是一种严肃的爱。——美国国际农机商用公司董事长西洛斯?梅考克 60、以爱为凝聚力的公司比靠畏惧维系的公司要稳固得多。——美国西南航空公司总裁赫伯?凯莱赫 61、感情投资是在所有投资中，花费最少，回报率最高的投资。——日本麦当劳董事长藤田田 63、信任固然好，监控更重要。——前苏联国家领导人列宁 64、授权就像放风筝，部属能力弱线就要收一收，部属能力强了就要放一放。——国际战略管理顾问林正大 18 65、授权并信任才是有效的授权之道。——管理专家柯维 66、用他，就要信任他;不信任他，就不要用他。——经营之神松下幸之助 68、管理就是把复杂的问题简单化，混乱的事情规划化。——通用电气公司总裁杰克?韦尔奇 69、在企业内部，只有成本。——美国管理大师彼得?杜拉克 70、自始自终把人放在第一位，尊重员工是成功的关键。——IBM创始人托马斯?沃森 71、是员工养活了公司。——亚州首富李嘉诚 72、管得少，就是管得好。——通用电气公司总裁杰克?韦尔奇 73、能用他人智慧去完成自己工作的人是伟大的。——管理专家旦恩?皮阿特 74、成功的企业领导不仅是授权高手，更是控权的高手。——管理专家彼特?史坦普 75、多挣钱的方法只有两个:不是多卖，就是降低管理费。——克莱斯勒汽车公司总裁李?艾柯卡 76、省钱就是挣钱。——美国石油大王约翰?洛克菲勒 77、经营管理，成本分析，要追根究底，分析到最后一点。——台塑集团董事长王永庆 78、为顾客节省每一分钱。——沃尔玛创始人山姆?沃尔顿 79、不只奖励成功，而且奖励失败。——通用电气公司总裁杰克?韦尔奇 80、无法评估，就无法管理。——管理学家琼?玛格丽塔 83、三流的点子加一流的执行力，永远比一流的点子加三流的执行力更好。——日本软银公司董事长孙正义 84、让流程说话，流程是将说转化为做的惟一出路。——战略专家姜汝祥 85、企业的执行力靠的就是纪律。——中国台湾华建公司总裁卢正昕 86、竞争对手就像磨刀石一样，它把我们磨得非常的锋利，然后我们就手起刀落，把竞争对手给砍掉了。——3721网站总裁周鸿祎 87、细节的不等式意味着1%的错误会导致100%的错误。——《细节决定成败》作者汪中求 88、管理就是做好无数小的细节工作。——国际战略管理顾问林正大 89、制定正确的战略固然重要，但更重要的是战略的执行。——联想集团总裁兼CEO杨元庆 19 90、战略越精炼，就越容易被彻底地执行。——花旗银行董事长约翰?里德 91、如果通用公司不能在某一个领域坐到第一或者第二把交椅，通用公司就会把它在这个领域的生意买掉或退出这个领域。——通用电气公司总裁杰克?韦尔奇 92、如果你不能战胜对手，就加入到他们中间。——美国企业界名言 93、速度就是一切，它是竞争不可或缺的因素。——通用电气公司总裁杰克?韦尔奇 94、新经济时代，不是大鱼吃小鱼，而是快鱼吃慢鱼。——美国思科公司总裁钱伯斯 95、魔鬼存在于细节之中。——国际建筑大师密斯?凡?德罗 96、不放过任何细节。——日本经营之神松下幸之助 97、差错发生在细节，成功取决于系统。——全球最大的连锁饭店马瑞特总裁比尔?马瑞特 98、把一件简单的事做好就不简单，把每一件平凡的事做好就不平凡。——海尔公司总裁张瑞敏 99、企业未来的竞争，就是细节的竞争。——商业教皇布鲁诺?蒂茨 100、我们宣布讲究实绩、注重实效，却往往奖励了那些专会做表面文章、投机取巧的人。——管理专家米契尔?拉伯福 20