最新最好的投资尽职调查

最新最好的投资尽职调查 报告要求: 1、 请使用仿宋体填写。 2、 报告的各项内容尽量填写完整～没有的内容应该在标题下填上 “无”～然后删除表格等内容～如下属经济实体、机构及关联 企业～信用反担保公司的资信评价等～关键内容没有填写的不 予受理。 3、 对于附有财务分析的表格等其他材料的应在报告中注明。 4、 对关键的数据、比率、趋势和假设等应该来源、所附的证 明资料和计算的过程～并且尽量使用表格来表述推算的过程。 5、 提交报告前～应该对照要求进行检查～并经有关人员的签字。 6、 首页的本次担保种类项中还要说明是新贷还是展期或借新还 旧。 1 编号: 企 业 调 查 报 告 被担保人: 我公司以往担保情况: 担保期限: 本次担保种类: 合作银行: 信用等级: 保证金比例: 保费比例: 调查人员: 联系电话: 填报时间: 年 月 日 声 明 本人郑重声明，谨对此调查报告所陈述事实、涉及资料和数据的真实性、完整性、合 法性承担责任。 项目经理: 项目经理助理: 2 本次贷款的用途及使用和还款: 一、企业基本情况 1 企业概况 名 称 所属行业 地 址 邮 编 注册地址 联 系 人 办公地址 联系电话 联系传真 成立时间 注册资本 实收资本 企业性质 隶属关系 税务登记 法定代表人 身份证号 联系电话 总 经 理 身份证号 联系电话 财务负责人 身份证号 联系电话 基本帐户开 贷款行及所在行 户银行及帐号 的信用评定等级 经营领域: 主要产品及服务: 生产能力: 前三年销售额及净利润: 最近年度 上年度 年度 生产经营场所(地点、面积) 1. 2. 3 2历史沿革、股东构成及重大事项说明 重大变更及重要人事变动等。 历史沿革 股东名称 股份 % 入资形式及实收资本 股东构成 控股股东介绍 股东之间的关联性 公司高管分别来自于: (股东单位) 公司日常经营活动 实际决策人 3下属经济实体、机构及关联企业基本情况 法定 经营简介(销售额、全资子公司 地址 注册资本 主营业务 代表人 净利润) 经营简介(销售额、净分公司 地址 负责人 利润) 经营简介(销售额、法定 注册资本/主营业务 控股公司 地址 净利润) 占比 代表人 经营简介(销售额、注册资本/法定 主营业务 参股公司 地址 净利润) 占比 代表人 4 二、市场竞争力情况 1. 行业状况 1) 公司所在行业的目标市场(或客户群体)是什么,简述公司所处行业近年来的发展 情况。 2) 公司所处行业竞争程度怎样,主要竞争手段是什么,进入该行业要求具备什么条件, 3) 行业平均价格水平及毛利水平, 4)在与下游客户价格谈判中，本行业处于什么地位, ?谈判地位主动、讨价能力强 ?谈判地位较主动、讨价能力强较强 ? 谈判地位被动 5) 是否已经形成具备明显优势的公司(全国范围内或区域范围内), 6) 哪些行业或产品已经或将对本行业造成冲击, 7)本行业前景如何,将面临什么机遇或挑战,公司准备采取怎样的应对措施, 8) 本行业有哪些行业组织?贵公司加入了哪些行业组织,他们能够为企业提供哪些服务, 9)本行业有哪些国家优惠政策, 2. 公司产品或服务情况 1)主导产品及市场 产品1: 上年度总销售额: 目标客户: 主要销售区域: 在主要销售区域 所占份额: 产 型号: 价格 毛利 上年销售额 品 系 列 5 与同类产品相比，公司产品特色为:(市场定位、技术含量、花色、价格、品牌等) 2)其他产品(包括产品储备) 产品(商品)名称 ?是 ??是 ?是否为新品 ?是 ?否 ?是 ?否 否 否 市场范围 销售人员数量(专、兼) 销售机构 产品状况* 本期止累计 产(进)销率 上年同期 销售收入 占销售收入 总额比重 (,) 其他需要说明的情况: *产品状况按产业化生产、批量生产、小批量生产、中试产品、样品样机填写。 3.市场竞争情况 1)列举在同一市场上与公司展开竞争的几家主要企业的情况: 公司名称 年销售额 竞争地位(较强、一般、较弱) 与公司相比，主要竞争对手的经营模式有什么不同, 2)公司的市场开发主要依靠什么手段,(媒体广告、利用在某一机构或部门的人际关系等) 3) 销售政策:(现金交易、赊销，如采用赊销，货款回收期限) 6 4)重要下游客户: 企名称 年销售量(万) 占总销售量比例(,) 业 前 五 大 销 售 商 5) 介绍企业完整的业务流程。在经营的各环节中，哪些方面是公司的强项,哪些方面需要加强,例如研发、生产成本、规模优势、销售能力、管理水平、资金实力等，突出说明。 6)贵公司是否对市场进行过全面分析,如果有，请提供分析报告。 7)生产(营业)场所的优势与劣势 包括交通运输条件、能源供应状况等。商业企业购物环境如何。 8)客户的质量管理措施和通过的质量认证 9)支持背景 政府支持背景:(与政府部门的特殊关系，包括隶属关系、经济关系、人脉关系等，地方政府或行业部门对本公司的支持政策，税收优惠) 10)公司成立后，什么时期经营最好,什么时期经营较差,为什么, 11)对进一步发展有重大影响的因素是什么, 12) 公司发展战略及近期目标: 13) 公司总体的竞争能力的判断: 4.近期重大事项 1)重要: 7 2)可能发生的重要人事变动 3)可能发生的重大股权变化 三、管理水平 1.主要领导人简历(重点在于从业经历) 2.管理团队 姓名 职务 年龄 从事本行业时间 行业经验简介 (同时提供以上人员教育、工作简历作为附件) 企业主要的领导岗位是否主要由有亲缘关系的人员担任, ?是 ?否 说明如下: 3.管理效果: 1)组织制度 ?法律地位明确，组织结构、程序严谨 ; ?法律地位比较明确、严谨; ?产权关系不明。 2)人事管理 主要从企业班子结构是否优良(年龄、文化、专业水平、开拓创新、团结等方面分析)、企业内部信息是否流通顺畅、激励约束制度是否落实、人力资源配置是否合理等方面进行分析。 ? 员工积极勤奋、团结协作，素质不断提高，才干得到较大发挥 ? 员工比较积极勤奋、团结协作，素质有提高，才干能够得到发挥 8 ? 员工工作状态一般，素质有待进一步提高，才干得到发挥 ? 员工工作消极，缺乏协作 3)生产(营业)管理 客户的质量管理水平如何,有哪些质量管理措施,通过了哪些质量认证,企业质量管理体系是否存在不完善的问题, 质量管理、物料管理、销售管理、环境管理效果如何, 4)财务管理 内容财务报表是否经过审计,会计师事务所名称和资质: 报表质量，披露信息是否准确、全面，报表真实性，合并报表合并范围、汇总报表汇总范围等, 四、信誉状况调查 开户行及主要结算行情况 银行名称 开户时间 开户种类 近期月均存款额 备注 贷款记录(包括企业间、企业与个人间拆借) 银行名称 借贷金额 借款日期 目前余额 担保情况 付息情况 对外担保记录 被担保单位 担保金额 担保日期 应解除担保日期 目前情况 诉讼记录 涉诉方名称 原因 时间 涉诉标的额 目前解决情况 合同履约记录(企业为付款方合同) 9 近两年合同数量 合同标的额 实际付款额 履约率 不能履约原因 企业是否存在拖欠货款、工资情况, 五、技术状况调查(附有关的证书及产品技术说明) 1 技术来源(请在下表所选择的地方划“?”) 自主研发 市场转让 国外引进 引进创新 产品仿制 仿制创新 进口组装 整机代理 其它 2 科研能力与发展潜力 1)研发人员素质 研发人员 学历 职称 经历(留学、科研 成果(获得 业绩(研发产 机构、大型企业) 专利情况) 品的描述) 2)发展潜力 技术储备(前瞻性、 研发创新准备(方向、 同类技术比较(性能、 研发过程难度(周期 适用性、市场潜力) 步骤、措施) 质量、成本、市场) 长短、难度大小) 10 3 科研支持条件 1)科研技术装备 实验室设备与管理状况: 。 设备系统体系状况(自成体系或外接体系): 。 环境保护条件: 。 2) 科研经费支出情况(年研发费用占年销售额之比) 。 3) 技术质量 质量体系认证 国际标准 国家标准 行业标准 企业标准 其它 4技术的市场优势 适用范围(全国、 国家急需 市场短缺 出口需要 市场竞争 地区、个别部门) 5技术水平综合评价 国际领先 国际先进 国内领先 国内先进 重大创新 应用创新 适用技术 衰退技术 淘汰技术 11 六、财务调查 1. 企业财务报表类型: ? 事务所审计 ? 报税务机关 ? 调整过 ? 未调整过 审计意见: 2. 主要的财务会计政策 1)存货计价及成本核算方法: )固定资产折旧政策: 2 3)收入确认时间及方法: 4)税收政策及优惠: 3. 收入、利润和主要资产核实的方法和取得的资料 12 4(主要财务数据和财务比率 1)主要财务数据: 项目 最近月份 上年度 前年度 总资产 固定资产净值 在建工程 无形和递延资产 流动资产 货币资金 应收票据 应收账款净值 存货 其他应收款 长期投资 流动负债 应付帐款 其他应付款 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 销售收入 销售成本 销售毛利 利润总额 净利润 经营活动现金净流量 现金净流量 13 2)主要财务比率: 前三年数据 项 目 最新数据 年度 上年度 资产负债率 流动比率 偿债能力 速动比率 已获利息倍数 净资产收益率 盈利能力 总资产利润率 销售利润率 总资产周转率 流动资产周转率 营运能力 存货周转率 应收帐款周转率 销售增长率 成长能力 利润增长率 5.资本及其结构 1)资本金 单位:万元 无形资产入资比 实物入资比例 有无实收资本退 注册资本 实收资本 例(是否评估) 及构成 出及退出金额 2)净资产 单位:万元 科目 前年 去年 本年 增减变化原因 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 6.资产及其结构 14 1) 固定资产 单位:万元 增减变化 搁置及报 科目类别 前年净值 去年净值 本年净值 运用效果 及原因 废数量 房屋 机器设备 办公设备 其它 2) 无形及递延资产 单位:万元 核减摊销 增减变化 科目类别 前年价值 去年价值 本年价值 认定形式 运用效果 方法 及原因 专有技术 商标商誉 使用权 著作权 经营权 其它 3) 对外投资 单位:万元 增减变化 科目类别 前年价值 去年价值 本年价值 投资形式 投资收益 及原因 控股 参股 独资 其它 4) 存货 单位:万元 存货结构 前年数量 去年数量 本年数量 增减变化及原因 对数额较大的存货的说明: 15 5) 应收帐款 单位:万元 余额 较上年增减 变动原因: 帐龄 6个月以下 6个月,1年 1年,3年 3年以上 金额 占比, 评价应收帐款对企业经营的影响: 应收帐款前五名及时间: 6) 其他应收款 单位:万元 余额 较上年增减 变动原因: 帐龄 6个月以下 6个月,1年 1年,3年 3年以上 金额 占比, 评价其他应收款对企业经营的影响: 其他应收款前五名及时间: 7) 在建工程 7.债务情况 1)应付帐款 单位:万元 余额 较上年增减 变动原因: 帐龄 6个月以下 6个月,1年 1年,3年 3年以上 金额 占比, 评价应付帐款对企业经营的影响: 16 应付帐款前五名及时间: 2)其他应付款 单位:万元 余额 较上年增减 变动原因: 帐龄 6个月以下 6个月,1年 1年,3年 3年以上 金额 占比, 评价其他应付款对企业经营的影响: 其他应付款前五名及时间: 3)其他大额债务及说明: 4)或有负债分析: 被担保/承兑企业简况(市场地位，经营状况，资金实力，资信情况，前景等) 对外不良担保将对企业产生的影响: 8.收入及其构成 1)上年度，主营业务、其他业务、营业外收入、投资收益对利润总额的贡献率。 2)最近三年，主营业务收入占总收入的比重分别为 ～主营业务利润占利润总额的比重分别为 。 3, 最近三年，经营活动现金流入量/销售收入比率为 。 9.成本费用情况 1) 制造成本 单位:万元 科目类别 前年数量 去年数量 本年数量 增减变化及原因 与同行业比较 销售收入 销售成本 销售税金 17 2) 期间费用 单位:万元 科目类别 前年数量 去年数量 本年数量 增减变化及原因 与同行业比较 管理费用 财务费用 销售费用 10(上年纳税记录 包括所得税、营业税、增值税。 11.重要科目情况分析 对客户存在异常情况的资产、负债项目作出说明: 是否参与股票市场、期货市场交易: 七(涉及诉讼的案件及财产情况: 八(企业及主要负责人可用于反担保的财产调查 1.企业可用于反担保的抵押、质押财产清单 单位:万元 财产名称 产权说明 所在地 原值 评估净值 是否已抵押 证明文件 18 2.法定代表人可用于反担保的抵押、质押财产清单 单位:万元 财产名称 产权说明 所在地 数量 原值 评估净值 证明文件 注:财产名称一栏包括有形资产和无形资产 19 九.拟建项目调查 金额:人民币万元 项目名称 项目地址 项目性质 ?基本建设 ?技术改造 ?其他 项目主导产品 产品销售价格 有关批文、证件是否齐全 ?是 ?否 一、项目投资来源 固定资产 流动资金 项目总投资 项目资本金 其中:企业自筹 银行贷款 其中:本次申请担保 其他资金 二、项目出资人出资情况 出资人 出资比例 出资方式 三、评估项目( )年主要经济财务指标 新增销售收入 销售利润率 新增利润总额 财务内部收益率 基准折现率 投资利润率 财务净现值 综合筹资成本 动态投资回收期 偿债保证比 其他需要说明的情况: 20 十.流动资金贷款需要量测算(选用扩大指标估算法或分项详细估算法) 结果: 分析:( 对客户资金需求的原因和用途、贷款后是否超过客户支付能力、是否满足客户正常 营运需要、客户流动资金是否有季节性等进行分析) 十一.贷款后企业增加的效益和未来还款来源的分析 1. 销售收入和成本增量、利润和现金流量增加量 分析: 收入、成本、利润表 序 年份 号 项目 一 产品销售收入 二 销售税金及附加 三 总成本费用 1 制造成本 材料 人工 折旧 其他 2 管理费用 3 财务费用 4 销售费用 四 其他销售利润 五 销售利润合计 六 投资收益 七 利润总额 八 所得税 九 税后利润 现金流量的计算方法为直接法和间接法，按现金流量表的格式和项目计算。(列出假设的条 件和基期的数字) 2. 还款来源的分析 分析: 年份 项目 经营活动现金流量 投资活动现金流量 筹资活动现金流量 21 偿还本次贷款 当年现金流量 累计现金流量 十二 . 反担保措施评估 1(抵、质押物 2. 抵、质押物的评估价值及预计变现价值 3. 抵、质押物的控制: 分析: 4.提供反担保(信用)的公司的资信评价 第三方保证反担保企业基本情况调查 保证人全称: 法定代表人: 注册地址: 成立年月: 注册资金: 实收资本: 与被担保人关系: 主营业务: 基本开户银行: 信用等级: 总资产: 负债总额: 所有者权益: 年销售收入; 年利润总额: 对外贷款担保金额: 不良贷款余额: 欠息余额: 资产类 报告期余额 上年 前年 1.流动资产合计 货币资金 应收帐款 预付帐款 其他应收款 22 存款 2.长期投资 3.固定资产合计 固定资产净值 资产合计 负债及所有者权益 报告期余额 上年 前年 1.流动负债合计 短期借款 应付帐款 预收帐款 其他应付款 2.长期借款 长期借款 负债合计 3.所有者权益合计 实收资本 负债及所有者权益 (二)损益状况 合计 营业收入 营业利润 投资收益 利润总额 (三)现金流量 1.经营现金流入 经营现金流出量 经营现金净流入 2.投资现金净流量 3.筹资现金净流量 净现金流量合计 (四)主要财务分析指标 报告期 上年 报告期 上年资产负债率 总资产利润率 相比 流动比率 营业利润率 速动比率 流动资产周转率 净资产利润率 应收帐款周转率 现金利息保障倍数 存货周转率 23 总体评价(从客户的资本实力、偿债、盈利、营运能力方面分析) 5.其他反担保附属协议及评估 6.综合反担保 十三.法律和政策因素评估: 1、 担保合同风险因素分析 分析: 2、 反担保合同和附属协议风险因素分析 分析: 3、 项目其他涉及法律和政策的风险因素分析 分析: 4、 本次担保和我司以往业务有无重大不同之处，或者该业务的形式、条件是否会形成新的先例,项目是否涉及国家无明文规定的问题, 5、客户是否已经或即将卷入重大的诉讼或仲裁程序及其他法律纠纷, 24 十四、尽职调查分析及意见 尽职调查分析及意见 企业名称: 信用等级: 申请贷款数额: 申请贷款用途及使用计划: 1. 市场竞争力分析: 2. 管理团队分析: 3. 行业分析: 4. 生产经营及财务状况分析: 5. 第一还款来源分析: 6. 反担保方案: 7. 风险分析:,主要风险因素～以及我公司将采取何种措施降低、规避和分摊风险, 结论及意见: 总评价结论: 建议的担保金额: 建议的担保期限: 建议的保费标准: 项目经理签字: 年 月 日 部门批示: 部门总经理签字: 年 月 日 25 高管访谈提纲 访谈对象:公司法人代表、董事长、总经理 访谈内容: 一、主要股东有哪些,所占股份情况,主要股东之间有什么关联关系,法人代表、董事长、 总经理与股东之间的关系,公司日常经营活动的实际决策人是谁, 二、公司现有多少员工,年营业规模,销售额,约多少,生产经营场所情况, 三、有哪些下属公司,公司在其中的股份是多少,他们经营状况怎样, 四、公司收入主要来源于那些方面, 五、公司主要产品或服务是什么,生产能力及主要设备情况如何,在收入构成中～主要产品 ,或服务,所占比重情况,主要产品,或服务,的价格情况,毛利情况, 六、高技术类公司～重点介绍技术来源、技术优势,认证情况、获奖情况、比较分析,、核 心技术人员情况。 七、公司所在行业的目标市场,或客户群体,是什么,简述公司所处行业近年来的发展情况。 八、目前～公司所处行业竞争程度怎样,主要竞争手段是什么,进入该行业要求具备什么条 件,行业平均价格水平及毛利水平,是否已经形成具备明显优势的公司,全国范围内或 区域范围内,, 九、公司主要产品,或服务,的市场定位(价格定位、客户群体定位)是什么,目前公司主要 市场在哪里,地域、行业,?不同市场销售额在公司业务中的比重,在主要市场中～公 司产品所占份额, 十、与同类产品,或服务,相比～贵公司的产品,或服务,有什么特色,如技术含量、花色、 价格、品牌等。 十一、 公司的市场开发主要依靠什么手段,,如媒体广告、利用在某一机构或部门的人际 关系等,。 十二、 公司采用怎样的销售政策,现金交易还是赊销,,如采用赊销方式～货款回笼需要 多长时间,同业公司一般采取什么销售政策, 十三、 重要的下游客户或销售渠道有哪些, 十四、 介绍公司的销售团队。 十五、 在目标市场～主要竞争对手有哪些公司,哪家竞争力较强,介绍几家相似定位、相 似规模的同业公司的情况～他们的经营模式与贵公司有什么不同之处, 十六、 介绍完整的生产销售流程。公司有哪些职能部门,你认为在现有的经营环节中～哪 些方面是公司的强项,哪些方面需要加强,如技术含量、生产成本、规模优势、研发能 力、销售能力、管理水平、资金实力等。 十七、 公司成立以后～经营最好的时期是哪年,最困难的时期是哪年,主要原因是什么, 十八、 公司获得了哪些支持政策,为什么获得,这些政策到什么时间结束, 十九、 对本行业的展望。本行业有什么重要机遇或困难,公司准备采取什么措施应对, 二十、 公司发展战略是什么,近期目标是什么,有哪些具体安排,公司有什么重大合 同, 二十一、 目前～公司主要资产体现在哪些方面,如固定资产、无形资产、存货、债权,, 主要债权有哪些,公司主要债务有哪些,大笔应付货款、借款等,,有什么涉诉案件, 二十二、 公司有哪些在建工程, 为什么要申请本次贷款,愿意承担多大的贷款成本,有什么资产可以为本次贷款提供担保,可担保的财产是否已经设置抵押或质押, 26 27