记账凭证汇总表

记账凭证汇总 大远公司3月份发生如下业务: 1、1日向银行借入临时借款50000元，存入银行，借款期3个月。 2、2日接受上级主管部门投入30000元，存入银行。 3、3日以银行存款向天阳厂购入甲材料4000千克，每千克8元，运费400元。增值税17%。材料已入库，上述材料按实际成本结转入帐。 4、3日以银行存款向天阳厂购入乙材料2000千克，每千克4元，运费200元。增值税17%。材料已入库，上述材料按实际成本结转入帐。 5、5日制造A产品领用甲材料1000千克，乙材料500千克。车间领用甲材料500千克，乙材料200千克，管理部门领用甲材料1000千克，乙材料200千克。甲材料每千克8元，乙材料每千克4元。 6、8日结转本月应付职工工资18000元，制造A产品人工资14000元，车间管理人员工资1600元，厂部管理人员工资2400元。 7、8日计提职工福利费。 8、9日从银行提取现金18000元，准备发放工资。 9、9日以现金18000元，发放工资。 10、12日计提固定资产折旧，车间固定资产折旧8000元，行政管理部门固定资产折旧6000元。 11、15日以银行存款支付设备修理费5000元，其中:车间修理费3000元，行政管理部门修理费2000元。 12、16日将本月发生的制造费用17624元转入生产成本A产品中。 13、16日本月A产品100台全部完工入库。按其实际成本43584入账。 14、18日销售A产品90台，每台1000元。增值税17%。货款已到，存入银行。 15、结转销货成本90台，每台435.84元。 16、18日出售甲材料1000千克，每千克10元。货款已到，存入银行。增值税17%。 17、18日结转材料1000千克成本，每千克8元。 18、21日以银行存款支付广告费1500元。 19、21日以银行存款支付借款利息900元。 20、23日厂部管理人员李飞预借差旅费1000元。 21、25日李飞报销差旅费960元，原预支1000元，余款归还现金。 1 22、26日以银行存款支付广告费2000元。 23、27日用现金购买办公用品1200元。 24、29日出售固定资产一台，双方价10000元，原值30000元，已提折旧25000元。货款已收到，存入银行。 25、30日将损益账户余额转入本年利润账户。 26、30日按利润总额33%计算、结转所得税。 27、30日将本年利润转入利润分配。 28、30日按净利润的10%提盈余公积。 各账户期初余额情况表 资产类 负债及所有者权益 库存现金 3000 短期借款 2000 累计折旧 -25000 应付职工薪酬 15000 固定资产 50000 实收资本 8000 利润分配 3000 合计 28000 合计 28000 2