94年度第3季-卜蜂集团

94年度第3季-卜蜂集团 台灣卜蜂企業股份有限公司 財務報表暨會計師核閱報告 民國九十四及九十三年度前三季 (股票代碼1215) 公司地址,台北市松江路87號17樓 ,1, 電 話,(02)2507-7071 ,1, 台 灣 卜 蜂 企 業 股 份 有 限 公 司 民國九十四及九十三年度前三季財務報表 目 錄 項 目 頁 次 一、 封面 1 二、 目錄 2 ~ 3 三、 會計師核閱報告 4 四、 資產負債表 5 五、 損益表 6 六、 股東權益變動表 不適用 七、 現金流量表 7 ~ 8 八、 財務報表附註 (一) 公司沿革 9 (二) 重要會計政策之彙總說明 9 ~ 14 (三) 會計變動之理由及其影響 14 (四) 重要會計科目之說明 14 ~ 24 (五) 關係人交易 24 ~ 25 (六) 質押之資產 25 ~ 26 (七) 重大承諾事項及或有事項 26 (八) 重大之災害損失 26 ,3, (九) 重大之期後事項 26 項 目 頁 次 (十) 其他 27 ~ 29 (十一)附註揭露事項 30 ~ 34 1.重大交易事項相關資訊 30 ~ 32 2.轉投資事業相關資訊 33 3.大陸投資資訊 34 (十二)部門別財務資訊 34 ,4, 會計師核閱報告 (94)財審報字第1182號 台灣卜蜂企業股份有限公司 公鑒, 台灣卜蜂企業股份有限公司民國九十四年九月三十日及民國九十三年九月三十日之資產負債表,暨民國九十四年一月一日至九月三十日及民國九十三年一月一日至九月三十日之損益表及現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係公司管理階層之責任,本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。 除下段所述者外,本會計師係依照中華民國審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照中華民國一般公認審計準則查核,故無法對上開財務報表之整體表示查核意見。 貴公司民國九十四年一月一日至九月三十日及民國九十三年一月一日至九月三十日採權益法評價之長期股權投資,其所認列之投資損益及附註十一所揭露之被投資公司相關資訊,係依各被投資公司同期自編未經會計師核閱之財務報表作評價及揭露,截至民國九十四年九月三十日及民國九十三年九月三十日止,其相關之長期股權投資餘額分別為新台幣542,094仟元及新 民國九十四年一月一日至九月三十日及台幣476,696仟元,各占資產總額之15.86%及10%, 民國九十三年一月一日至九月三十日所認列之投資收益為新台幣18,823仟元及投資損失為新台幣8,107仟元,各占稅前淨利之34.66%及100%。 依本會計師核閱結果,除上段所述採權益法評價之長期股權投資及其相關投資損益與附註十一所揭露之轉投資事業相關資訊,若能取得各被投資公司同期經會計師核閱之財務報表而可能需作適當調整及揭露之影響外,並未發現第一段所述財務報表在所有重大方面有違反「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計原則而須作修正之情事。 ,5, 資 誠 會 計 師 事 務 所 會 計 師: 李燕松 王輝賢 前財政部證期會 (73)台財證(一)第2311號 : 核准簽證文號 (81)台財證(六)第33095號 民國九十四年十月二十五日 ,6, 台 灣 卜 蜂 企 業 股 份 有 限 公 司 資 產 負 債 表 民國94年及93年9月30日 單位,新台幣仟元 (僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核) 94 年 9 月 30 日 93 年 9 月 30 日 94 年 9 月 30 日 93 年 9 月 30 日 金額 金額 金額 金額 % % % % 資 產 負債及股東權益 流動資產 流動負債 1100 現金及約當現金(附註四(一)) $ 22,182 1 $ 42,493 1 2100 短期借款(附註四(八)) $ 278,615 8 $ 749,081 16 1120 應收票據淨額(附註四(二)) 298,959 9 344,977 7 2110 應付短期票券(附註四(九)) 69,506 2 278,435 6 1130 應收票據–關係人淨額(附註五) 912 - 620 - 2120 應付票據 175,497 5 207,365 4 1140 應收帳款淨額(附註四(三)) 743,844 22 1,157,865 24 2130 應付票據–關係人(附註五) 2 - 429 - 1150 應收帳款–關係人淨額(附註五) 1,399 - 2,094 - 2140 應付帳款 150,304 5 362,030 8 1160 其他應收款 29,515 1 50,150 1 2150 應付帳款–關係人(附註五) 387 - 279 - 1180 其他應收款–關係人(附註五) - - 24,000 1 2160 應付所得稅(附註四(十六)) - - 8,046 - 120X 存貨(附註四(五)) 637,784 19 1,506,863 32 2210 其他應付款項(附註四(四)) 114,855 3 145,984 3 1250 預付費用 32,472 1 34,721 1 2270 一年或一營業週期內到期長期負債 1260 預付款項 118,661 3 117,793 2 (附註四(十)(十一)及六) 155,000 5 419,550 9 1286 遞延所得稅資產–流動(附註四 21XX 流動負債合計 944,166 28 2,171,199 46 (十六)) 12,416 - 19,325 - 長期附息負債 11XX 流動資產合計 1,898,144 56 3,300,901 69 2420 長期借款(附註四(十一)及六) 2,500 - 157,500 3 基金及長期投資 24XX 長期附息負債合計 2,500 - 157,500 3 14210 採權益法之長期投資(附註四(六)) 542,094 16 476,696 10 其他負債 114210 採成本法之長期投資(附註四(六)) - - 11,084 - 2810 應計退休金負債(附註四(十二)) 141,906 4 126,041 3 214XX 基金及長期投資合計 542,094 16 487,780 10 28XX 其他負債合計 141,906 4 126,041 3 固定資產(附註四(七)及六) 2XXX 負債總計 1,088,572 32 2,454,740 52 成本 股東權益 1501 土地 96,197 3 96,197 2 股本 1511 土地改良物 19,805 1 17,955 - 3110 普通股股本(附註一) 2,320,268 68 2,320,268 49 1521 房屋及建築 1,154,999 34 1,078,164 23 資本公積(附註四(十三)) 1531 機器設備 1,268,255 37 1,245,595 26 3280 其 他 967 - 967 - 1551 運輸設備 63,556 2 67,961 2 保留盈餘 1631 租賃改良 29,132 1 26,066 1 3310 法定盈餘公積(附註四(十四)) - - 71,994 1 1681 其他設備 154,708 4 146,170 3 3320 特別盈餘公積(附註四(十五)) 3,520 - 19,614 - 15X8 重估增值 17,931 - 17,931 - 3350 未分配盈餘(待彌補虧損)(附註四 15XY 成本及重估增值 2,804,583 82 2,696,039 57 (十五)) 45,277 1 ( 10,597) - 15X9 減,累計折舊 ( 1,984,456) ( 58) ( 1,864,639) ( 39) 股東權益其他調整項目 1670 未完工程及預付設備款 11,652 - 42,690 1 3410 未實現長期股權投資損失 - - ( 56,040) ( 1) 15XX 固定資產淨額 831,779 24 874,090 19 3420 累積換算調整數 ( 40,470) ( 1) ( 35,501) ( 1) 其他資產 3XXX 股東權益總計 2,329,562 68 2,310,705 48 1860 遞延所得稅資產–非流動(附註四 重大承諾事項及或有事項 (附註四 (十六)) 112,364 3 70,307 1 (十六)及七) 1880 其他資產–其他(附註六) 33,753 1 32,367 1 18XX 其他資產合計 146,117 4 102,674 2 $ 3,418,134 100 $ 4,765,445 100 $ 3,418,134 100 $ 4,765,445 100 1XXX 資產總計 1XXX 負債及股東權益總計 請參閱後附財務報表附註暨資誠會計師事務所李燕松、王輝賢會計師民國九十四年十月二十五日核閱報告。 負責人, 經理人, 主辦會計, ,7, 台 灣 卜 蜂 企 業 股 份 有 限 公 司 損 益 表 民國94年及93年1月1日至9月30日 單位,新台幣仟元 (除每股盈餘(虧損)為新台幣元外) (僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核) 94年1月1日至9月30日 93年1月1日至9月30日 金額 % 金額 % 4110 銷貨收入(附註五) $ 7,680,090 102 $ 9,852,999 102 4170 銷貨退回 ( 35,687) ( 1) ( 33,330) - 4190 銷貨折讓 ( 93,482) ( 1) ( 140,957) ( 2) 4100 銷貨收入淨額 7,550,921 100 9,678,712 100 5110 銷貨成本(附註五) ( 7,105,865) ( 94) ( 9,188,010) ( 95) 5910 營業毛利 445,056 6 490,702 5 營業費用 6100 推銷費用 ( 300,561) ( 4) ( 372,234) ( 4) 6200 管理及總務費用 ( 110,866) ( 2) ( 95,262) ( 1) 6000 營業費用合計 ( 411,427) ( 6) ( 467,496) ( 5) 6900 營業淨利 33,629 - 23,206 - 營業外收入及利益 7110 利息收入 224 - 91 - 7121 採權益法認列之投資收益(附註四(六)) 18,823 1 - - 7140 處分投資利益 3,503 - 2,673 - 7160 兌換利益 4,724 - 4,602 - 7260 存貨跌價回升利益 17,070 - - - 7480 什項收入(附註五) 11,361 - 27,282 1 7100 營業外收入及利益合計 55,705 1 34,648 1 營業外費用及損失 7510 利息費用 ( 27,855) - ( 37,121) ( 1) 7521 採權益法認列之投資損失(附註四(六)) - - ( 8,107) - 7530 處分固定資產損失 ( 247) - ( 976) - 7880 什項支出 ( 6,932) - ( 3,550) - 7500 營業外費用及損失合計 ( 35,034) - ( 49,754) ( 1) 7900 繼續營業部門稅前淨利 54,300 1 8,100 - 8110 所得稅費用(附註四(十六)) ( 9,023) - ( 18,697) - 9600 本期淨利(損) $ 45,277 1 ($ 10,597) - 稅前 稅後 稅前 稅後 請參閱後附財務報表附註暨資誠會計師事務所 李燕松、王輝賢會計師民國九十四年十月二十五日核閱報告。 負責人, 經理人, 主辦會計, ,8, 台 灣 卜 蜂 企 業 股 份 有 限 公 司 損 益 表 民國94年及93年1月1日至9月30日 單位,新台幣仟元 (除每股盈餘(虧損)為新台幣元外) (僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核) 94年1月1日至9月30日 93年1月1日至9月30日 金額 % 金額 % 基本每股盈餘(虧損)(附註四(十七)) 9750 本期淨利(損) $ 0.23 $ 0.20 $ 0.03 ($ 0.05) 請參閱後附財務報表附註暨資誠會計師事務所 李燕松、王輝賢會計師民國九十四年十月二十五日核閱報告。 負責人, 經理人, 主辦會計, ,9, 台 灣 卜 蜂 企 業 股 份 有 限 公 司 現 金 流 量 表 民國94年及93年1月1日至9月30日 單位,新台幣仟元 (僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核) 94 年 1 月 1 日 93 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 至 9 月 30 日 營業活動之現金流量 本期淨利(損) $ 45,277 ($ 10,597) 調整項目 壞帳費用 7,356 51,646 存貨跌價回升利益 ( 17,070) - 處分投資利益 ( 3,503) ( 2,673) 採權益法認列之投資(收益)損失 ( 18,823) 8,107 折舊費用 104,032 102,057 處分及報廢固定資產損失 247 976 各項攤提 928 1,057 資產及負債科目之變動 應收票據及帳款 201,795 ( 330,024) 其他應收款 13,563 ( 28,159) 存貨 503,920 ( 621,908) 預付費用 ( 8,458) ( 10,533) 預付款項 58,479 180,121 遞延退休金成本 4,506 - 遞延所得稅資產–流動 14,559 ( 8,230) 遞延所得稅資產–非流動 ( 14,187) ( 3,898) 應付票據及帳款 17,991 225,658 其他應付款項 ( 43,854) 3,356 應付所得稅 - ( 13,008) 應計退休金負債 6,469 15,547 營業活動之淨現金流入(流出) 873,227 ( 440,505) (續 次 頁) ,10, 台 灣 卜 蜂 企 業 股 份 有 限 公 司 現 金 流 量 表 民國94年及93年1月1日至9月30日 單位,新台幣仟元 (僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核) 94 年 1 月 1 日 93 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 至 9 月 30 日 投資活動之現金流量 其他應收款-關係人增加 $ - ($ 24,000) 短期投資減少 304,129 213,205 長期投資增加 - ( 175) 處分長期投資價款 1,798 - 購置固定資產價款 ( 59,347) ( 102,305) 處分固定資產價款 6,223 4,119 固定資產保險理賠款 667 173 其他資產-其他增加 ( 457) ( 12,940) 投資活動之淨現金流入 253,013 78,077 融資活動之現金流量 短期借款(減少)增加 ( 578,609) 169,477 應付短期票券(減少)增加 ( 139,902) 228,593 長期借款減少 ( 114,700) ( 19,550) 應付公司債減少 ( 300,000) - 融資活動之淨現金(流出)流入 ( 1,133,211) 378,520 本期現金及約當現金(減少)增加 ( 6,971) 16,092 期初現金及約當現金餘額 29,153 26,401 期末現金及約當現金餘額 $ 22,182 $ 42,493 現金流量資訊之補充揭露 本期支付利息 $ 34,971 $ 41,110 本期支付所得稅 $ 8,673 $ 55,617 僅有部分現金支出之投資活動 購置固定資產 $ 59,347 $ 94,332 加,期初應付票據 - 7,973 本期支付現金 $ 59,347 $ 102,305 請參閱後附財務報表附註暨資誠會計師事務所 李燕松、王輝賢會計師民國九十四年十月二十五日核閱報告。 負責人, 經理人, 主辦會計, ,11, 台 灣 卜 蜂 企 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 民國94年及93年1月1日至9月30日 單位,新台幣仟元 (除特別註明者外) (僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核) 一、公司沿革 本公司係依照中華民國公司法及華僑回國投資條例之規定,於民國66年8月22日奉准設立,民國67年7月正式營業,民國79年8月百慕達商卜蜂(台灣)投資股份有限公司取得本公司主要股份,本公司同時轉為適用外國人投資條例之相關規定,原設立時資本額為$30,000,歷經多次增資,截至民國94年9月30日止,實收資本額為$2,320,268。主要營業項目為飼料之製造、銷售,家禽之電動屠宰業務、畜產業務及肉品二次加工業務之投資。 截至民國94年9月30日止,本公司員工人數為966人。 二、重要會計政策之彙總說明 本財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明如下, ,12, (一)短期投資 短期投資係以原始取得成本為入帳基礎,成本之計算採加權平均法,期末並 按成本與市價孰低評價,跌價損失列入當期損益。比較成本與市價時,採總 額比較法。上市公司股票及封閉型基金係以會計期間最末一個月公開市場平 均收盤價為市價,受益憑證則按其資產負債表日每單位淨值為市價。 (二)備抵呆帳 備抵呆帳係依據過去實際發生呆帳之經驗,衡量資產負債表日應收票據、應 收帳款等各項債權之帳齡情形及其收回可能性,予以評估提列。 ,13, (三)遠期外匯買賣合約 避險性質遠期外匯買賣合約,於訂約日以該日之即期匯率衡量入帳。訂約日即期匯率與約定遠期匯率間之差額於合約期間攤銷。資產負債表日未結清之合約則以該日之即期匯率調整,所產生之兌換差額列為當期損益。若為規避外幣承諾之匯率變動風險者,訂約日即期匯率與約定遠期匯率間之差額得遞延至實際交易發生時,作為交易價格之調整項目,資產負債表日以該日之即期匯率調整,其兌換損益均遞延至實際交易發生時,作為交易價格之調整項目,惟遞延損失遞延後若將導致以後會計期間將發生損失時,該部分之兌換損失不得遞延,若遠期外匯買賣合約之金額超過其所規避之外幣承諾金額時,其兌換差額超過外幣承諾之兌換差額部分不得遞延,列為當期損益。 (四)存貨 以取得成本為入帳基礎,成本結轉按加權平均法計算。期末採成本與市價孰低法評價,比較成本與市價孰低時,採總額比較法,原料以重置成本為市價,在製品及製成品以淨變現價值為市價。 (五)長期股權投資 以取得成本為入帳基礎,持有普通股股權比例在20,以下且對被投資公司 ,14, 無重大影響力者,如被投資公司為上市公司,期末按成本與市價孰低法評價,市價低於成本而產生之未實現跌價損失列為股東權益減項,如被投資公司為非上市公司,按成本法評價。 持有被投資公司股權比例達20,以上或具有重大影響力者,採權益法評價,其投資成本與投資日股權淨值之差額,按十二年平均攤銷。被投資公司增資發行新股時,若非按持股比例認購,致使投資比例發生變動,並因而使投資之股權淨值發生增減者,其增減數調整「資本公積」及「長期股權投資」,調整時如應借記「資本公積」,而帳上由長期股權投資所產生之資本公積餘額不足時其差額借記「保留盈餘」。出售長期股權投資股票時,以售價與該投資帳面價值之差額作為處分損益,帳上如有因長期股權投資產生之資本公積餘額時,按出售比例沖轉,列為當期收益。 持有被投資公司股權比例超過50,者,或具有控制能力者,採權益法評價並編製半年度及年度合併報表。 海外投資如持有被投資公司股權比例達20,或具有重大影響力,而按權益法評價時,此項投資之會計處理為, ,15, (1)原始投資成本,按實際匯出之新台幣金額列帳。 (2)投資損益,按被投資公司當年度之營業損益,依年度平均匯率換算後按 持股比例認列入帳。 (3)外幣換算調整數,被投資公司財務報表轉換時,所有資產、負債科目均 按資產負債表日之匯率換算,股東權益中除期初保留盈餘以上期期末換 算後之餘額結轉外,其餘均按歷史匯率換算,股利按宣告日之匯率換算, 損益科目按平均匯率換算。換算產生之差額,列入「累積換算調整數」, 作為被投資公司股東權益之調整項目,本公司並依持股比例承認該「累 積換算調整數」,作為本公司股東權益之調整項目。 (六)固定資產 除已依法辦理資產重估之項目外,固定資產以取得成本為入帳基礎,並將購建期間之相關利息支出,予以資本化。 折舊係依估計經濟耐用年數加計一年殘值採平均法提列,到期已折足尚在使用之固定資產,重新估計其可再使用年限,繼續提列折舊。各項固定資產之主要耐用年數如下, ,16, 土地改良物 3 ,15年 房屋及建築 3 ,45年 機器設備 8 ,12年 運輸設備 3 , 5年 租賃改良 5年 其他設備 3 ,15年 重估增值部分,按該項資產之剩餘耐用年數採平均法提列折舊。 凡支出效益及於以後各期之重大增添、改良及大修列為資本支出,經常性維護及修理支出列為當期費用。資產出售或報廢時,其成本與累計折舊均分別轉銷,處分損益列為當期營業外收支項下。 ,17, (七)備換零件 係消耗性零配件,以取得成本為入帳基礎,期末備換零件就呆滯部分提列備 抵呆滯損失。 (八)遞延資產 係電力線路補助費及電腦軟體設計費等,以取得成本為入帳基礎,並按3 至5年平均攤提。 (九)資產減損 當環境變更或某事件發生而顯示公司所擁有之資產,其可回收金額低於其帳 面價值時,公司應認列減損損失。可回收金額是指一項資產之淨公平價值或 其使用價值,兩者較高者。淨公平價值是指一項資產在公平交易下之情況下 可收到之淨處分金額,而使用價值是指將一項資產在未來可使用年限內可產 生之預計現金流量予以折現計算。 當以前年度認列資產減損之情況不再存在時,則可在以前年度提列損失金額 之範圍內予以迴轉。已認列之商譽減損損失不得迴轉。 ,18, (十)所得稅費用 所得稅計算係依財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處理準則」之規定,作跨期間與同期間之所得稅分攤,將暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產或負債,再評估其遞延所得稅資產之可實現性,認列其備抵評價金額。遞延所得稅資產或負債依據其所屬資產負債科目或預期實現期間之長短,劃分為流動或非流動項目。 本公司所得稅抵減之會計處理依財務會計準則公報第十二號「所得稅抵減之會計處理準則」之規定處理,因購置設備或技術、研究發展、人才培訓及股權投資等所產生之所得稅抵減採當期認列處理。 以前年度高低估之所得稅及未分配盈餘依據所得稅法令規定加徵10,所得稅部份列為所得稅費用之調整項目。 ,19, (十一)員工退休金 退休金辦法屬確定給付退休辦法者,係依據精算結果認列淨退休金成本, 淨退休金成本包括當期服務成本、利息成本、基金資產之預期報酬及未認 列過渡性淨給付義務與退休金損益之攤銷數。退休金辦法屬確定提撥退休 辦法者,則依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金 成本。 (十二)外幣交易 本公司之會計紀錄係以新台幣為記帳單位,外幣交易事項按交易當日即期 匯率折算成新台幣入帳,其與實際收付時之兌換差異,列為當期損益。期 末並就外幣資產負債餘額,依資產負債表日之即期匯率予以評價調整,因 調整而產生之未實現兌換差額列為當期損益。 (十三)會計估計 本公司於編製財務報表時,業已依照中華民國一般公認會計原則規定,對 財務報表所列金額及或有事項,作必要之衡量、評估與揭露,其中包括若 干假設及估計之採用,惟該等假設及估計與實際結果可能存有差異。 ,20, (十四)收入及成本 收入於已實現或可實現且已賺得時認列。相關成本配合收入於發生時承 認,費用則依權責發生制於發生時認列為當期費用。 (十五)資產負債分類標準 1.資產符合下列條件之一者,則列為流動資產,資產不屬於流動資產者列 為非流動資產, (1)用途未受限制之現金或約當現金。 (2)為交易目的而持有,或短期間持有且預期於資產負債表日後十二個 月內將變現者。 (3)在企業營業週期之正常營業過程中,預期將變現,或備供出售或消 耗者。 ,21, 2.負債符合下列條件之一者,則列為流動負債,負債不屬於流動負債者列 為非流動負債, (1)須於資產負債表日後十二個月內清償者。 (2)企業因營業而發生之債務,預期將於企業營業週期之正常營業過程 中清償者。 三、會計變動之理由及其影響 本公司自民國九十四年一月一日起,採用新發布財務會計準則公報第三十五號「資產減損之會計處理準則」。此項會計原則變動對民國九十四年九月三十日之總資產及股東權益並無影響。 四、重要會計科目之說明 (一)現金 94 年 9 月 30 日93 年 9 月 30 日 支票存款$ 613538$ 活期存款 37,80017,790 零用金 660700 業務週轉金 3,4203,154 $ 42,49322,182$ ,22, (二)應收票據淨額 94 年 9 月 30 日93年9月30日應收票據$ 361,592310,911$ 減 : 備抵呆帳( 16,615)11,952)( $ 344,977298,959$ (三)應收帳款淨額 94 年 9 月 30 日93 年 9 月 30 日應收帳款$ 1,214,580774,091$ 減 : 備抵呆帳( 56,715)30,247)( $ 1,157,865743,844$ 遠期外匯款淨額 (四)應收(付) 94 年 9 月 30 日93 年 9 月 30 日應收遠期外匯款$ 170,150-$ 應付購入遠期外匯款 169,308)-( 購入遠匯溢價 1,077)-( $ 235)-($ (五)存 貨 94 年 9 月 30 日93 年 9 月 30 日原料$ 1,120,374388,532$ 包裝材料 5,4089,469 在製品 189,014142,498 製成品 192,06797,285 $ 1,506,863637,784$ ,23, (六)長期股權投資 94年9月30日93年9月30日 期末評期末評 被 投 資 公 司 名 稱價金額持股比例價金額持股比例採權益法評價者: 開曼沛式有限公司$ 100.00%380,270444,444$ 100.00%時時樂食品企業股份有限公司 100.00%16,36419,127 100.00%卜蜂(台灣)股份有限公司 90.00%27,41230,138 90.00%易萬企業股份有限公司 100.00%14,11911,824 100.00%台灣愛拔益加股份有限公司 36,561 50.00%38,531 50.00% 542,094 476,696 採成本法評價者: 金衣生命科學股份有限公司 -- 11,084 10.00%萬客隆股份有限公司 - 9.87%- 9.87% - 11,084 $542,094 487,780$ 1.民國94年及93年1月1日至9月30日,上列採權益法評價之長期股權投資依各被投資公司同期未經會計師核閱之財務報表分別認列投資收益,18,823及投資損失,8,107。 2.本公司於民國94年1月依董事會決議處分所持有轉投資事業金衣生命科學股份有限公司之全部股權,並認列處分投資損失$2。 (七)固定資產 本公司依行政院頒佈之營利事業資產重估辦法,以民國69年12月31日為 ,24, 重估基準日,辦理土地以外之固定資產重估,業經財政部核准並於民國70年入帳計重估增值,23,449。該項重估後之增值數經依法貸記資本公積科目,並經歷年奉准全數辦理轉增資在案。茲將固定資產之原始成本、重估增值及累計折舊餘額列示如下, 94年9月30日 累計折舊 原 始 成 本重估增值成 本 部 分增值部分帳 面 價 值土地$ -96,197$ -$ -$ 96,197$ 土地改良物 5019,805 17,334)( 50)( 2,471 房屋及建築 10,1971,154,999 671,059)( 7,538)( 486,599 機器設備 6,9121,268,255 1,106,894)( 6,912)( 161,361 運輸設備 -63,556 29,621)( - 33,935 租賃改良 -29,132 17,844)( - 11,288 其他設備 772154,708 126,432)( 772)( 28,276 未完工程及 預付設備款 11,652 - - - 11,652 $ 17,9312,798,304$ 1,969,184)($ 15,272)($ 831,779$ 93年9月30日 累 計 折 舊 原 始 成 本重估增值成 本 部 份增值部份帳 面 價 值土地$ -96,197$ -$ -$ 96,197$ 土地改良物 5017,955 16,014)( 50)( 1,941 房屋及建築 10,1971,078,164 632,968)( 7,397)( 447,996 機器設備 6,9121,245,595 1,039,051)( 6,912)( 206,544 運輸設備 -67,961 32,270)( - 35,691 租賃改良 -26,066 14,221)( - 11,845 其他設備 772146,170 114,984)( 772)( 31,186 未完工程及 預付設備款 -42,690 - - 42,690 $ 17,9312,720,798$ 1,849,508)($ 15,131)($ 874,090$ ,25, 民國94年及93年1月1日至9月30日未完工程及預付設備款利息資本化金額分別為,58及,209。 (八)短期借款 94 年 9 月 30 日93 年 9 月 30 日信用狀借款$ 123,34897,240$ 信用借款 625,733181,375 $ 749,081278,615$ 利率區間1.80%~4.46%1.45%~3.09% 截至民國94年及93年9月30日止,本公司尚有未使用融資額度(含應付短期票券)分別約為,1,526,534及,1,000,665。 (九)應付短期票券 94 年 9 月 30 日93 年 9 月 30 日商業本票$ 280,00070,000$ 減:未攤銷折價( 1,565)494)( $ 278,43569,506$ 利率區間1.11%~1.70%0.90%~1.30% 上述應付短期票券業經金融機構保證。 ,26, (十)應付公司債 94 年 9 月 30 日93 年 9 月 30 日應付公司債$ 300,000-$ 減:一年內到期之應付公司債 300,000)-( $ --$ ,27, 本公司以面額發行公司債$300,000,由合作金庫銀行股份有限公司城東分行保證,並提供土地、房屋及建築物作為擔保,年利率3.68,,發行期限三年,自民國91年6月7日至民國94年6月6日止。還款方式係自發行日起屆滿三年到期一次還本。付息方式係自發行日起,每年按票面利率單利計付息一次。此次發行之公司債係自行洽商銷售。 截至民國94年9月30日止,應付公司債已到期全數清償。 ,28, (十一)長期借款 借款銀行還 款 條 件擔 保 品94年9月30日93年9月30日交通銀行自民國89年 5土地、建築物、$ 14,550-$ 月22日起分21機器設備 期攤還本金至 94年 5月22日 交通銀行自民國90年 4土地、建築物、 100,000- 月27日起至94機器設備 年 4月27日到 期償還本金 交通銀行自民國90年 4土地、建築物、 150,000150,000 月24日起至95機器設備 年 4月24日到 期償還本金 合作金庫自民國92年 8無 12,5007,500 月1日起分8期 攤還本金至96 年2月1日 277,050157,500 減:一年內到期之長期借款( 119,550)155,000)( $ 157,5002,500$ 1.長期借款採浮動利率,民國94年及93年9月30日長期借款利率區間皆為1.5%~5.9%。 2.截至民國94年及93年9月30日止,本公司已按其到期日開立票據以供到期償還,金額分別為,157,500及,277,050。 (十二)應計退休金負債 1. 本公司依據「勞動基準法」之規定,訂有確定給付之退休辦法,適用 ,29, 於民國94年7月1日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年資,以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者,退休金之支付係根據服務年資及退休前6個月之平均薪資計算,15年以內(含)的服務年資每滿一年給予兩個基數,超過15年之服務年資每滿一年給予一個基數,惟累積最高以45個基數為限。本公司按月就薪資總額2 %提撥退休基金,以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於中央信託局。截至民國94及93年第三季止,本公司依上述退休金辦法認列之淨退休金成本分別為,20,834及,25,591,撥存於中央信託局勞工退休準備金專戶之餘額則分別為,103,140及,113,806。 2. 自民國94年7月1日起,本公司依據「勞工退休金條例」,訂有確定提撥之退休辦法,適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分,每月按不低於薪資之6%提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶,員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。截至民國94年第三季止,本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本為,2,638。 ,30, (十三)資本公積 依現行法令規定,資本公積除超過票面金額發行股票所得之溢價及受領贈與之所得於公司無累積虧損時,每年以其合計數不超過實收資本額10,之限額撥充資本外,餘僅能彌補虧損,此外,資產重估增值每年撥充資本金額不得超過增值總額之10,且不得超過實收資本之10,,依行政院金融監督管理委員會證券期貨局規定,以現金增資溢價發行之資本公積轉增資撥充資本者,每年以一次為限,且不得於現金增資年度即將該增資溢價發行資本公積提出撥充資本,而每次轉增資均須依照規定限額辦理。 ,31, (十四)法定盈餘公積 依公司法規定,公司稅後盈餘扣除以前年度虧損後之餘額,須先提列10,之法定盈餘公積,直至該公積累積數等於資本額為止。法定盈餘公積除彌補公司虧損及撥充資本外,不得使用之,惟撥充資本時,以此項公積已達實收資本額50%,並以撥充其半數為限。此項公積之提列,係董事會依據公司章程於每年營業年度終結後 6個月內,召集股東會決議分派盈餘時併同為之。 (十五)未分配盈餘/待彌補虧損 依本公司章程規定,年度盈餘應於完納一切稅捐並彌補以前年度虧損後,先提列10,為法定盈餘公積,再就當年度發生之帳列股東權益減項金額提列特別盈餘公積。如尚有盈餘,依下列規定順序分配之, (1)董監事酬勞,董事會擬定提報股東會。 (2)員工紅利,為可分配盈餘之1,以上。 (3)股東紅利,依前兩項分配後之餘額,連同以前年度累積未分配盈餘分 派之。其中現金股利不得低於分派股利總數之10%,惟每股現金股利 低於新台幣0.1元時,則將現金股利改以股票股利發放之。 依有關法令規定,公司當年度之盈餘未作分配者,應就該未分配盈餘加徵 ,32, 10%營利事業所得稅。截至民國94年及93年9月30日止本公司有關兩稅合一之資訊揭露如下, 1.未分配盈餘相關資訊如下: 94 年 9 月 30 日93 年 9 月 30 日 87年及以後年度未分配盈餘$ 45,277 10,597)($ 2.兩稅合一相關資訊: 94 年 9 月 30 日93 年 9 月 30 日 可扣抵稅額帳戶餘額$ 47,05475,549$ 預計盈餘分配之稅額扣抵比例 -- 本公司民國94年度及民國93年度股東會未決議分派盈餘。 (十六)所 得 稅 　1.所得稅費用主要構成項目如下: 94 年 1 月 1日至93 年 1 月 1日至 94 年 9 月 30 日93 年 9 月 30 日 　期末應退所得稅($ -22)$ 　未分配盈餘加徵10% 8,046- 　以前年度所得稅低估數 4,1248,651 　扣繳及暫繳稅額 18,65522 　當期所得稅費用 30,8258,651 　遞延所得稅資產變動數 12,128)372( 　所得稅費用$ 18,6979,023$ 2.截至民國94年及93年9月30日本公司因暫時性差異、虧損扣抵及投 資抵減認列所產生之遞延所得稅資產(負債)科目餘額如下, ,33, 94 年 9 月 30 日93 年 9 月 30 日 遞延所得稅資產-流動 備抵壞帳超限數$ 14,3367,799$ 增資提撥之職工福利 51 估列之銷貨折讓 4,9283,193 未實現兌換損失 561,423 $ 19,32512,416$ 94 年 9 月 30 日93 年 9 月 30 日 遞延所得稅資產(負債)-非流動 退休金準備超限數$ 30,69534,661$ 增資提撥之職工福利 213 備換零件備抵損失 1,3231,405 成本法認列之投資損失 58,00058,000 國外投資損失準備 19,732)-( 　　　虧損扣抵數 -9,874 投資抵減數 -23,246 減:備抵評價( -14,825) $ 70,307112,364$ ,34, 3.依所得稅法第39條規定,公司組織之營利事業,會計帳冊簿據完備,虧損及申報扣除年度均經會計師查核簽證,並如期申報者,得將經該管稽徵機關核定之前五年內各期虧損,自本年度純益額中扣除後再行核課。本公司截至民國94年9月30日可供扣抵之前五年度累積虧損金額及可供抵減之有效期如下, 虧損年度尚未抵減餘額最後抵減年度 93年度$ 27,29298年度 94年度 12,20499年度 $ 39,496 4.截至民國94年9月30日,本公司購置機器設備、人才培訓支出及投資921地震災區適用投資抵減尚未使用部分及可供抵減之有效期如下, 未 使 用 投 資 抵減項目抵 減 餘 額有效期間 機器設備投資抵減-94年度$ 940民國98年度 人才培訓投資抵減-94年度 105民國98年度 投資921地震災區投資抵減-93年度 22,201民國97年度 $ 23,246 5.本公司會計所得與課稅所得差異之主要原因如下, (1)永久性差異 ,35, 94 年 1 月 1 日 至93年 1 月 1 日 至 94 年 9 月 30 日 93 年 9 月 30 日 出售長期投資損失($ -5,948)$ 權益法認列之投資(收益)損失( 8,10718,823) 證券交易所得( 2,673)3,505)( 處分土地利得( -2,234) 逾期未領股利轉其他收入數( -1,100) (減少)增加課稅所得額($ 5,43431,610)$ ,36, (2)暫時性差異-如上述2.說明。 6.本公司營利事業所得稅結算申報,業經稅捐稽徵機關核定至民國92年度。其中民國88年度及90年度之營利事業所得稅,經稽徵機關核定分別須補繳稅款$7,527及減少虧損扣抵額$78,999,本公司己依相關稅法申請復查,民國89年度之營利事業所得稅,原經稽徵機關核定須補繳稅款$33,931,經本公司申請復查後,稅捐稽徵機關改核定須補繳稅款$3,404,本公司已依相關稅法申請訴願,並先繳納$1,702,本公司基於保守原則,已於民國93年先行估列部分所得稅費用$8,354。 (十七)普通股每股盈餘(虧損) 94年1月1日至9月30日 金額每股盈餘(元)加權平均流通 基本每股盈餘稅前稅後在外股數(仟股)稅前稅後本期淨利$ 45,27754,300$ 232,027 0.23$ 0.20$ 93年1月1日至9月30日 金額每股盈餘(虧損)(元)加權平均流通 基本每股盈餘(虧損)稅前稅後在外股數(仟股)稅前稅後本期淨利(損)$ 10,597)8,100($ 232,027 0.03$ 0.05)($ ,37, (十八)用人折舊折耗及攤銷費用 94 年 1 月 1 日 至 94 年 9 月 30 日 屬於營業成本者屬於營業費用者合計 　用人費用 　　薪資費用 $ 198,203 $ 136,045 $ 334,248　　勞健保費用 15,854 8,712 24,566　　退休金費用 13,487 9,985 23,472　　其他用人費用 10,159 7,382 17,541　折舊費用 90,547 13,485 104,032　攤銷費用 242 686 928 ,38, 93 年 1 月 1 日 至 93 年 9 月 30 日 屬於營業成本者屬於營業費用者合計 　用人費用 　　薪資費用 $ 244,101 $ 133,002 $ 377,103　　勞健保費用 19,417 8,475 27,892　　退休金費用 16,398 9,193 25,591　　其他用人費用 11,307 5,748 17,055　折舊費用 89,434 12,623 102,057　攤銷費用 337 720 1,057 五、關係人交易 (一)主要關係人之名稱及與本公司之關係 關係人名稱與本公司之關係 時時樂食品企業股份有限公司子公司 卜蜂(台灣)股份有限公司" 易萬企業股份有限公司" 台灣愛拔益加股份有限公司" 開曼沛式有限公司" 卜昌股份有限公司子公司採權益法評價之被投資公司 (泰商)Charoen Pokphand Group Co., Ltd.其主要股東與本公司相同 香港正大連雲港有限公司子公司採權益法評價之被投資公司 連雲港正大飼料有限公司孫公司採權益法評價之被投資公司 (二)與關係人間之重大交易事項 1.進貨/應付票據及帳款 民國94年及93年1月1日至9月30日向卜蜂(台灣)股份有限公司之進 貨之金額分別為,1,589及,7,670,佔各該期進貨淨額之0.03,及0.09 ,。此進貨係依時價及一般付款條件辦理。截至民國94年及93年9月 30日止,因向關係人進貨產生之應付票據及帳款餘額分別為,389及, ,39, 708。 2.銷貨/應收票據及帳款 民國94年及93年1月1日至9月30日銷售予關係人之金額分別為,15,004及,26,688,分別佔各該期銷貨淨額之0.2,及0.28,,其銷貨係按一般銷貨條件辦理。截至民國94年及93年9月30日止,因銷貨而發生之應收票據及帳款餘額分別為,2,311及,2,714。 ,40, 3.票據背書及保證情形 截至民國94年及93年9月30日止,本公司為關係企業金融機構借款而 開立之本票背書及保證明細如下: 94年9月30日93年9月30日 時時樂食品企業股份有限公司$ 151,000100,000$ 卜蜂(台灣)股份有限公司 80,00077,000 台灣愛拔益加股份有限公司 30,00020,000 $ 261,000197,000$ 　 4.資金融通(帳列其他應收款-關係人) 93 年 1 月 1 日 至 93 年 9 月 30 日 最 高 餘 額期 末 餘 額利率利息收入 　 卜昌股份有限公司$ 3,00011,000$ 1.5,$ 23 時時樂食品企業股份有限公司 21,00021,000 2.0, - $ 24,00032,000$ 23$ 5.技術服務合約 本公司於民國85年初與(泰商)Charoen Pokphand Group Co., Ltd.簽訂 技術服務合約,協助本公司進行飼料製造,各種禽畜之飼養管理、屠宰、 加工製造,及提供相關技術之諮詢。每年依泰幣12,000仟元(淨額)支付 技術服務報酬金,合作期間為民國85年1月至雙方之一有意終止本合約 止。民國94年及93年1月1日至9月30日認列之技術服務報酬金分別 為,7,450及,7,771。 ,41, 6.其他事項 民國94年及93年1月1日至9月30日,本公司將辦公室分租予關係人, 取得之租賃收入分別為,2,199及,2,183。 六、質押之資產 截至民國94年及93年9月30日止,本公司下列資產已提供予金融機構作為融資擔保或保證, ,42, 帳面價值 項目性質94年9月30日93年9月30日固定資產 土地應付公司債$ 13,20613,206$ 土地長期借款 67,47967,479 房屋及建築物應付公司債 74,63871,686 房屋及建築物長期借款 254,518264,964 機器設備長期借款 41,96823,732 其他資產-其他 定期存款採購原料等保證金 14,75014,550 $ 466,559455,617$ 七、重大承諾事項及或有事項 截至民國94年及93年9月30日止,本公司之承諾及或有負債,除附註四(十六)及五所述者,其餘承諾事項如下, (一)購買原料及機器設備已開出而尚未使用之信用狀金額分別約為$374,962及 $166,140。 (二)已簽約之工程及購買設備合約而尚未付款金額分別約計$3,242及$8,450。 八、重大之災害損失 無此事項。 九、重大之期後事項 無此事項。 ,43, 十、其他 金 融 商 品 之 公 平 價 值 (一)非衍生性金融商品 94 年 9 月 30 日93 年 9 月 30 日 帳 面 價 值公 平 價 值帳 面 價 值公 平 價 值 金融資產 公平價值與帳面價值 相等之金融資產$ 1,096,8111,096,811$ 1,622,199$ 1,622,199$ 長期股權投資 545,617542,094 487,780 483,457 $ 1,642,4281,638,905$ 2,109,979$ 2,105,656$ 金融負債 公平價值與帳面價值 相等之金融負債$ 946,666946,666$ 2,328,699$ 2,328,699$ 應計退休金負債 184,868141,906 126,041 190,600 $ 1,131,5341,088,572$ 2,454,740$ 2,519,299$ 本公司估計金融商品公平價值使用之及假設如下, 1.短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值,因為此類 商品到期日甚近,其帳面價值應估計公平價值之合理基礎。此方法應用於 現金及約當現金、應收票據及帳款、其他應收款、短期借款、應付短期票 券、應付票據及帳款、應付所得稅、其他應付款項及一年內到期長期借款 及應付公司債。 2.長期股權投資以公開之市場價格為公平價值。若無市場價格,則依被投資 公司自行結帳之股權淨值為估計價值。 3.長期借款及應付公司債係以其預期現金流量之折現值估計公平價值,折現 ,44, 率則以本公司所能獲得類似條件(相近之到期日)之長期借款及應付公司債利率為準。 4.應計退休金負債,係以民國94年6月30日及92年12月31日為衡量日之退休金精算報告中所列示之提撥狀況金額為公平價值。 5.具有資產負債表外信用風險之金融商品, 保證金額 94 年 9 月 30 日93 年 9 月 30 日 被投資公司借款保證承諾$ 261,000197,000$ 本公司提供借款保證承諾均依「背書保證辦法」辦理,且僅對具重大影響 力之被投資公司為之。其信用狀況均能完全掌握,故未要求提供擔保品。 若被投資公司未能履約,所可能發生之損失與合約金額相等。 (二)本公司截至民國94年9月30止投資衍生性商品皆已結清,民國93年9月30日止投資衍生性商品尚未結清之相關資訊揭露, 1.持有衍生性商品之目的, 本公司訂定預購遠期外匯契約,主要係規避外匯承諾因匯率變動產生之影 響。 2.衍生性商品之性質及條件, (1)交易明細, ,45, 民國93年9月30日: 交易日合約金額(美金仟元)約定匯率交割期間93.08.101,000$ 33.90694.02.1593.08.191,000 33.92394.02.1893.08.191,000 33.91094.02.2393.08.191,000 33.89594.02.2393.09.151,000 33.67494.03.17 (2)信用風險, 因本公司遠期外匯交易對象為銀行,其信用良好,故信用風險不大。 (3)市場風險, 因交易係為避險性質,其因匯率變動產生之損益會與避險項目相抵銷,故通常無市場風險。 (4)預期未來現金流量之金額及時間, 民國93年9月30日: 現 金 流 出現 金 流 入期間金 額 ( 仟 元 )金 額 ( 仟 元 ) 94.02.1533,906NT$ 1,000US$ 94.02.1833,923 1,000 94.02.2333,910 1,000 94.02.2333,895 1,000 94.03.1733,674 1,000 NT$ 5,000169,308US$ ,46, (5)會計政策, 請詳附註二之說明。 3.金融商品之公平價值及帳面價值, (1)公平價值, 民國93年9月30日購入遠期外匯合約之公平價值為,170,150。 (2)帳面價值, 民國93年9月30日購入遠期外匯合約之帳面價值為,169,308。 4.額外揭露事項, (1)本公司為規避外幣承諾受匯率變動影響,與往來銀行簽訂預購遠期外 匯合約,截至民國93年9月30日止,因前述交易認列之遠期外匯溢 價為,1,077,其於民國93年1月1日至9月30日產生兌換損失為 $235。 (2)前述遠期外匯交易主要係為避免外幣承諾因匯率變動而影響本業之正 常利潤所進行之交易,通常到期時會辦理交割購買外幣資產,故可達 成其避險目的。 (三)民國93年9月30日之財務報表之部份科目業予重分類,便與民國94年9月30日之財務報表比較。 (以下空白) ,47, 十一、附註揭露事項 (一)重大交易事項相關資訊 1.資金貸與他人:無此情形。 2.為他人背書保證: 對單一企業以財產擔累計背書保證金 為他人背書保證者背書保證對象背書保證之本期最高背期末背書保之背書額佔最近期財務背書保證最 編號:註一:名稱公司名稱與本公司之關係限額(註四)書保證餘額保證餘額保證金額報表淨值之比率高限額(註五)民國94年1月1日至9月30日 0 台灣卜蜂企業時時樂食品企業(註二)$ 151,0002,329,562$ 100,000$ -4.29%4,659,124$ 股份有限公司股份有限公司 0 台灣卜蜂企業卜蜂(台灣)股份(註二) 77,0002,329,562 77,000 -3.31%4,659,124$ 股份有限公司有限公司 0 台灣卜蜂企業台灣愛拔益加股(註二) 20,0002,329,562 20,000 -0.86%4,659,124$ 股份有限公司份有限公司 1 連雲港正大飼瀋陽正大畜牧有(註三) 37,1362,329,562 - --4,659,124$ 料有限公司限公司 $ 8.46%197,000 註一:本公司及子公司背書保證資訊應分列兩表並於編號欄註明,編號之填寫方法如下: 1.本公司填0。 2.子公司依公司別由阿拉伯數字,開始依序編號。 註二:直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。 註三:開曼沛式有限公司已於民國92年12月將持有香港正大瀋陽之99.99%股權全數出售,連雲港正大飼料有限公司提供香港正大瀋陽子公司-瀋陽正大畜牧有限公司之背書保證已辦理解除手續, 截至民國94年9月30日已未提供背書保證。 註四:本公司對單一企業背書保證之限額為當期淨值。 註五:本公司背書保證最高限額為當期淨值之兩倍。 ,48, 3.期末持有有價證券情形: 期末有價證券發行人與 本公司或被投資公司名稱有價證券種類有價證券名稱本公司之關係(註一)帳列科目股數(股)/單位帳面金額比率市價(註二)民國94年9月30日 台灣卜蜂企業股份有限公司 普 通 股開曼沛式有限公司採權益法評價之被投資公司長期股權投資 444,44461,738,044$ 100.00%444,444$ 台灣卜蜂企業股份有限公司 普 通 股時時樂食品企業股份有限公司採權益法評價之被投資公司長期股權投資 19,1275,333,350 100.00%19,127 台灣卜蜂企業股份有限公司 普 通 股卜蜂:台灣:股份有限公司採權益法評價之被投資公司長期股權投資 30,1382,221,560 90.00%33,661 台灣卜蜂企業股份有限公司 普 通 股易萬企業股份有限公司採權益法評價之被投資公司長期股權投資 11,8241,120,000 100.00%11,824 36,561 36,561台灣卜蜂企業股份有限公司 普 通 股台灣愛拔益加股份有限公司採權益法評價之被投資公司長期股權投資 1,575,00050.00% 545,617542,094 小計 - -台灣卜蜂企業股份有限公司 普 通 股萬客隆股份有限公司採成本法評價之被投資公司長期股權投資 29,110,0009.87%開曼沛式有限公司 普 通 股香港正大連雲港有限公司(註三)長期股權投資 168,507999,999 99.99%153,189 開曼沛式有限公司 普 通 股CHAROEN POKPHAND (USA), INC.(註四)長期股權投資 -4,501,000 0.02%- 開曼沛式有限公司 普 通 股AVIAN FARMS ,INC.(註四)長期股權投資 -2,000,000 5.00%- 開曼沛式有限公司 普 通 股CP FOODS(註五)長期股權投資 236,92264,000,000 1.18%320,912 易萬企業股份有限公司 普 通 股卜昌股份有限公司(註三)長期股權投資 10,3631,700,000 100.00%10,363 易萬企業股份有限公司 基 金復華債券基金_短期投資 23521,348 _280 時時樂食品企業股份有限公司 基 金復華債券基金_短期投資 6,600506,009 _6,633 時時樂食品企業股份有限公司 基 金復華信天翁基金_短期投資 1,200108,457 _1,203 時時樂食品企業股份有限公司 基 金金復華債券基金_短期投資 8,057647,908 _8,150 時時樂食品企業股份有限公司 基 金德信萬年基金_短期投資 1,00070,321 _1,002 卜昌股份有限公司 基 金群益安穩基金_短期投資 2,100145,973 _2,131 卜昌股份有限公司 基 金群益安信基金_短期投資 2,700236,799 _2,729 卜昌股份有限公司 基 金復華信天翁基金_短期投資 3,000274,331 _3,043 卜昌股份有限公司 基 金金復華債券基金_短期投資 2,500201,026 _2,529 香港正大連雲港有限公司 普 通 股連雲港正大飼料有限公司(註六)長期股權投資_151,913 70.00%151,913 連雲港正大飼料有限公司 普 通 股上海大江(集團)股份有限公司(註七)長期股權投資 1,625171,600 0.03%2,182 註一:有價證券之發行人非屬財務會計準則公報第六號所稱之關係人者免填。 註二:非上市上櫃公司無公開明確市價,故依各該公司之股權淨值。 註三:子公司採權益法評價之被投資公司。 註四:子公司採成本法評價之被投資公司。 註五:子公司採成本與市價孰低法評價之被投資公司。 註六:孫公司採權益法評價之被投資公司。 註七:孫公司採成本與市價孰低法評價之被投資公司。 ,49, 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上: 有 價 證 券 期初買入賣出期末買、賣之公司種類名稱帳列科目交易對象 關 係單位數金額單位數金額單位數售價帳面成本處分損益單位數金額民國94年1月1日至9月30日 本公司受益憑証金復華債券基金短期投資 --3,222,05240,000$ 13,168,835165,000$ 16,390,887205,494$ 205,000$ 494$ --$ 本公司受益憑証金復華安本債券基金短期投資 --4,614,73953,000 11,466,444132,000 16,081,183185,615 185,000 615 -- 本公司受益憑証德信萬保基金短期投資 --- - 12,074,879130,000 12,074,879130,431 130,000 431 -- 本公司受益憑証華南永昌麒麟基金短期投資 --9,288,027100,000 3,228,87535,000 12,516,902135,584 135,000 584 -- 5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:無此情形。 6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:無此情形。 7.與關係人進、銷貨交易金額達一億元或實收資本額百分之二十以上者:無此情形。 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:無此情形。 9.從事衍生性商品交易者:請詳附註十(二)。 ,50, (二)轉投資事業相關資訊 被投資公司之相關資訊,係依各被投資公司同期間自行編製未經會計師核閱之財務報表為依據,如下表: 原始投資金額期末持有 投資公被投資公被投資公司本公司認列之 司名稱司名稱所在地區主要營業項目本期期末上期期末股數(股)比率帳面金額本期(損)益投資(損)益備註民國94年9月30日 台灣卜蜂企業開曼沛式有限開曼群島經營各種生產及非生產事$ 477,598477,598$ 61,738,044 100.00%444,444$ 15,219$ 15,219$ 子公司股份有限公司公司業之投資業務(註一) 時時樂食品企台北市經營各種食品之銷售及速 443,747443,747 5,333,350 100.00%19,127 1,806 1,806 子公司 "業股份有限公食簡餐連鎖店,一般進出 公司口貿易及餐飲設備之設計 及銷售業務 卜蜂(台灣)股台北市經營進出口貿易業務 20,08620,086 2,221,560 90.00%30,138 1,868 2,193 子公司"份有限公司 易萬企業股份台北市經營進出口貿易業務 14,11614,116 1,120,000 100.00%11,824 696)( 696)( 子公司"有限公司(註一) 36,561 301台灣愛拔益加台北市經營蛋肉用雞類及雛雞畜 44,38144,381 1,575,000 50.00% 601子公司"股份有限公司牧業 $ 542,094 18,823$ 小計 易萬企業股份卜昌股份有限台北市經營肉食品專賣店 18,00018,000 1,700,000 100.00%10,363 25)( (註二)孫公司有限公司公司 開曼沛式有限香港正大連雲香港經營各種生產及非生產事港幣12,742仟元港幣12,742仟元 99.99%168,507999,999 25,442 (註二)孫公司公司港有限公司業之投資業務 香港正大連雲連雲港正大飼中國連雲港飼料生產、家禽、飼養、美金4,556仟元美金4,276仟元-70.00%151,913 36,838 (註二)曾孫公司港有限公司料有限公司加工、銷售。 註一:係包括認列其被投資公司之當期損益。 註二:本期損益已由本公司轉投資之子公司及孫公司予以認列。 ,51, (三)大陸投資資訊 1.大陸被投資公司之相關資訊: 本期期初自台本期期末自台本公司直接或大陸投資本期匯出或收回投資金額灣匯出累積投資灣匯出累積投資間接投資之持本期認列投資期末投資截至本期止已公司名稱主要營業項目實收資本額投資方式金額(美金仟元)匯出收回金額(美金仟元)股比例損益:註二:帳面價值匯回投資收益連雲港正大飼飼料生產、家禽飼美金5,400仟元註一$ -4,276$ -$ 4,276$ 70.00%25,787$ 151,913$ -$ 料有限公司養、加工、銷售。 本期期末累計自台灣匯經濟部投審會依經濟部投審會規定 出赴大陸地區投資金額核准投資金額赴大陸地區投資限額 美金 4,276仟元 美金 13,517仟元 $ 931,825 註一:投資方式係透過第三地區現有公司再投資大陸公司。 註二:依據各被投資公司自編未經會計師核閱之財務報表所認列。 2.與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生之重大交易事項,暨其價格、付款條件、未實現損益:無此情形。 十二、部門別財務資訊 依行政院金融監督管理委員會證券期貨局(83)台財證(六)第35882號函規定,期中財務報告得不揭露部門別財務資訊,故不適用。 ,52,