同城清算

同城清算 什么是同城票据清算 字体大小:大 中 小 2010-08-09 12:08:26 来源: 智库百科 同城票据清算是指在同一个城市(或区域)，不同行处把相互代收代付的结算凭证，按照规定时间，集中到某一固定地点相互交换，轧计差额，并清算应收应付资金的一种方法。 同城票据清算的基本规定 1、对参加交换的行处，核定交换号码。 2、确定交换场次和时间。 3、票据交换分“提出行”、“提入行”两个系统处理. 4、提出交换的票据分借方票据(代付/应收票据)和贷方票据(代收/应付票据)两种。 ?提出的借方票据和提入的贷方票据是指付款单位在他行开户，收款单位在本行开户的票据 ?提出的贷方票据和提入的借方票据是指收款单位在他行开户，付款单位在本行开户的票据。 同城票据清算的具体做法(计算机处理) 1、统一交换票据(凭证)格式，用打码机处理提出票据。 2、填制“交换提出报告单”连同票据凭证提出交换。 3、交换所清分、打印及提回交换凭证。 4、打制“交换差额报告单”送人民银行营业部门办理转帐。 5、提入行将票据及凭证处理入帐。 同城票据清算的帐务处理 (一)提出借方凭证，借记本科目贷记“其他应付款”科目。发生退票，借记“其他应付款”科目，贷记本科目。已过退票时间未发生退票，借记“其他应付款”科目，贷记“吸收存款”等科目。 提出贷方凭证，借记“吸收存款”等科目，贷记本科目;发生退票做相反的会计分录。 (二)提入借方凭证，提入凭证正确无误的，借记“吸收存款”等科目，贷记本科目。因误提他行凭证等原因不能入账的，借记“其他应收款”科目，贷记本科目。再提出时，借记本科目，贷记“其他应收款”科目。 提入贷方凭证，提入凭证正确无误的，借记本科目，贷记“吸收存款”等科目。因误提他行 票据等原因不能入账的，借记本科目，贷记“其他应付款”科目。退票或再提出时，借记“其他应付款”科目，贷记本科目。 (三)将提出凭证和提入凭证计算轧差后为应收差额的，借记“存放中央银行款项”等科目，贷记本科目;如为应付差额做相反的会计分录。 同城票据清算使用的单证及用途 1、提出清算票据清单，由提出行按提入行分类逐笔编制，分提出借方票据清单和提出贷方票据清单两类。清单一式两联，一联提出行留存，作同城行处往来科目传票附件，一联随票据送提入行。 2、提出清算票据汇总计数单，由提出行按提入行分类汇总编制，计数单一式二联，一联交人民银行清算总台，一联留提出行清算员交换时核对数据。 3、票据交换资金清算差额报告单，一式二联，用于轧算提出、提入借(贷)方票据交换资金应借应贷差额，由人民银行清算总台产生，第一联贷记凭证，第二联借记凭证。即贷方差 额，第一联人行或管辖行作贷记传票，第二联交换行作借记传票;借方差额，第一联交换行作贷记传票，第二联人行或管辖行作借记传票。 未在人民银行开立存款户的二级交换行处，差额报告单审查无误后，由清算行盖章，一联清算行留存，另一联交换行作记账凭证。 4、提入清算票据汇总清单，由人民银行清算总台提供，每个提入行一份，按提出行分类汇总编制。提入行清算员用于核对本场提入数据。 5、退票通知书(退票专用凭证)，用于交换差错及退票处理，由提出行编制，通知书一式二联，一联提出行留存，一联随退票送应退票据的行处 -sdstscfefnfrakbb 一般而言，票据贴现可以分为三种，分别是贴现、转贴现和再贴现。 贴现:指银行承兑汇票的持票人在汇票到期日前，为了取得资金，贴付一定利息将票据权利转让给银行的票据行为，是持票人向银行融通资金的一种方式。 转贴现:指商业银行在资金临时不足时，将已经贴现但仍未到期的票据，交给其他商业银行或贴现机构给予贴现,以取得资金融通。 再贴现:指中央银行通过买进商业银行持有的已贴现但尚未到期的商业汇票，向商业银行提供融资支持的行为。 贴现的性质:贴现是银行的一项资产业务，汇票的支付人对银行负债，银行实际上是与付款人有一种间接贷款关系。 贴现的利率:在人民银行现行的再贴现利率的基础上进行上浮，贴现的利率是市场价格，由双方协商确定，但最高不能超过现行的贷款利率。 贴现利息的计算:贴现利息是汇票的收款人在票据到期前为获取票款向贴现银行支付的利息，计算方式是:贴现利息=贴现金额x贴现率x贴现期限