金蝶K3固定资产处理

金蝶K3固定资产处理 金蝶固定资产系统业务处理 固定资产 学习目的: , 掌握固定资产系统业务处理的流程? , 掌握固定资产新增、减少、变动的操作处理? , 掌握固定资产折旧的处理:包括折旧计算、调整、折旧费用分配等处理? , 掌握固定资产报和管理报表的使用? `` 金蝶K/3固定资产管理系统以固定资产卡片管理为基础，帮助企业实现对固定资产的全面管理，包括 固定资产的新增、清理、变动，按国家会计准则的要求进行计提折旧，以及与折旧相关的基金计提和分配 的核算工作。它能够帮助管理者全面掌握企业当前固定资产的数量与价值，追踪固定资产的使用状况，加 强企业资产管理，提高资产利用率。 固定资产系统总体操作流程图 系统参数设置 基础资料设置 初始数据录入 结束初始化 固定资产卡片 计提折旧 费用分配 统计报表 增加、变动、减少 (凭证处理) 管理报表 期末处理 固定资产系统总体操作流程图 一、 系统参数 如下图: 1、启用期间的设置:在使用固定资产管理系统时，可以与账务同时启用，也可以根据企业的实际情况，自己设定固定资产管理系统开始使用年度和期间。因此，在使用该系统时，你必须首先确定系统的启用期间，才能建初始化卡片。 2、是否与总账连用:用户可以选择设置‘与总账系统相连’，当有此选项时，总账必须在固定资产管理系统结账后方可进行结账工作;否则，不检测两系统结账的先后顺序。 3、不需要生成凭证:当固定资产管理系统专门用做设备管理时，选择‘不需要生成凭证’，可以避免一些较专业和烦琐的凭证处理操作。更适合设备管理部门的使用。 4、系统不提折旧:有些设备管理部门可能只对固定资产数量、存放地点、使用状况等进行一些必要管理，不需要每期计提折旧，则可选择‘不折旧’。 5、允许改变基础资料编码:在基础资料中，卡片类别、使用状态、变动方式、存放地点等项目随着使用可能有些类别的结构组织不能满足企业管理的需要，此时可以通过修改编码的方式，调整相关的项目结构。 二、基础资料设置 1、公共资料(金蝶财务软件的最大特点之一就是在不同的系统和模块之间实现了无缝联结。固定资产管 理系统的账务基础资料设置可以直接调用总账系统的基础设置资料。) 2、变动方式类别(已使用的固定资产变动方式不能被删除) 3、使用状态类别(固定资产是否计提折旧与使用状态有关，在设置使用状态时有是否计提折旧的选项) 4、折旧方法定义(A、平均年限法B、年数总和法C、双倍余额递减法D、工作量法E、动态平均法) 5、卡片类别设置 6、存放地点维护 三、初始数据录入 固定资产的初始数据录入直接在’固定资产’的’业务处理’当中新增卡片.(其他模块是在系统设置的初始化当中录入。)具体初始数据的录入方法我们在后面业务处理当中讲解。 在没有结束 初始化的情 况下其他为 灰色状态。 四、结束初始化 记住:在初始卡片录入完毕以后，要把它传递到总账上去，具体操作在初始化卡片查询界面的‘工具 栏下有一个‘将初始数据传送总账„„’的按键。 确定数据正确后在‘系统设置-初始化-固定资产-初始化’中结束初始化操作。 五、业务处理: 1、固定资产新增、减少和变动 A、本月新增的固定资产要到下月才能提取折旧，本月不提;当月清理的固定资产当月仍提折旧，从 下期停止折旧;当月变动的固定资产从变动的下一月开始影响折旧。 B、固定资产其它变动是指除增加和减少之外的其他变动业务。(如使用部门，折旧费用科目，原值等 变动) C、卡片清理后，该固定资产的价值为零，并且已经从企业的管理中消失;多数量的卡片部分数量减 少是一种特殊的清理，即部分清理。它只清理了一张卡片中的部分数量。 注意:增加卡片时信息一定要录正确，不然影响以后。(如原值，折旧年限，折旧方法等) D、行政单位会计制度和事业单位会计制度的，行政事业单位的固定资产不计提折旧。在核算固 定资产时，一般情况下，对于增加的固定资产，应同时增加固定基金;对于减少的固定资产，应 同时减少固定基金;固定资产对外转让取得的收入，应增加修购基金、报废、毁损固定资产在清 理过程中发生的损失，应冲减修购基金。 2、固定资产凭证管理 凭证管理模块主要是根据固定资产增加、变动、减少等业务处理产生凭证和对凭证进行有效管理。 在固定资产系统的主窗口“业务处理”子模块中双击“凭证管理”通过过滤条件就可进入凭证管理 界面。然后按单生成或者是汇总生成凭证。 记住:只要是涉及到固定资产，累计折旧的凭证，都要通过固定资产系统处理后生成凭证，否则 固定资产与总账对账不平，这样它就与总账不衔接。 3、计提折旧 固定资产折旧费用的计提是会计核算工作的一项十分重要的日常业务，金蝶财务软件为用户提供了 完全计提折旧费用的功能，能够实现自动计提固定资产本期折旧，并将折旧分别计入有关费用科目， 自动生成计提折旧的转账凭证并传送到账务系统中去。在固定资产系统的主窗口中选取“期末处理” 中的“计提折旧”功能子模块，双击，系统将按步骤引导用户完成计提固定资产折旧费用的全部操 作。先单击‘计提折旧’，系统提示进入折旧操作;然后输入凭证摘要和凭证字;单击“计提折旧” 键系统进入正式提取折旧工作;如果本期已经计提过固定资产折旧费用，系统会作出“是否要重新 计算折旧”的提示。 注意:在固定资产管理和核算的日常业务处理工作中～如果有用工作量法计提折旧费用的固定资产～ 则应在计提折旧费用之前输入其本期完成的实际工作量。 4、期末结账 期末结账功能是指对当前会计期间的业务进行结转到下一期间，也可以对最近已结账会计期间的业务 进行反结账。结账还指将固定资产的有关账务处理如折旧或变动等信息转入已结账状态，已结账的业 务不能再行修改和删除。反结账则是指当发现已结账信息有误时对已结账信息进行逆转操作，恢复到 结账前的状态。在固定资产系统的主窗口中选取“期末处理”功能子模块，双击“期末结账”，即可 进行期末结账操作。系统会自动完成结账过程，单击“确定”完成结账操作，会计期间会自动转入下 期。 记住反结账处理:按住“shift”键，双击“期末结账”，选择“反结账”功能选项，系统会自动完成反 结账过程，单击“确定”后会计期间会自动转回上期。 5、固定资产报表查询 在固定资产系统中金蝶软件提供了大量的报表，用户可以自己选择适当的过滤条件，进行不同方位的查询。 资产,折旧 明细表等都为 常用报表。 固定资产清单与固定资产卡片序时簿不同之处在于:固定资产清单是查询某一期间企业固定资产的信息，并可从不同角度进行多级汇总和排序;而固定资产卡片序时簿是从卡片记录角度，列示一个或多个期间的卡片记录(包括制单人、审核人等信息)，一项固定资产发生多次变动的，将以不同的记录显示出来。 在固定资产清单中可单击【卡片】，打开选定固定资产的卡片，查看该固定资产更全面的信息。 六、自动对账 在处理完本期固定资产业务后，我们可以对它和总账进行对账，看是否有差异，若有差异即时查找原因。 让它与总账的保持一致。 可能出现的原因有:A、总账直接做了凭证而不是通过做卡片生成的凭证。 B、做了卡片而没有生成凭证。 C、在对账时过滤界面没有选包括未过账凭证(当凭证没有过账时)。 D、软件出现的其他情况„„ 谢谢大家～