公司招待费管理办法

公司招待费 第一条 为公司招待费开支行为，严格控制招待费支出，特制定本办法。 第二条 本办法所称招待费，是指因公务活动需要而合理开支的招待费用，即接待上级机关、行政单位领导及工作人员来我公司执行公务，以及有关业务单位来我公司公务活动等必需支付的合理的用餐费用。 第三条 接待工作的原则是:热情从简、合理开支节约，凡不按规定或超标准开支的招待费，一律不予报销，由有关责任人自负。 第四条 开支标准 (一)上级机关及行政单位、业务单位来人，提倡吃工作餐，严禁大吃大喝，铺张浪费。如确需宴请，宴请标准为每人每餐不超过60元(含陪餐人员)。 (二)工作餐原则上不安排酒水。如需宴请，酒水费用不超过宴请标准的三分之一。 (三)陪餐人员根据来人单位对口陪同，一般控制在3人以下，确因工作需要原则上不超过4人。 第五条 审批程序 业务招待费报销必须严格审批。由承办部门如实填写《招待费报销审批表》，注明招待对象，就餐饭店，金额，陪同人 员等，经财务审计处审核原始单据后，报公司总经理审批。 第六条 业务招待费列支及监督管理 (一)业务招待费开支情况定期公布，接受群众监督。 (二)按税法规定，业务招待费总额控制在年营业额千分之三之内。 (三)招待费应在“管理费用——招待费”科目中单独列支。不得将招待经费列入其他费用支出项目，也不得将其他费用支出项目列入“招待费”科目。 (四)招待费报销票据不得含有“浴足”“洗浴”“休闲娱乐”“按摩”等字样。 (五)遇特殊情况，报总经理审批后特殊处理。 第七条 本办法经总经理签发之日起实行。