采用新型商业社保模式破解新农保问题

2010年第 9卷第 2期（总第 143期） 董关岭 (南开大学经济学院，天津 300457) 采用新型商业社保模式破解新农保问 摘 要：本文结合 2009 年 9 月开始试行的新型农村养老保险办法及实际中的问题，阐述了新农保在实践中出现的一些问题，比如 养老保险资金的保值增值问题等，结合笔者长时间的查阅和思考，提出了采用新型的商业社保结合模式，加入了银行作为基金托管人 和监督者角色，实现三者的优势互补，使新农保可以在公平和效率的平衡下运行稳健。 关键词：新农村养老保险；商业社保模式；问题；对策 中图分类号：F840.67 文献标识码：A 文章编号：1671-8089（2010）02-0070-02 作者简介：董关岭,南开大学风险管理与保险系硕士研究生（社会保障方向）。 新农保办法的提出，具有重要的历史意义，它结束了中国农 民在半个世纪无养老保险的历史，从此中国进入了农民养老保险 的时代，是实现党的十七大提出的“老有所养”目标的关键一 步，但是对于新农保的具体的经营管理模式，却没有一个完美的 模式可资借鉴，对此的研究也较少，本文试图做出一种创新，期待 有一点建设意义。 一、新型农村养老保险的问题 1、新农保的管理问题。如何实现新农保制度的长期有效管 理，这是难度最大的问题。尤其是农村人口众多，居住分散，流动 性大，新农保与其他制度相交织的条件下，其管理难度更不应低 估。无论是在机构、人员方面，还是在硬件设施和基层网络建设方 面，“新农保”经办力量都严重不足。目前不少地方的业务处理还 是以手工操作为主，信息建设落后，应加快“金保工程”建设步伐。 2、筹资问题。此次新农保的基础养老金部分由中央和地方共 同出资补贴，对于这部分养老金中央的补助应该是问题不大，关 键是地方的补助能否及时快捷的到位，这在缺乏刚性规定和监督 的情况下，极易发生资金的拖欠，造成空帐现象。 3、基金保值增值问题。新农保沿袭了老农保基金管理机制和 运营渠道，仍以县（市、区）为统筹单位，基金管理运营层次低。目 前，绝大部分基金的管理、运营集中在一般不具备相应的基金管 理人才、技术和投资主体资格的区县一级，而由区县级管理农保 基金存在着管理手段缺乏、规模不经济、易于受当地行政力量干 预的问题。在基金保值增值方面，由于缺乏统一规范的基金投资 ，基金投资无章可循。按规定基金主要存银行和买国债， 在银行利率和国债收益率持续走低时，基金难以保值。 对于我国新型养老保险中暴露的种种的弊端，笔者认为最有 效的方法是借助于商业保险，让两者优势互补。 二、新型的商业社保结合模式可行性理论分析 （一）新制度经济学理论。新制度经济学理论认为政府和市场 就是两种最基本的制度安排，但任何单一的制度安排通常都存在 一定的缺陷。大多数农村社会保障是一种准公共物品，根据世界 各国的经验，虽然这类物品主要应当由政府提供或主导，但一般 并不需要由政府直接运营或主办，而是委托或者特许商业机构经 营。理论上讲，政府直接经营和管理准公共品往往并非最有效率 的，而需要借助于市场化途径。 （二）商业保险公司自身的优势。 1、硬件优势———账户管理优势一般认为，养老基金四个资格 中，银行在账户管理方面比专业养老保险公司更具优势。但实际 上养老基金的账户不同于普通意义的资金户，而是全面管理年金 缴费、待遇支付、税务、投资分配等的一种账户，这与传统补充养 老保险的账户非常接近。管理养老基金无疑是养老保险公司的专 长。以平安养老保险公司为例，自 20世纪 90年代开始，平安就自 主开发运作账户型养老保险产品，历经十多年形成了十多款补充 养老保险计划，管理的个人账户数超 400万个，服务于不同行业 的中外资企业超过 7万家，资金规模超过 400亿元，形成了丰富 的管理经验、强大的运营平台、成熟的 IT系统和完善的服务手 段。 2、软件优势主要是保险公司长期从事风险管理方面的经验方 面。保险公司由于经营长期性的寿险产品所积累的经验和专长， 有利于收益的长期性和稳定性。另一方面，保险公司制度、费 用测算、未来偿付能力评估等方面的技术优势有利于农村养老保 险受益人在退休时顺利地把储蓄积累的资产转化为由保险公司 定期支付的终身年金产品，为受益人提供终身的收入保障。 三、新型的商业社保结合模式内容及其意义 （一）新型商业社保结合模式内容。这是保险公司参与新农保 的一种模式设计，这种模式是结合了各方主体的优点而设计出来 的，是一种新的混合的社会保险管理模式。笔者认为这是解决以 上所提的当下我国新农保的种种问题的一种最有效的方法设计。 下面详细分析这种模式中各主体的职责。 在该模式下，保险公司受政府委托管理和经办的农村社会保 障项目，包括政策咨询、业务管理、费用报销支付、管理专项基金， 作为基金的受托人、账户管理人和投资管理人等，基金管理收益 全部归账户所有人，保险公司只是代理保管，其义务是确保保险 基金的保值增值，管理服务费用由政府财政支付，不从保障基金 中提取，基金透支风险由政府承担。银行负责基金的托管，负责监 管保险公司的基金用途，防范保险公司的冒险行为，确保基金的 70 2010年第 9卷第 2期（总第 143期） !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! （上接第 69页）在深入分析大学生村官计划现状的基础上，本文 就建立健全大学生村官各项制度，构建大学生村官计划长效机制 提出如下建议。 1、健全大学生村官选派机制。进一步加强和改进选聘工作， 不断提高选聘工作的制度化、规范化水平。首先要按照严肃、严格 的选拔程序，增强透明度，公开选拔流程和结果。其次，要结合本 地农村发展对人才需求的实际情况，有针对性地选派大学生村 官。需要强调的是，部分大学毕业生选择当村官是受到国家优惠 政策的吸引，担任大学生村官在某种程度上只是权宜之计，因此 在选拔工作中，要让更多对“三农”具有深厚情感的大学毕业生加 入建设新农村的队伍。 2、完善大学生村官培训体系。高校和地方政府需要共同努 力，建立全方位的培训体系。具体来说，第一，加大高等教育改革 力度，强化大学生素质教育。注重引入实践环节，定期组织大学生 到农村开展社会实践活动，使他们能够深入地了解农村。第二，地 方政府通过知识讲座、参观学习、经验交流等方式，来提高大学生 村官的业务素质。第三，高校与农村或社区组织合作，建立大学生 村官联动培养机制，加强村官的在职培训，使大学生所学与工作 实际所用相接轨。 3、建立大学生村官帮扶。政府应建立灵活实际的运行机 制，完善各项帮扶保障措施。其一，建立大学生村官传帮带机制， 即乡镇干部、村干部同时联系帮带 1名大学生村官，重点做好思 想沟通、心理疏导、政策宣讲、工作指导等工作，同时帮助他们解 决工作、生活中存在的各种困难。其二，要鼓励并扶持大学生村官 基层创业，努力创造良好的创业环境，从而用事业让大学生村官 扎根在农村。 4、深化大学生村官考核制度。既注重对大学生村官的激励保 障，又要强化竞争择优。首先，要逐步实现考核主体多元化、民主 化，每年度由上级党委、村级“两委”、当地群众共同对其进行考 评，保证结果的客观性。其次，注重过程，实行分期考评，重视日常 工作过程的监督。加大考核结果透明化程度，推行考核结果公示 制。再次，要注重对考评结果的运用，及时反馈并且使考核结果与 待遇挂钩，适度合理运用淘汰制度。 选派大学生当“村官”，作为中央加快推进新农村建设的一个 重大决策，意义深远。伴随着理论研究的不断深入，相关政策、法 规的逐步完善，实践体制和机制的陆续创新，我们完全有理由相 信大学生村官将在农村得到更好的锻炼，发挥更大的作用，成为 建设社会主义新农村的中坚力量！ 参考文献： [1] 蔡爱华．让大学生村官下得去、待得住、干得好、流得动[J]． 求是，2009;(18) [2] 綦群高．引导和鼓励大学生到基层就业的策略[J]．教育与 职业，2007;(6) 安全。全国社保基金理事会负责监管保险公司政策落实情况，对 资金的运用和保值增值情况，以及养老金的发放情况等，总之在 宏观上是一种监督管理功能，同时密切联系保监会和银监共同做 好对保险公司的运行尤其是养老保险的基金的运行的监督管理 工作，在大金融环境下管理好我国的新农保工作，使农村养老保 险及整个中国的养老保险工作积极顺利推进。 （二）新型商业社保结合模式可以解决的新农保问题。 1、对于管理问题的解决这种模式充分发挥了现有保险公司的 资源，利用其在网络、管理体制、人员，技术等优势，充分发挥保险 的社会管理功能，减轻政府的经办机构和人员的压力，节省制度 成本，同时可以提高整个社保的效率，实现政府从办农办到管农 保的职能转变。同时，商业保险公司作为独立于政府的市场主体， 可以有效地防止各种外部干扰，充分运用商业保险的风险管控技 术，对资金运作、保险金给付制定严格的风险管控措施，有效降低 挪用保障资金、虚假给付保险金等人为风险。而且保险公司较丰 富的客户服务和理赔管理经验以及较多的网点也方便农民的费 用报销与支付。从保险公司角度看，可以利用自身业务平台取得 中介业务收益，而且经营风险不大。 2、对于基金保值增值问题的解决商业保险公司可以通过合理 的投资组合促进养老基金的保值和增值，可以利用其准确的精算 技术厘定缴费标准和给付水平，还可以通过市场化运作帮助政府 降低管理成本，节约财政支出。 3、筹资问题的解决这种委托代理模式，明确了政府和保险公 司的责任，可以起到有效的监督政府对保险资金的投入，从而杜 绝“空账”、“虚账”等问题。 4、银行的加入可以有效的防止“委托—代理”问题由于在委 托代理模式下保险公司不承担风险，从而有可能导致保险公司采 取冒险的投资策略，以获得高收益，银行的加入可以对保险公司 的冒险行为进行约束和监督从而可以在一定程度上解决委托— 代理问题。 四、总洁 本文首先阐述了了目前我国新农保在实施中的问题———管 理问题和基金的保值增值问题，然后提出采用商业保险公司代理 的管理模式，但是本文又创新性的提出加入银行托管基金的方 法，以期能克服传统的代理模式的“委托----代理”问题，从而最 大限度的发挥这种模式优点，以使我国的这项惠及亿万农民的政 策真正的发挥其作用。 参考文献： [1] 詹连富.论我国农村社会养老保险制度建立问题[J].吉林 大学社会科学学报，2010;(1) [2] 林义.破解新农保制度运行五大难[J].中国社会保障，2009; (9) [3] 覃有土，吕琳.社会保险制度本质及具体模式探析[J].中南 财经大学学报，2003;(2) [4] 谭湘渝，秦士由，樊国昌 .商业保险在农村社保体系中的 定位及模式选择[J].中国保险，2007;(8) [5] 魏华林，王汝志.农民工养老保险基金管理运营创新——— 养老保险公司为主体的“3+1”模式[J].保险研究，2009;(5) 71