自2013年1月1日起施行 2011版小企业报表格式

科目表 顺序号 编号 会计科目名称 二、负债类 编号 会计科目名称 一、资产类 33 2001 短期借款 1 1001 库存现金 34 2201 应付票据 2 1002 银行存款 35 2202 应付账款 3 1012 其他货币资金 36 2203 预收账款 4 1101 短期投资 37 2211 应付职工薪酬 5 1121 应收票据 38 2221 应交税费 6 1122 应收账款 39 2231 应付利息 7 1123 预付账款 40 2232 应付利润 8 1131 应收股利 41 2241 其他应付款 9 1132 应收利息 42 2401 递延收益 10 1221 其他应收款 43 2501 长期借款 11 1401 材料采购 44 2701 长期应付款 12 1402 在途物资 三、所有者权益类 13 1403 原材料 45 3001 实收资本 14 1404 材料成本差异 46 3002 资本公积 15 1405 库存商品 47 3101 盈余公积 16 1407 商品进销差价 48 3103 本年利润 17 1408 委托加工物资 49 3104 利润分配 18 1411 周转材料 四、成本类 19 1421 消耗性生物资产 50 4001 生产成本 20 1501 长期债券投资 51 4101 制造费用 21 1511 长期股权投资 52 4301 研发支出 22 1601 固定资产 53 4401 工程施工 23 1602 累计折旧 54 4403 机械作业 24 1604 在建工程 五、损益类 25 1605 工程物资 55 5001 主营业务收入 26 1606 固定资产清理 56 5051 其他业务收入 27 1621 生产性生物资产 57 5111 投资收益 28 1622 生产性生物资产累计折旧 58 5301 营业外收入 29 1701 无形资产 59 5401 主营业务成本 30 1702 累计摊销 60 5402 其他业务成本 31 1801 长期待摊费用 61 5403 营业税金及附加 32 1901 待处理财产损溢 62 5601 销售费用 63 5602 管理费用 64 5603 财务费用 65 5711 营业外支出 66 5801 所得税费用资产负债表 资产负债表 会小企01表 编制单位：有限公司2013年2月28日 单位:元 资产 行次 期末余额 年初余额 负债和所有者权益 行次 期末余额 年初余额 流动资产： 流动负债： 货币资金 1 短期借款 31 短期投资 2 应付票据 32 应收票据 3 应付账款 33 应收账款 4 预收账款 34 预付账款 5 应付职工薪酬 35 应收股利 6 应交税费 36 应收利息 7 应付利息 37 其他应收款 8 应付利润 38 存货 9 其他应付款 39 其中：原材料 10 其他流动负债 40 在产品 11 流动负债合计 41 0.0 0.0 库存商品 12 非流动负债： 周转材料 13 长期借款 42 其他流动资产 14 长期应付款 43 流动资产合计 15 0.0 0.0 递延收益 44 非流动资产： 其他非流动负债 45 长期债券投资 16 非流动负债合计 46 0.0 0.0 长期股权投资 17 负债合计 47 0.0 0.0 固定资产原价 18 减：累计折旧 19 固定资产账面价值 20 0.0 0.0 在建工程 21 工程物资 22 固定资产清理 23 生产性生物资产 24 所有者权益（或股东权益）： 无形资产 25 实收资本（或股本） 48 开发支出 26 资本公积 49 长期待摊费用 27 盈余公积 50 其他非流动资产 28 未分配利润 51 非流动资产合计 29 0.0 0.0 所有者权益（或股东权益）合计 52 0.0 0.0 资产总计 30 0.0 0.0 负债和所有者权益（或股东权益）总计 53 0.0 0.0利润表 利润表 会小企02表 编制单位：有限公司2013年2月 单位：元 项目 行次 本年累计金额 本月金额 1月金额 2月金额 3月金额 4月金额 5月金额 6月金额 7月金额 8月金额 9月金额 10月金额 11月金额 12月金额 一、营业收入 1 0.0 减：营业成本 2 0.0 营业税金及附加 3 0.0 其中：消费税 4 0.0 营业税 5 0.0 城市维护建设税 6 0.0 资源税 7 0.0 土地增值税 8 0.0 城镇土地使用税、房产税、车船税、印花税 9 0.0 教育费附加、矿产资源补偿费、排污费 10 0.0 销售费用 11 0.0 其中：商品维修费 12 0.0 广告费和业务宣传费 13 0.0 管理费用 14 0.0 其中：开办费 15 0.0 业务招待费 16 0.0 研究费用 17 0.0 财务费用 18 0.0 其中：利息费用（收入以“-”号填列） 19 0.0 加：投资收益（损失以“-”号填列） 20 0.0 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 21 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 加：营业外收入 22 0.0 其中：政府补助 23 0.0 减：营业外支出 24 0.0 其中：坏账损失 25 0.0 无法收回的长期债券投资损失 26 0.0 无法收回的长期股权投资损失 27 0.0 自然灾害等不可抗力因素造成的损失 28 0.0 税收滞纳金 29 0.0 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 30 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 减：所得税费用 31 0.0 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 32 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 注：本月数据填入-本月金额栏。 将本月金额复制-粘贴到对应的数据区（选择性粘贴--数据） 本年累计金额自动生成。现金流量表 现金流量表 会小企03表 数据区 编制单位：有限公司2013年2月 单位：元 项目 行次 本年累计金额 本月金额 1月金额 2月金额 3月金额 4月金额 5月金额 6月金额 7月金额 8月金额 9月金额 10月金额 11月金额 12月金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售产成品、商品、提供劳务收到的现金 1 50,000.00 30,000.00 20,000.00 30,000.00 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 收到其他与经营活动有关的现金 2 22,000.00 20,000.00 2,000.00 20,000.00 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 购买原材料、商品、接受劳务支付的现金 3 69,988.00 60,988.00 9,000.00 60,988.00 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 支付的职工薪酬 4 10,000.00 2,000.00 8,000.00 2,000.00 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 支付的税费 5 10,600.00 10,000.00 600.00 10,000.00 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 支付其他与经营活动有关的现金 6 900.00 0.0 900.00 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 经营活动产生的现金流量净额 7 (19,488.00) (22,988.00) 3,500.00 (22,988.00) 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 二、投资活动产生的现金流量： 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 收回短期投资、长期债券投资和长期股权投资收到的现金 8 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 取得投资收益收到的现金 9 406.00 356.00 50.00 356.00 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 处置固定资产、无形资产和其他非流动资产收回的现金净额 10 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 短期投资、长期债券投资和长期股权投资支付的现金 11 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 购建固定资产、无形资产和其他非流动资产支付的现金 12 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 投资活动产生的现金流量净额 13 406.00 356.00 50.00 356.00 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 三、筹资活动产生的现金流量： 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 取得借款收到的现金 14 110,000.00 90,000.00 20,000.00 90,000.00 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 吸收投资者投资收到的现金 15 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 偿还借款本金支付的现金 16 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 偿还借款利息支付的现金 17 30.00 30.00 0.0 30.00 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 分配利润支付的现金 18 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 筹资活动产生的现金流量净额 19 109,970.00 89,970.00 20,000.00 89,970.00 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 四、现金净增加额 20 90,888.00 67,338.00 23,550.00 67,338.00 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 加：期初现金余额 21 10,903.66 34,453.66 10,903.66 34,453.66 101,791.66 101,791.66 101,791.66 101,791.66 101,791.66 101,791.66 101,791.66 101,791.66 101,791.66 101,791.66 五、期末现金余额 22 101,791.66 101,791.66 34,453.66 101,791.66 101,791.66 101,791.66 101,791.66 101,791.66 101,791.66 101,791.66 101,791.66 101,791.66 101,791.66 101,791.66 注：本月数据填入-本月金额栏。 资产负债表 将本月金额复制-粘贴到对应的数据区（选择性粘贴--数据） 期初现金 0.0 本年累计金额自动生成。 期末现金 0.0 本月金额栏期初数填入上月--月末数。 净增加额 0.0利润分配表 利润分配表 会小企01表附表3 编制单位： 年度 单位：元 项目 行次 本年金额 上年金额 一、净利润 1 加：年初未分配利润 2 其他转入 3 二、可供分配的利润 4 0.0 0.0 减：提取法定盈余公积 5 提取任意盈余公积 6 提取职工奖励及福利基金* 7 提取储备基金* 8 提取企业发展基金* 9 利润归还投资** 10 三、可供投资者分配的利润 11 0.0 0.0 减：应付利润 12 四、未分配利润 13 0.0 0.0 *提取职工奖励及福利基金、提取储备基金、提取企业发展基金这3个项目仅 *适用于小企业（外商投资）按照相关法律规定提取的3项基金。 **利润归还投资这个项目仅适用于小企业（中外合作经营）根据规定 **在合作期间归还投资者的投资。短期投资四个表 1）短期投资的披露格式如下： 项目 期末账面余额 期末市价 期末账面余额与市价的差额 1．股票 0.0 0.0 0.0 2．债券 0.0 0.0 0.0 3．基金 0.0 0.0 0.0 4．其他 0.0 0.0 0.0 合计 0.0 0.0 0.0 应收账款按账龄结构披露的格式如下： 账龄结构 期末账面余额 年初账面余额 1年以内（含1年） 0.0 1年至2年（含2年） 2年至3年（含3年） 3年以上 合计 0.0 0.0 存货的披露格式如下： 存货种类 期末账面余额 期末市价 期末账面余额与市价的差额 1．原材料 0.0 2．在产品 3．库存商品 4．周转材料 5．消耗性生物资产 …… 0.0 合计 0.0 0.0 0.0 4）固定资产的披露格式如下： 项目 原价 累计折旧 期末账面价值 1．房屋、建筑物 0.0 0.0 2．机器 0.0 3．机械 0.0 4．运输工具 0.0 5．设备 0.0 6．器具 0.0 7．工具 0.0 …… 0.0 0.0 合计 0.0 0.0 0.0应付职工薪酬，税费 1）应付职工薪酬的披露格式如下： 应付职工薪酬明细表 会小企01表附表1 编制单位： 年月 单位：元 项目 期末账面余额 年初账面余额 1．职工工资 0.0 2．奖金、津贴和补贴 3．职工福利费 4．社会保险费 5．住房公积金 6．工会经费 7．职工教育经费 8．非货币性福利 9．辞退福利 10．其他 0.0 合计 0.0 0.0 2）应交税费的披露格式如下： 应交税费明细表 会小企01表附表2 编制单位： 年月 单位：元 项目 期末账面余额 年初账面余额 1．增值税 0.0 2．消费税 3．营业税 4．城市维护建设税 5．企业所得税 6．资源税 7．土地增值税 8．城镇土地使用税 9．房产税 10．车船税 11．教育费附加 12．矿产资源补偿费 13．排污费 14．代扣代缴的个人所得税 …… 0.0 合计 0.0 0.0