总分类账模板

总第页总分类账分第页会计科目或编号年凭证摘要借方√贷方√借或贷余额√月日字号平0.00总第页总分类账分第页会计科目或编号其他货币资金2007年凭证摘要借方√贷方√借或贷余额√月日字号121记期初余额借156,305.60125记11购入股票126,494.00借29,811.601212记41签发银行汇票交采购员采购1000000.00借1,029,811.601217记52材料采购952,275.00借77,536.601218记64银行汇票多余款收回47,225.00借30,311.601219记68销售2号拖拉机666700.00借697,011.60总第页总分类账分第页会计科目或编号交易性金融资产2007年凭证摘要借方√贷方√借或贷余额√月日字号121记期初余额（4000股，每股65元）借260,000.00125记11购入股票126000.00借386,000.001231记113确认交易性金融资产公允价确认交易性金融资产公允价52000.00借438,000.001231记11421,000.00借417,000.00总第页总分类账分第页会计科目或编号持有至到期投资2007年凭证摘要借方√贷方√借或贷余额√月日字号121记期初余额借75,939.451231记115确认持有至到期投资应收利息确认持有至到期596.97借76,536.42总第页总分类账分第页会计科目或编号应收票据2007年凭证摘要借方√贷方√借或贷余额√月日字号121记期初余额借180,800.001210记25销售2号拖拉机339000.00借519,800.00总第页总分类账分第页会计科目或编号应收账款2007年凭证摘要借方√贷方√借或贷余额√月日字号121记期初余额借3,525,190.00123记3赊销农用拖拉机80台452,000.00借3,977,190.00124记5收到前欠货款625,623.00借3,351,567.00124记9销售2号拖拉机514,500.00借3,866,067.00126记14收到销售给兴桂农用公司产品的货款452,000.00借3,414,067.001210记21收到4日货款5,145,000.00贷-1,730,933.001211记32收回货款，确认坏账损失41,800.00贷-1,772,733.001213记42销售2号拖拉机4,128,000.00借2,355,267.001217记51收到前欠货款485,600.00借1,869,667.001217记58收到货款500,000.00借1,369,667.001218记60销售1号拖拉机6,215,000.00借7,584,667.001218记67收到抵货资料156,000.00借7,428,667.001221记80收到本月13日桂阳农公司货款412,800.00借7,015,867.001224记88销售宏远2号拖拉机销售宏远2号拖拉机508,500.00借7,524,367.001224记90收到南宁长远物资公司前欠货款258,301.00借7,266,066.00总第页总分类账分第页会计科目或编号其他应收款2007年凭证摘要借方√贷方√借或贷余额√月日字号121记期初余额借10,601.90125记13借支差旅费2000.00借12,601.901211记33报销差旅费2,000.00借10,601.901212记39借支差旅费3000.00借13,601.901220记69报销差旅费3,000.00借10,601.90总第页总分类账分第页会计科目或编号坏账准备2007年凭证摘要借方√贷方√借或贷余额√月日字号121记期初余额贷-4,826.001211记32收回货款，确认坏账损失11800.00借6,974.001231记112计提坏账准备计提坏账准备19,913.33贷-12,939.33总第页总分类账分第页会计科目或编号材料采购2007年凭证摘要借方√贷方√借或贷余额√月日字号121记期初余额借105,000.00123记2向南宁翔达贸易公司采购生铁40吨70000.00借175,000.00124记7从柳州钢铁公司赊销钢板36吨114330.00借289,330.00126记15从南宁南风化工厂购入油漆3000公斤，油漆底料8000公斤71000.00借360,330.001210记24从上海米奇轮设备公司购买轮胎3000套604650.00借964,980.001210记291-10日收料凭证汇总964,980.00平0.001211记34从长沙华益机电有限公司采购HY308轴承10000套65046.00借65,046.001212记37材料采购143220.00借208,266.001212记40材料采购358000.00借566,266.001213记43材料采购474000.00借1,040,266.001217记52材料采购814940.00借1,855,206.001218记67收到抵货资料128000.00借1,983,206.001220记731-20日收料凭证汇总表1,983,206.00平0.001221记81从南宁东盛五金机电公司购入原材料69600.00借69,600.001221记89向南宁万达五金机电公司购入材料一批96990.00借166,590.001230记10521-30日收料凭证汇总21-30日收料凭证汇总166,590.00166,590.00平0.00总分类账分第页会计科目或编号原材料2007年凭证摘要借方√贷方√借或贷余额√月日字号121期初余额借1,021,517.201210记291-10日收料凭证汇总账务处理1-10日收料凭证汇总账务处理955,200.00借1,976,717.201210记301-10日发料凭证汇总账务处理1-10日发料凭证汇总账务处理472,216.00借1,504,501.201211记31领用材料安装机床领用材料安装机床1,400.00借1,503,101.201220记70发往南宁恒翔五金厂委托加工4,800.00借1,498,301.201220记7311-20收料凭证汇总表11-20收料凭证汇总表1,974,500.00借3,472,801.201220记7411-20领料凭证汇总表11-20领料凭证汇总表2,313,552.00借1,159,249.201227记97油漆盘亏6,360.006,360.00借1,152,889.201230记10521-30日收料凭证汇总21-30日收料凭证汇总151,660.00借1,304,549.201230记106结转21-30日发出原材料计划成本结转21-30日发出原材料2,319,912.006,360.00贷-1,015,362.80总第页总分类账分第页会计科目或编号周转材料2007年凭证摘要借方√贷方√借或贷余额√月日字号121期初余额借42,811.001230记10521-30日收料凭证汇总21-30日收料凭证汇总19090.00借61,901.001230记109摊销领用周转材料计划成本17,733.00#VALUE!借44,168.00总第页总分类账分第页会计科目或编号材料成本差异2007年凭证摘要借方√贷方√借或贷余额√月日字号121期初余额借16,524.901210记291-11日收料凭证汇总账务处理1-11日收料凭证汇总账务处理9,780.00借26,304.901211记31领用材料安装机床领用材料安装机床-13.30借26,318.201220记70发往南宁恒翔五金厂委托加工-45.66借26,363.861220记7311-20收料凭证汇总表11-20收料凭证汇总表8,706.00借35,069.861227记97油漆盘亏12.66借35,057.201230记10521-30日收料凭证汇总21-30日收料凭证汇总2,524.34借32,532.861230记107结转发出材料成本差异结转发出材料成本差异26,901.72借5,631.141230记110结转发出周转材料应分摊的差异结转发出周转材料89.42借5,541.72总第页总分类账分第页会计科目或编号生产成本2007年凭证摘要借方√贷方√借或贷余额√月日字号121期初余额借115,271.701210记301-10日发料凭证汇总账务处理1-10日发料凭证汇总账务处理471176.00借586,447.701214记47分配本月应付工资费用202900.00借789,347.701224记7411-20领料凭证汇总表11-20领料凭证汇总表2312912.00借3,102,259.701224记85支付水费411.06借3,102,670.761230记106结转21-30日发出原材料计划成本结转21-30日发出原材料216788.00借3,319,458.761230记107结转发出材料成本差异结转发出材料成本差异26886.67借3,346,345.431230记109摊销领用周转材料计划成本摊销领用周转材料1841.00借3,348,186.431230记110结转发出周转材料应分摊的差异结转发出周转材料7.02借3,348,193.451231记119将动力费用在各产品之间分配完工产品入库16853.00借3,365,046.451231记121分配制造费用完工产品入库423651.65借3,788,698.101231记122完工产品入库完工产品入库3,669,605.113,340,526.24借119,092.99总第页总分类账分第页会计科目或编号库存商品2007年凭证摘要借方√贷方√借或贷余额√月日字号121期初余额借3,165,096.00127记20委托安扬物资公司代销宏远1号及2号拖拉机各200台1,332,980.00借1,832,116.001231记122完工产品入库3669605.11借5,501,721.111231记123结转本月销售成本3,329,859.330.00借2,171,861.78总第页总分类账分第页会计科目或编号固定资产2007年凭证摘要借方√贷方√借或贷余额√月日字号121期初余额借88,750,000.00124记6购买硅整流电焊机12,000.00借88,762,000.001214记50转出固定资产23,500.00借88,738,500.001218记63机床交付使用184,222.84借88,922,722.841220记72融资租赁固定资产500,000.00借89,422,722.841227记99报废的固定资产转入清理报废的固定资产53,500.00借89,369,222.84总第页总分类账分第页会计科目或编号累计折旧2007年凭证摘要借方√贷方√借或贷余额√月日字号121期初余额贷-221,344,350.001214记50转出固定资产17600.00贷-221,326,750.001227记99报废的固定资产转入清理报废的固定资产32100.00贷-221,294,650.001231记117计提固定资产折旧391,730.00贷-221,686,380.00平总第页总分类账分第页会计科目或编号固定资产减值准备2007年凭证摘要借方√贷方√借或贷余额√月日字号121期初余额贷-12,560.0012总第页总分类账分第页会计科目或编号在建工程2007年凭证摘要借方√贷方√借或贷余额√月日字号121期初余额借500,000.001211记31领用材料安装机床领用材料安装机床182,322.44借682,322.441218记62机床安装完毕交加工车间使用机床安装完毕交加工车间使用1,900.00借684,222.441218记63机床交付使用机床交付使用184,222.44借500,000.00总第页总分类账分第页会计科目或编号工程物资2007年凭证摘要借方√贷方√借或贷余额√月日字号121期初余额借350,000.00126记17购入需安装机床一台购入需安装机床一台180,000.00借530,000.001211记31领用材料安装机床领用材料安装机床180,700.00借349,300.00总第页总分类账分第页会计科目或编号无形资产2007年凭证摘要借方√贷方√借或贷余额√月日字号121期初余额借540,000.00540,000.00总第页总分类账分第页会计科目或编号累计摊销2007年凭证摘要借方√贷方√借或贷余额√月日字号121期初余额贷-162,000.001231记118无形资产摊销4,500.00贷-166,500.00总第页总分类账分第页会计科目或编号递延所得税资产2007年凭证摘要借方√贷方√借或贷余额√月日字号121期初余额借88,830.001231记125结转本月应交企业所得税166,740.00借255,570.00总第页总分类账分第页会计科目或编号短期借款2007年凭证摘要借方√贷方√借或贷余额√月日字号121期初余额贷-2,500,000.001211记35取得短期借款1,000,000.00贷-3,500,000.001218记59偿还短期借款500,000.00贷-3,000,000.00贷-3,000,000.00总第页总分类账分第页会计科目或编号应付票据2007年凭证摘要借方√贷方√借或贷余额√月日字号121期初余额贷-450,000.001212记36签发商业汇票，偿还前欠贷款签发商业汇票，偿还前欠贷款202,000.00贷-652,000.001212记37材料采购163,215.00贷-815,215.001217记53偿还应付票据450,000.00贷-365,215.00总第页总分类账分第页会计科目或编号应付账款2007年凭证摘要借方√贷方√借或贷余额√月日字号121期初余额贷-2,604,000.00124记7购买钢板133,678.00贷-2,737,678.00127记20偿还贷款156,000.00贷-2,581,678.001212记36签发商业汇票，偿还前欠贷款签发商业汇票，偿还前欠贷款202,000.00贷-2,379,678.001212记40材料采购418,860.00贷-2,798,538.001213记43材料采购554,580.00贷-3,353,118.001218记61偿还贷款300,000.00贷-3,053,118.001218记66偿还购货款238,000.00贷-2,815,118.001221记78偿还货款340,000.00贷-2,475,118.001221记83从工行支付电费20,831.00贷-2,454,287.001225记92从工行支付贸易通货款460,000.00贷-1,994,287.001231记119将动力费用在各产品之间分配20,831.00贷-2,015,118.00总第页总分类账分第页会计科目或编号应付职工薪酬2007年凭证摘要借方√贷方√借或贷余额√月日字号121期初余额贷-72,966.781210记22现金支付图书资料费用现金支付图书资料费用158.80贷-72,807.981210记23现金支付财务人员培训费现金支付财务人员培训费900.00贷-71,907.981214记46发放工资260,787.00借188,879.021214记47应付工资分配应付工资分配260,787.00贷-71,907.981214记48计提保险及住房公积金等计提保险及住房公积金等110,834.48贷-182,742.461214记49支付保险费及住房公积金等支付保险费及住房公积金等106,922.67贷-75,819.79总第页总分类账分第页会计科目或编号应交税费2007年凭证摘要借方√贷方√借或贷余额√月日字号121期初余额贷-50,863.00123记2购买材料，材料入库购买材料，材料入库70,000.00借19,137.00123记3赊销1号农用拖拉机80台赊销1号农用拖拉机80台52,000.00贷-32,863.00124记6购买硅整流电焊机购买硅整流电焊机2,040.00贷-30,823.00124记7购买钢板19,348.00贷-11,475.00124记9销售2号拖拉机销售2号拖拉机58,500.00贷-69,975.00126记15材料采购12,070.00贷-57,905.00126记17购入需安装机床一台购入需安装机床一台30,600.00贷-27,305.001210记24购买轮胎102,350.00借75,045.001210记25销售2号拖拉机销售2号拖拉机39,000.00借36,045.001210记26上缴税款上缴税款50,863.00借86,908.001210记28分期收款销售1号拖拉机分期收款销售1号拖拉机130,000.00贷-43,092.001211记31领用材料安装机床领用材料安装机床235.74贷-43,327.741211记34采购材料，承付货款采购材料，承付货款10,864.00贷-32,463.741212记37材料采购23,995.00贷-8,468.741212记40材料采购60,860.00借52,391.261213记42销售2号拖拉机销售2号拖拉机46,800.00借5,591.261213记43材料采购80,580.00借86,171.261214记46发放工资2,550.00借83,621.261217记52材料采购137,835.00借221,456.26转下页总第页总分类账分第页会计科目或编号应交税费2007年凭证摘要借方√贷方√借或贷余额√月日字号转上页平1218记60销售1号拖拉机销售1号拖拉机71,500.00借149,956.261218记67收获抵货材料收获抵货材料21,760.00借171,716.261219记68销售2号拖拉机销售2号拖拉机76,700.00借95,016.261221记81从南宁东盛五金机电公司购入原材料从南宁东盛五金机电公司购入原材料11,832.00借106,848.261221记83从工行支付电费从工行支付电费3,541.27借110,389.531224记88销售宏远2号拖拉机销售宏远2号拖拉机58,500.00借51,889.531224记89向南宁万达五金机电公司购入材料一批16,488.00借68,377.531224记91向明远农机公司销售宏远1-2号拖拉机向明远农机公司销售宏远1-2号拖拉机8,450.00借59,927.531227记95开出转账支票从工行支付加工费311.00借60,238.531227记97油漆盘亏1,083.35借59,155.181230记104受到代销款98,800.00贷-39,644.821231记124计算城建税及其教育费附加9,723.4598,800.00贷-49,368.271231记125结转本月应交企业所得税36,532.0636,532.06贷-85,900.3312记贷-85,900.3312记贷-85,900.3312记贷-85,900.3312记贷-85,900.3312记贷-85,900.3312记贷-85,900.33总第页总分类账分第页会计科目或编号预计负债2007年凭证摘要借方√贷方√借或贷余额√月日字号121期初余额贷-16,200.001230记111计提保修费28,350.00贷-44,550.00总第页总分类账分第页会计科目或编号递延所得税负债2007年凭证摘要借方√贷方√借或贷余额√月日字号121期初余额贷-65,430.001231记125结转本月应交企业所得税250,000.00贷-315,430.00总第页总分类账分第页会计科目或编号长期借款2007年凭证摘要借方√贷方√借或贷余额√月日字号121期初余额贷-32,260,000.00-32,260,000.00总第页总分类账分第页会计科目或编号实收资本2007年凭证摘要借方√贷方√借或贷余额√月日字号121期初余额贷-35,400,000.00-35,400,000.00总第页总分类账分第页会计科目或编号资本公积2007年凭证摘要借方√贷方√借或贷余额√月日字号121期初余额贷-686,373.00-686,373.00总第页总分类账分第页会计科目或编号盈余公积2007年凭证摘要借方√贷方√借或贷余额√月日字号121期初余额贷-1,230,000.00123131128提取盈余公积及其分配利润224,414.36-1,005,585.64总第页总分类账分第页会计科目或编号本年利润2007年凭证摘要借方√贷方√借或贷余额√月日字号121期初余额贷-1,802,055.481231记126结转收益4,728,102.904,728,102.90贷-6,530,158.381231记127结转费用4,578,729.15贷-1,951,429.231231记129结转本年利润1,951,429.23平0.00总第页总分类账分第页会计科目或编号利润分配2007年凭证摘要借方√贷方√借或贷余额√月日字号121期初余额贷-614,040.001231记128提取盈余公积及其分配利润1,004,986.05借390,946.051231记129结转本年利润1,951,429.231,951,429.23贷-1,560,483.18总第页总分类账分第页会计科目或编号主营业务收入2007年凭证摘要借方√贷方√借或贷余额√月日字号123记3赊销1号农用拖拉机80台赊销1号农用拖拉机80台400,000.00贷-400,000.00124记9销售2号拖拉机450,000.00贷-850,000.001210记25销售2号拖拉机给祥兴农机公司300,000.00贷-1,150,000.001210记28分期收款销售1号农机给长发物资公司800,000.00贷-1,950,000.001213记42销售2号拖拉机给桂阳农机公司360,000.00贷-2,310,000.001218记60销售1号拖拉机给业兴农机销售公司550,000.00贷-2,860,000.001219记68销售2号拖拉机590,000.00贷-3,450,000.001224记88销售2号拖拉机给柳兴物资公司450,000.00贷-3,900,000.001224记91向明远农机公司销售拖拉机65,000.00贷-3,965,000.001230记104收到代销款760,000.00贷-4,725,000.001231记126结转收益4,725,000.00平0.00总第页总分类账分第页会计科目或编号主营业务成本2007年凭证摘要借方√贷方√借或贷余额√月日字号1231记123结转本月销售成本3,940,657.45借3,940,657.451231记127类3,940,657.45平0.00总第页总分类账分第页会计科目或编号管理费用2007年凭证摘要借方√贷方√借或贷余额√月日字号123记4购买办公用品800.00借800.00124记8支付招待费615.00借1,415.00125记10支付加工车间机床维修费5,000.00借6,415.00126记16支付排污费2,500.00借8,915.001211记33陈东报销差旅费1,372.00借10,287.001214记44支付办公室维修费5,000.00借15,287.001214记47分配本月应付工资费用分配本月应付工资41,545.00借56,832.001214记48计提保险及住房公积金等计提保险及住房公110,834.48借167,666.481217记57支付养路费2,400.00借170,066.481220记69报销差旅费2,727.00借172,793.481221记79从工行支付电话费10,833.00借183,626.481224记84支付水费822.12借184,448.601224记86购买办公品235.00借184,683.601225记93开出转账支票结算本月餐费11,556.00借196,239.601230记109摊销领用周转材料计划成本摊销领用周转材料719.00借196,958.601230记110结转发出周转材料应分摊的差异结转发出周转材料0.57借196,959.171231记117计提固定资产折旧计提固定资产折旧20,000.00借216,959.171231记118无形资产摊销4,500.00借221,459.171231记119将动力费用在各产品之间分配将动力费用在2,737.80借224,196.971231记120分配辅助生产费用分配辅助生产费用3,395.15借227,592.12总第页总分类账分第页会计科目或编号管理费用2007年凭证摘要借方√贷方√借或贷余额√月日字号1231记127结转费用类227,592.12平0.000.00