财务决算报告模板

2010年度财务决算各位股东:受董事会委托，我向股东大会作2010年度财务决算报告,本报告所涉及的财务数据已经***会计师事务所审计验证,并出具了无保留意见审计报告***号，审计报告认为：财务已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允地反映了公司2010年12月31日的财务状况以及2010年的经营成果和现金流量。一、企业生产经营的基本情况2010年是公司发展的重要一年，在产权治理方面，公司顺利地与控股股东进行了资产重组及业务合并事宜，实现了资产、业务、人员、财务的完全独立，成功地进行了股份制改造及增资业务，顺利地向证券会提交了IPO申报工作，公司机构设置及内控趋于完善，公司治理结构逐步成熟；在生产经营方面，产能大幅增加，销售市场加速拓宽，生产成本大幅下降，经济效益和社会贡献大幅上升；在品牌形象建设方面，成绩也是非常显着，本年度公司获得***奖。全年生产产品***吨，比上年增加了51.87%；全年实现销售产品达***吨，比上年增加了37.03%；实现营业收入***万元，较去年同期增加了25.38%；实现毛利10345.17万元，较上年同期增加了32.25%；实现利润总额7484.88万元，较上年同期增加30.86%；全年营业收入、产量、销量、利润、出口创汇、税金等多项主要财务指标均创历史新高，比上年实现了跳跃性发展。二、财务收支情况产销情况项目单位2010年2009年增幅%产量吨900.03592.6251.87%销量吨871.26635.8037.03%其中：出口吨350.28172.99102.48%产销率%96.80%107.29%-10.48%营业收入元171,645,870.18136,898,540.2025.38%其中：出口元54,041,400.0027.707,600.0095.04%营业成本元68,194,149.3258,672,301.6116.23%毛利总额元103,451,720.8678,226,238.5932.25%毛利率%60.27%57.14%3.13%（1）产量连破历史记录，全年通过技术改造，产量比上年大幅增长51.87%；（2）因中石化市场的打开，销售大幅上升，全年产品销售基本处于供不应求的局面，全年出口创汇867.24万美元，比上年406.92万美元增长了113.12%；（3）公司毛利率逐年增加，全年达到60.27%，比上年57.14%增加了3.13%，主要原因是因技术进步及工艺改造，产品生产成本有较大幅度下降。2、期间费用情况项目单位2010年2009年增幅%营业税金及附加元394,421.49销售费用元10,883,676.048,248,848.5931.94%管理费用元18,622,721.3211,659,820.0159.72%财务费用元360,498.54717,824.27-49.78%资产减值损失元59,266.221,794,468.53-96.70%合计元30,320,583.6122,420,961.4035.23%（1）2010年9月份始，公司开始缴纳江西省地方教育费附加，2010年12月始，开始缴纳中央教育费附加及城市建设维护税，以上税率分别为应交增值税的2%、3%、7%；（2）销售费用的增加与销量的增加比例基本一致；（3）管理费用比上年增加了59.72%，主要是人工费（人员工资、五险一金）的较大增长，以及新增无形资产的摊销的大幅增加所致；（4）财务费用的较大下降主要系全年贷款期限的减少及利息收入的增加；（5）公司对应收帐款及其他应收款计提了减值准备，2010年公司应收帐款比2009年增加不多，而2009年比2008年有很大增长，故资产减值损失比2009年大幅下降。3、非经常性损益情况项目单位2010年2009年增幅%投资收益元63,643.81营业外收入元1,807,230.031,446,441.0524.94%营业外支出元153,171.0053,383.31186.93%非经常性净收益元1,717,702.841,393,057.7423.30%4、利润情况项目单位2010年2009年增幅%毛利总额元103,451,720.8678,226,238.5932.25%减：期间费用元30,320,583.6122,420,961.4035.23%营业利润元73,131,137.2555,805,277.1931.05%加：非经常性净收益元1,717,702.841,393,057.7423.30%利润总额元74,848,840.0957,198,334.9330.86%减：所得税费用元9,225,806.826,958,585.4632.58%净利润元65,623,033.2750,239,749.4730.62%（1）公司全年的毛利总额、利润总额、净利润均比上年有30%以上的增幅，反映了公司良好的发展势头；（2）公司本年度所得税率为12.5%，全年所得税费用922.58万元，比上年增长了32.58%。5、税金情况单位:万元序号税项2010年2009年同比增幅%应交实交应交实交应交实交1应交增值税1444.241550.201269.431191.0213.77%30.16%2城市建设维护税15.223教育费附加24.2213.34地方17.7013.34中央6.524房产税13.4913.178.9018.7551.57%-29.76%5土地使用税46.2036.9316.6541.61177.48%-11.25%6印花税11.5014.104.134.48178.45%214.73%7车船使用税0.130.520.180.22-27.78%136.36%8企业所得税791.95856.67893.30341.68-11.35%150.72%9代扣个人所得税20.9919.084.924.94326.63%286.23%10代扣外资红利所得税113.05113.05应交合计2480.992617.062197.511602.7012.90%63.29%（1）全年应交税金2480.99万元，比上年2197.51万元增长了12.90%；全年实交税金2617.06万元，比上年1602.7万元增长了63.29%%；（2）外资企业的税收优惠政策已逐步取消，出口退税已不再享受，今后公司的税负将有较大增加。6、利润分配情况2010年公司董事会作出决议，分配2009年度以前利润3000万元，与2010年新增股东一起共享分红。三、资产情况项目同比增幅%金额比例金额比例流动资产：货币资金7,674.6227.79%4,366.8122.76%75.75%应收票据700.25%3051.59%-77.05%应收账款9,115.0633.01%8,499.6244.29%7.24%预付款项557.392.02%396.132.06%40.71%其他应收款244.570.89%139.640.73%75.14%存货2,139.487.75%1,457.607.60%46.78%其他流动资产0.000.00%--流动资产合计19,801.1271.70%15,164.8079.03%168.57%非流动资产：固定资产5,064.8118.34%3,423.0217.84%47.96%在建工程----无形资产2,650.739.60%373.21.94%610.27%递延所得税资产98.730.36%229.361.20%-56.95%非流动资产合计7,814.2728.30%4,025.5820.98%94.12%资产总计27,615.40100.00%19,190.37100.00%43.90%（1）公司资产总额呈现大幅增长趋势。截至2010年12月31日，公司总资产27,615.40万元，较2009年末增长幅度为43.9%。公司资产规模的扩大与公司处于业务快速发展的成长期相符合。随着公司的快速发展和业务量的扩张，公司资产规模亦将进一步提高；（2）公司资产结构中以流动资产为主，2009年、2010年末流动资产占总资产的比例分别为79.03%和71.70%，显示了公司资产较好的流动性；（3）2010年年末货币资金余额7,674.62万元，较2009年末的4,366.81万元增加3,307.82万元，系公司经营活动产生的现金净流量增加，经营积累形成的；（4）应收帐款占流动资产的46.03%，比重较高，主要原因是公司经营规模不断扩大，公司货款回收期较长所致，公司针对客户为大型炼油企业或较大贸易公司的特性，为尽快打开销售市场，公司采用了赊销政策，这些客户信用较好，至今尚末发生呆帐现象；（5）本公司固定资产原值期末较期初增加48.73%，主要原因为eq\o\ac(○,1)公司新购置固定资产9.901,538.8元；eq\o\ac(○,2)控股股东***公司2010年1月资产重组到本公司，重组资产原值11,134,616元，评估净值为8,367,357.42元，股本作价336,258.26元。固定资产分类变动如下表：项目本期增加本期减少一、账面原值合计43,168,764.7721,036,154.80064,204,919.57房屋及建筑物11,769,804.698,039,109.54019,808,914.23机器设备28,164,482.6610,299,166.91038,463,649.57运输工具1,274,512.001,429,886.6902,704,398.69办公设备397,893.15204,406.060602,299.21其他设备1,562,072.271,063,585.6002,625,657.87（6）本公司无形资产较期初大幅增加，原因为控股股东于2010年1月将100亩土地资产重组到本公司，评估值为24,820,000元，股本作价997,041.74元。四、负债情况项目2010.12.31金额比例金额比例流动负债：短期借款2,300.0037.68%1,600.0035.09%应付账款1,459.3723.91%342.897.52%预收款项--54.091.19%应付职工薪酬63.551.04%282.346.19%应交税费755.2312.37%890.9519.54%应付利息6.030.10%--其他应付款24.320.40%111.232.44%流动负债合计4,608.4975.50%3,281.5171.97%非流动负债：其他非流动负债1,495.2524.50%1,278.2428.03%非流动负债合计1,495.2524.50%1,278.2428.03%负债合计6,103.74100.00%4,559.75100.00%（1）年末短期借款余额为2300万元，均为应收帐款质押保理合同，其中交通银行借款700万元，工商银行借款1600万元；（2）从负债环比，公司负债总额逐年递增，2009年末较2008年末增长28.57%，2010年末较2009年末增长33.86%，与公司经营业务的发展形势、与资产规模的扩大趋势相符；（3）从资产负债比率分析，2010年资产负债率为22.1%，2009年为23.76%，负债率偏低，反映了公司较为保守、安全的财务理财；（3）公司负债以流动负债为主，2010年末流动负债占负债总额的75.50%，非流动负债系2009年、2010年公司收到与资产相关的政府补助确认的递延收益。五、所在者权益情况项目股本10,000.002,866.67资本公积5,696.18-　盈余公积581.551,222.76未分配利润5,233.9310,541.19合计21,511.6614,630.62（1）2010年股本发生了二次变更，2010年1月控股股东将重组资产（土地、厂房、设备）3,318.74万元作价133.33万元，股本由2866.67万元增资到3000万元，2010年2月28日股改日，公司将净资产15696.18万元，作价股本10000万元，余额5696.18万元作为股本溢价计入资本公积。（2）盈余公积、未分配利润大幅下降的原因是因公司股改，二者2010年2月28日前的余额全部清空为零，2010年12月31日二者的余额为后来新发生的金额。六、现金流量情况项目2010年度2009年度增幅%经营活动产生的现金流量净额70,203,470.8021,413,681.09227.84%投资活动产生的现金流量净额-13,853,210.14-6,551,546.42111.45%筹资活动产生的现金流量净额-23,254,329.634,986,048.94-566.39%汇率变动对现金及现金等价物的影响-17,761.22-25.3469991.63%现金及现金等价物净增加额33,078,169.8119,848,158.2766.66%本年现金净流入3307.81万元，比去年同期66.66%，其中经营活动现金流入7020.34万元，与上年同比增加了227.84%；投资活动现金净流出1385.32万元，比去年同期增加了111.45%；筹资活动现金净流出2325.43万元，去年同期为净流入498.60万元，其中分红支出3000万元，增加贷款700万元。七、主要财务指标完成情况及分析指标名称本年实际上年实际一、盈利能力指标1、净资产收益率36.31%41.46%2、总资产报酬率28.04%31.07%3、销售收入利润率?38.23%?36.70%4、每股收益（元/股）0.661.755、扣除非经常性损益后每股收益（元/股）0.641.71二、资产周转能力指标1、总资产周转率?73.34%?84.65%2、流动资产周转率?98.18%?110%3、应收账款周转率（次）1.931.994、存货周转率（次）3.713.67三、偿债能力指标1、资产负债率22.10%23.76%2、已获利息倍数（倍）238.9066.773、流动比率（倍）4.304.624、速动比率（倍）3.834.185、每股经营活动现金流量（元）0.700.756、每股净现金流量（元）0.330.697、归属于发行人股东的每股净资产(元)2.155.1（1）流动比率和速动比率：本年度流动比率为4.3，速动比率为3.83，比率均远超过社会平均水平，显示公司短期偿债能力较好；（2）资产负债率：2009年末和2010年末，公司资产负债率分别为23.76%、和22.10%，公司经营业绩和盈利积累持续增长，资产负债率水平保持较低水平且相对稳定。公司总体偿债能力强，财务风险较低；（3）息税折旧摊销前利润和利息保障倍数：2009年度和2010年度，公司利息保障倍数分别为66.77、238.9，远远超过社会平均水平，主要原因为：①公司经营规模不断扩大，经营业绩较好，盈利能力逐步增强。②公司银行借款较少，利息支出较低；（4）本年净资产收益率为36.31%,较去年同期41.46%降低了5.15%，总资产报酬率为28.04%,较去年同期降低了3.03%，降低原因主要是公司资产规模大幅度增加，公司收益率远高于10%的社会平均水平，反映了公司对股东较高的经济回报。