VBSE财务综合实训 李爱红 VBSE2.07企业日常管理业务精讲

日常业务精讲VBSE财务综合实训主要任务税的申报与缴纳：增值税、个税申报、地税综合申报借款报销领料、生产、完工入库提现、现金缴存01任务1（13）“9月6日进行8月份增值税申报与缴纳”2012年8月份个税明细申报任务1（9）“综合纳税申报与缴纳”综合税费包括城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加综合税费包括城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加9月12日任务2（3）“与北京融通综合服务公司签订广告”背景单据9月12日任务2（4）“以转账支票支付北京融通广告费”若收到广告公司增值税专用发票，支付广告费的账务处理应为： 借：销售费用113207.55应交税费-应交增值税（进项税额）6792.45贷：银行存款120000若收到广告公司的为增值税普通发票，进项税不允许抵扣，账务处理为：借：销售费用120000贷：银行存款120000收到广告费发票和支付广告费的账务处理看发票的类型和金额借：销售费用400000贷：应付账款400000借：应付账款120000贷：银行存款1200009月6日任务2（1）“9月6日人力部行政助理借款800元购买办公用品9月6日任务2（2）“行政助理拿发票报销冲借款（800元）支出凭单、费用报销单、差旅费报销单支出凭单、费用报销单、差旅费报销单9月6日任务2（5）“壶体车间上期在线半成品完工入库”考核单据优化后的单据调整以后的完工信息注意，库存期初与生产成本期初是两个不同的概念原材料期初库存商品期初Excel辅助管理9月6日任务2（4）“9月6日壶体车间物料领用”Excel辅助管理结束工作