经济索赔分析

经济索赔分析 一、索赔金额分析的原则 确定赔偿金额时,应遵循下述两个原则: (1)所有赔偿金额,都应该是承包商为履行合同所必须支出的费用。 (2)按此金额赔偿后,应使承包商恢复到假如未发生事件的财务状况。即承包商确因索赔事件而遭受任何损失,但也不得因索赔事件而获得额外收益。 根据上述原则可以看出,索赔金额是用于赔偿承包商因索赔事件而受到的实际损失(包括支出的额外成本和失掉的可得利润),而不考虑利润。所以,索赔金额计算的基础是成本,用有索赔事件影响所发生的成本减去无事件影响时所应有的成本,其差值即为赔偿金额。 二、合同价的组成分析 在索赔工作中,当计算或协商确定索赔金额时,经常要对原合同价进行分析和测算,以取得合同价中各组成部分的金额及其所占比例,从而推算索赔金额。 三、可索赔费用的组成 根据索赔金额分析原则,可索赔费用组成如下: 1.人工费 人工费的索赔通常包括:因事件影响而直接导致额外劳动力雇佣的费用和加班费,由于事件影响而造成人员闲置和劳动生产率降低引 起的损失以及有关的费用,如税收、人员的人身保险、各种社会保险和福利支出等。如工资调升,亦应计入索赔金额内。 2.材料费 材料费的索赔包括:因事件影响而直接导致材料消耗量增加的费用,材料价格上涨所增加的费用,增加的材料运输费和储存费等,以及合理破损比率的费用。材料费索赔的计算,一般是将实际所用材料的数量及单价与原的数量及单价相比即可求得。 3.施工设备费 施工设备费的索赔包括:因事件影响使设备增加运转时数的费用、进出现场费用,由于事件影响引起设备闲置损失费用和新增设备的增加费用,索赔中一般也包括小型工具和低值易耗品的费用。在计算中,对承包商自有的设备,通常按有关的标准定额中关于设备工作效率、折旧、大修、保养及保险等定额标准进行计算,有时也可用台班费计价。闲置损失可按折旧费计算。对租赁的设备,只要租赁价格合理,就可以按租赁价格计算。对于新购设备,要计算其采购费、运输费、运转费等,增加的款额甚大,要慎重对待,必须得到工程师或雇主的正式批准。 4.现场管理费 通常按索赔的直接费金额乘以现场管理费率计算。国际工程中,此费率一般为10%-15%。 5.总部管理费 按下式计算: 总部管理费索赔额=费率×(直接费索赔额十现场管理费索赔额) 式中费率一般为7%~10%。 6.保险费、担保费 指由于事件影响而增加工程费用或延长工期时,承包商必须相应地办理各种保险和保函的延期或增加金额的手续,由此而支出的费用。此费用能否索赔,取决于原合同对保险费、担保费的,如合同规定,此费用在工程量清单中单列,则可以索赔;但如合同规定;保险、担保费用归入管理费,不予以单列时,则此费用不能列入索赔费用项目。 7.融资成本 由于事件影响增加了工程费用,承包商因此需加大贷款或垫支金额,从而多付出的利息以及因业主拖迟付款的利息,也可向雇主提出索赔。前者按贷款数额、银行利率及贷款时间计算;后者按迟付款额及合同规定的利率予以计算。 8.现场延期管理费 现场延期管理费指由于工期延长而致管理工作也相应延长所增加的费用。现场延期管理费可由下式进行计算: 现场延期管理费= 原工程直接费×现场管理费率(%)/原工程工期(日数)*延长时间(日数) 9.总部延期管理费 国际工程中,总部延期管理费常采用下列公式计算,其方法如下: (l)用于被延期合同的总部管理费A。 A=被延期合同的价值/同期内承包商完成所有合同的总价值×同期内承包商所有合同提交的总部管理费总额 (2)用于被延期合同的总部管理费日费率B: B=A/被延期的合同工期(日数) (3)可索赔的总部延期管理费F: F=B*延期时间(日数) 当确定延期管理费索赔金额时,应注意避免与成本费中管理费的重复索赔问题。如果工程延期是由于图纸提供延误或现场提供延误等原因所致,而未引起工程量增加,则可按上述方法计算延期管理费;如果工程延期是全部或部分由于增加了工程所引起的,由于在这些所增加的工程成本索赔费中己包括有管理费索赔金额,若仍按上述方法计算,则算出的索赔管理费中就会出现重复索赔问题。在这种情况下,通常采用的方法是将成本索赔费用中的管理费索赔与按上述方法计算的延期管理费金额相比较,如前者大于后者,则不应再索赔延期管理费;反之,如后者较前者大,则以二者之差值作为延期管理费的索赔金额。 10.其他 凡承包商认为在完成合同过程中,他所支付的合理的额外费用均可向雇主要求索赔。 11.所失利润 所失利润也称可得利润,指承包商由于事件影响所失去的、而按原合同他应得到的那部分利润。承包商有权向雇主索赔这部分所失利 润。索赔所失利润通常出现在下述三种情况中: (l)雇主违约导致终止合同,则未完成部分合同的利润即为所失利润 (2)由于雇主方的原因而大量削减原合同的工程量,则被削减工程量的利润即为所失利润。 (3)雇主方原因而引起的合同延期,导致承包商这部分的施工力量因工期延长而丧失了投人其他工程的机会,由此所引起的利润损失。 四、一些不可索赔的费用 部分与索赔事件有关的费用,按国际惯例是不可索赔的,它们包括: (l)承包商为进行索赔所支出的费用。 (2)因事件影响而使承包商调整施工计划,或修改分包合同等而支出的费用。 (3)因承包商的不适当行为或未能尽最大努力而扩大的部分损失。 (4)除确有证据证明雇主或工程师有意拖延处理时间外,索赔金额在索赔处理期间的利息。 五、索赔计价方法 在工程施工索赔中,索赔款额的计价方法很多,常用的有以下三种:实际费用法、总费用法和修正的总费用法。 1.实际费用法 实际费用法亦称为实际成本法,是工程施工索赔计价时最常用的计价方法,它实质上就是额外费用法(或称额外成本法)。 实际费用法计算的原则是,以承包商为某项索赔工作所支付的实际开支为根据,向雇主要求经济补偿。每一项工程索赔的费用,仅限于由于索赔事件引起的、超过原计划的费用,即额外费用,也就是在该项工程施工中所发生的额外人工费、材料费和设备费,以及相应的管理费。这些费用即是施工索赔所要求补偿的经济部分。 由于实际费用法所依据的是实际发生的成本记录或单据,所以,在施工过程中系统而准确地积累记录资料,是非常重要的。这些记录资料不仅是施工索赔所必不可少的,也是工程项目施工的基础依据。 实际费用法客观地反映出由于索赔事件引起的工程成本的增加值,即承包商有权索取的额外费用,而且这些费用有确凿的支付单据等证据资料,是计算索赔款额最常用的、合理的计价方法。 2.总费用法 总费用法即总成本法,就是当发生多次索赔事件以后,计算出该工程项目的实际总费用,再从这个实际总费用中减去投标报价时的估算总费用,即为要求补偿的索赔总款额。这种计算方法不尽合理,因为实际总费用中,可能包括由于承包商的原因,如管理不善、材料浪费、效率低下等所增加的费用,而这些费用是不该索赔的;另一方面,原投标报价的估算总费用可能因想中标而过低,不能代真正的工程费用。因此采用此法往往会引起争议,故一般不用。 在某些特殊情况下,如要具体按实际计算索赔金额很困难,甚至不可能时,则也有采用此法的。在这种情况下,应具体审核每个项目的报价和已开支的实际费用,取消其中不合理部分,以求接近实际情况。 3.修正的总费用法 修正的总费用法,是对总费用法的改进,即在总费用计算的原则上,对总费用法进行相应的修改和调整,去掉一些比较不确切的可能因素,使其更合理。 修正的内容主要是: (1)计算索赔金额的时期仅限于受事件影响的时间,而不是整个工期。 (2)只计算在该时期内受影响项目的费用,而不是该时期内所有工作项目。 (3)不直接采用该项目原合同报价,而是采用在该时期内如未受事件影响完成该项目的合理费用。 修正的总费用法与总费用法相比,有了实质性的改进,它可比较合理地算出由于事件影响而实际增加的费用,准确度接近于实际费用法,为一些工程所采用。 六、生产率降低的计价法 工程施工中,由于各种因素的干扰,引起生产率降低而造成成本增加是常见的。 在计算生产率降低引起的工程成本增加款额时、需要参照承包商在投 标报价书中列入的生产率计算基础资料。根据这些基数,来确定生产率降低的具体数量,由此计算出工程成本增加的数值,作为索赔的依据。