企业经营实战演练学员手册全金蝶企业经营实战演练
学员手册
金蝶软件(中国)有限公司
2018年9月
起始年
任务清单
每年年初:(根据提示,完成部分打勾)
⑴支付应付税(根据上年度结果) □
⑵支付广告费 □
⑶登记销售订单 □
每个季度: 一季度 二季度 三季度 四季度
⑴申请短期贷款/更新短期贷款/还本付息 □ □ □ □
⑵更新应付款/归还应付款 ...
金蝶企业经营实战演练
学员手册
金蝶软件(中国)有限公司
2018年9月
起始年
任务清单
每年年初:(根据提示,完成部分打勾)
⑴支付应付税(根据上年度结果) □
⑵支付广告费 □
⑶登记销售订单 □
每个季度: 一季度 二季度 三季度 四季度
⑴申请短期贷款/更新短期贷款/还本付息 □ □ □ □
⑵更新应付款/归还应付款 □ □ □ □
⑶更新原料订单/原材料入库 □ □ □ □
⑷下原料订单 □ □ □ □
⑸更新生产/完工入库 □ □ □ □
⑹投资新生产线/生产线改造/变卖生产线 □ □ □ □
⑺开始下一批生产 □ □ □ □
⑻产品研发投资 □ □ □ □
⑼更新应收款/应收款收现 □ □ □ □
⑽按订单交货 □ □ □ □
⑾支付行政管理费用 □ □ □ □
每年年末:
⑴申请长期贷款/更新长期贷款/支付利息 □
⑵支付设备维护费 □
⑶支付租金/购买建筑 □
⑷折旧 □
⑸新市场开拓投资 /ISO资格认证投资 □
⑹关账 □
起始年订单
项目
1
2
3
4
5
6
合计
市场
产品名称
账期
交货期
单价
订单数量
订单销售额
成本
毛利
起始年的现金流量
:
项目
1
2
3
4
应收款到期(+)
变卖生产线(+)
变卖原料/产品(+)
变卖厂房(+)
短期贷款(+)
高利贷贷款(+)
长期贷款(+)
收入总计
支付上年应交税
广告费
贴现费用
归还短贷及利息
归还高利贷及利息
原料采购支付现金
成品采购支付现金
设备改造费
生产线投资
加工费用
产品研发
行政管理费
长期贷款及利息
设备维护费
租金
购买新建筑
市场开拓投资
ISO认证投资
其他
支出总计
现金余额
起始年的财务报表
资产负债表 单位:百万
资产
年初数
期末数
负债及所有者权益
年初数
期末数
流动资产:
负债:
现金
24
短期负债
20
应收帐款
14
应付帐款
0
原材料
2
应交税金
3
产成品
6
长期负债
0
在制品
6
流动资产合计
52
负债合计
23
固定资产:
所有者权益:
土地建筑净值
40
股东资本
70
机器设备净值
12
以前年度利润
4
在建工程
0
当年净利润
7
固定资产合计
52
所有者权益合计
81
资产总计
104
负债及权益总计
104
综合管理费用明细表(百万) 损益表 单位:百万
项目
金额
项目
去年
今年
行政管理费
一、销售收入
40
广告费
减:成本
17
设备维护费
二、毛利
23
设备改造费
减:综合费用
8
租金
折旧
4
产品研发
财务净损益
1
市场开拓
三、营业利润
10
ISO认证
加:营业外净收益
0
其他
四、利润总额
10
合计
减:所得税
3
五、净利润
7
第一年
任务清单:
年初:(根据提示,完成部分打勾)
⑴支付应付税(根据上年度结果) □
⑵支付广告费 □
⑶登记销售订单 □
每个季度: 一季度 二季度 三季度 四季度
⑴申请短期贷款/更新短期贷款/还本付息 □ □ □ □
⑵更新应付款/归还应付款 □ □ □ □
⑶更新原料订单/原材料入库 □ □ □ □
⑷下原料订单 □ □ □ □
⑸更新生产/完工入库 □ □ □ □
⑹投资新生产线/生产线改造/变卖生产线 □ □ □ □
⑺开始下一批生产 □ □ □ □
⑻产品研发投资 □ □ □ □
⑼更新应收款/应收款收现 □ □ □ □
⑽按订单交货 □ □ □ □
⑾支付行政管理费用 □ □ □ □
年末:
⑴申请长期贷款/更新长期贷款/支付利息 □
⑵支付设备维护费 □
⑶支付租金(或购买建筑) □
⑷折旧 □
⑸新市场开拓投资 /ISO资格认证投资 □
⑹关账 □
·第一年订单
项目
1
2
3
4
5
6
合计
市场
产品名称
账期
交货期
单价
订单数量
订单销售额
成本
毛利
第一年的现金流量表:
项目
1
2
3
4
应收款到期(+)
变卖生产线(+)
变卖原料/产品(+)
变卖厂房(+)
短期贷款(+)
高利贷贷款(+)
长期贷款(+)
收入总计
支付上年应交税
广告费
贴现费用
归还短贷及利息
归还高利贷及利息
原料采购支付现金
成品采购支付现金
设备改造费
生产线投资
加工费用
产品研发
行政管理费
长期贷款及利息
设备维护费
租金
购买新建筑
市场开拓投资
ISO认证投资
其他
支出总计
现金余额
第一年的财务报表
资产负债表 单位:百万
资产
年初数
期末数
负债及所有者权益
年初数
期末数
流动资产:
负债:
现金
短期负债
应收帐款
应付帐款
原材料
应交税金
产成品
长期负债
在制品
流动资产合计
负债合计
固定资产:
所有者权益:
土地建筑原价
股东资本
机器设备净值
以前年度利润
在建工程
当年净利润
固定资产合计
所有者权益合计
资产总计
负债及权益总计
综合管理费用明细表(百万) 损益表 单位:百万
项目
金额
项目
去年
今年
行政管理费
一、销售收入
广告费
减:成本
设备维护费
二、毛利
设备改造费
减:综合费用
租金
折旧
产品研发
财务净损益
市场开拓
三、营业利润
ISO认证
加:营业外净收益
其他
四、利润总额
合计
减:所得税
五、净利润
第二年
重要决策:
一季度
二季度
三季度
四季度
年底
现金预算表
项目
1
2
3
4
期初现金(+)
变卖生产线(+)
变卖原料/产品(+)
变卖厂房(+)
应收款到期(+)
支付上年应交税
广告费投入
贴现费用
利息(短期贷款)
支付到期短期贷款
原料采购支付现金
设备改造费
生产线投资
生产费用
产品研发投资
支付行政管理费用
利息(长期贷款)
支付到期长期贷款
设备维护费费用
租金
购买新建筑
市场开拓投资
ISO认证投资
其他
现金余额
需要新贷款
产能预估:
1季度
2季度
3季度
4季度
生产线1
产品:
生产线2
产品:
生产线3
产品:
生产线4
产品:
生产线5
产品:
生产线6
产品:
生产线7
产品:
生产线8
产品:
生产
与物料需求计划:
产品: 生产线类型:
项目
去年
今年
1季度
2季度
3季度
4季度
1季度
2季度
3季度
4季度
产出计划
投产计划
原材料需求
原材料采购
产品: 生产线类型:
项目
去年
今年
1季度
2季度
3季度
4季度
1季度
2季度
3季度
4季度
产出计划
投产计划
原材料需求
原材料采购
产品: 生产线类型:
项目
去年
今年
1季度
2季度
3季度
4季度
1季度
2季度
3季度
4季度
产出计划
投产计划
原材料需求
原材料采购
产品: 生产线类型:
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