ERP财务管理系统 贺旭红何万能侯东鹃情境四 出纳岗位

上一页下一页返回本章首页课件开启中,请稍后……吴娟会计信息化上一页下一页返回本章首页本章学习目标1.根据企业经济业务完成出纳签字、日记账、资金日报表的查询操作。2.能根据企业经济业务编制支票登记簿、进行银行对账。上一页下一页返回本章首页任务一出纳工作日常业务处理任务二出纳工作期末业务处理返回总目录返回总目录开始上一页下一页返回本章首页任务一出纳工作日常业务处理【情境引例】衡阳大昌实业有限责任公司总经理2015年1月20日要求财务部提供当日资金日报，了解公司现金情况，以便进行投资决策。【情境】：只有进行出纳签字，才能查询相关日记账、资金日报表。出纳管理是总账系统为出纳人员对货币资金进行管理提供的一套工具，包括现金和银行存款日记账的输出、支票登记簿的管理以及银行对账功能，并可对银行长期未达账提供审计。上一页下一页返回本章首页 任务描述：要求出纳对涉及现金、银行存款的凭证进行审核签字，对现金日记账、银行存款日记账及资金日报表的查询。 一、出纳签字 二、日记账及资金日报表的查询 三、支票登记簿任务一出纳工作日常业务处理上一页下一页返回本章首页任务一出纳工作日常业务处理一、出纳签字（一）业务描述：出纳对涉及现金、银行存款的凭证进行审核签字。（二）出纳签字业务：上一页下一页返回本章首页出纳签字业务流程：业务部门>公司领导>会计主管>记账会计>制单会计>出纳>开始取得支票采购或销售发票等资料审核填写银行进账单或开出支票收款（付款）单审核编制记账凭证审核出纳签字登记日记账结束登记相关明细账结束*上一页下一页返回本章首页（三）操作步骤：1．在“业务工作”界面，选择“财务会计”/“总账”/“凭证”/“出纳签字”，显示“出纳签字”界面，如图4-1所示。输入要查询的凭证类别或选择在凭证类别中定义的类别名称，本例选择“全部”，选择查询月份“2015.1”，其他为默认值，单击“确定”。系统根据输入的查询条件，显示所有符合条件的凭证列表，弹出“凭证一览表”。上一页下一页返回本章首页图4-1出纳签字对话框dreamsummit(dream)*上一页下一页返回本章首页2．在弹出“凭证一览表”窗口（如图4-2所示）单击选择欲进行出纳签字的凭证然后单击“确定”。本例直接单击“确定”。已签字凭证背景为蓝色。摘要栏显示凭证的第一条分录的摘要；系统栏显示凭证来源；备注栏中作废凭证则显示“作废”，有错凭证则显示“有错”。图4-2凭证一览表显示“作废”或“有错”上一页下一页返回本章首页3．屏幕显示第一张凭证，如图4-3所示。单击“签字”按钮，凭证下方出纳处显示当前操作员姓名，表示这张凭证出纳员已签字。若想对已签字的凭证取消签字，单击“取消”取消签字。系统提供对已审核的凭证进行成批签字的功能，单击“出纳”的“成批出纳签字”和“成批取消签字”，可进行签字的成批操作。上一页下一页返回本章首页图4-3出纳签字上一页下一页返回本章首页 注意： 1．出纳签字可以在“凭证审核”后进行，也可以在“凭证审核”前进行。 2.只有设置了现金和银行科目（在会计科目将现金、银行存款设定为指定科目），才可执行出纳签字。 3．已签字的凭证，不能被修改、删除，只能取消签字才能进行。取消签字只能由出纳人自己进行。企业可根据实际需要决定是否要对出纳凭证进行出纳签字管理，若不需要此功能，可在“选项”中取消“出纳凭证必须经由出纳签字”的设置。上一页下一页返回本章首页 二、日记账及资金日报表的查询 （一）查询现金日记账 1．操作员登录到“应用平台”，在“业务工作”界面，选择“财务会计”/“总账”/“出纳”/“现金日记账”，屏幕显示日记账查询条件窗口，如图4-4所示。单击“科目”下拉框列表，选择“库存现金”科目，确定查询方式为“按月查”，输入查询的月份“2015.1”，然后在“是否按对方科目展开”和“包括未记账凭证”单选框单击打“√”，最后单击“确认”。上一页下一页返回本章首页图4-4现金日记账查询条件 “查询条件设置”，按月查：显示查询月的现金日记账。按日查：显示查询日的现金日记账。编码：现金日记账显示对方科目编码。名称+编码：现金日记账可以显示对方科目编码及名称，可以选择显示一级科目或显示至末级。是否按对方科目展开：选择此项，则必须选择显示对方科目“名称+编码”。包含未记账凭证：由于未审核等原因，可能会有部分凭证尚未记账，所以如果要查询真实的现金收支情况时最好选择“包含未记账凭证”。上一页下一页返回本章首页2．系统弹出“现金日记账”界面，如图4-5所示。单击“凭证”按钮可查看相应的凭证。单击“总账”按钮可查看现金科目的三栏式总账。单击“过滤”按钮，输入相关过滤条件包括自定义项，可缩小查询范围，快速查出需要的凭证。点击“查询”按钮，输入查询条件或在“我的账簿”选择查询方式重新查询。上一页下一页返回本章首页图4-5现金日记账上一页下一页返回本章首页 知识链接： 1.只有在“会计科目”功能中使用“指定科目”功能指定“现金总账科目”中预先指定，才能查询现金和银行存款日记账。现金日记账的输出格式包括金额式日记账和外币式日记账。 2.既可以按日查，也可以按月查询现金和银行存款日记账。 3.查询日记账时还可包含未记账凭证的日记账。上一页下一页返回本章首页 （二）银行日记账 1.操作员登录到“应用平台”，在“业务工作”界面，选择“财务会计”/“总账”/“出纳”/“银行存款金日记账”，屏幕显示日记账查询条件窗口。单击“科目”下拉框列表，选择“银行存款”科目，确定查询方式为“按月查”，输入查询的月份“2015.12”，然后在“是否按对方科目展开”和“包括未记账凭证”单选框单击打“√”，最后单击“确认”。系统弹出“银行存款日记账”界面。上一页下一页返回本章首页 （三）资金日报表1．操作员登录到“应用平台”，在“业务工作”界面，选择“财务会计”/“总账”/“出纳”/“资金日报”，系统弹出资金日报表查询条件窗口，输入日期为2015年1月7日，在“包括未记账凭证”和“无余额发生也显示”前单选框单击打“√”，然后单击“确认”。2．系统弹出“资金日报表”窗口，如图4-6所示。报表显示今日余额、今日共借、今日共贷、余额方向、借方发生凭证笔数、贷方发生凭证笔数。单击“日报”按钮可显示、打印光标所在科目的日报单。单击“昨日”按钮，可查看各现金、银行科目的昨日余额。上一页下一页返回本章首页单击图4-6资金日报上一页下一页返回本章首页 知识链接： 1.使用“资金日报”功能可以查询现金、银行存款科目某日的发生额及余额情况。 2.查询资金日报表可以查询包含未记账凭证的资金日报表。上一页下一页返回本章首页三、登记支票登记簿（一）登记支票登记簿业务流程：上一页下一页返回本章首页（二）操作步骤 1．在“业务工作”界面，选择“财务会计”/“总账”/“出纳”/“支票登记簿”，系统弹出“银行科目选择”对话框，如图4-7所示。本系统对于不同的银行账户分别登记支票登记簿，所以需先选择要登记的银行账户，才能进入支票登记簿界面。如选择末级科目“100201工行存款”，然后单击“确定”。图4-7银行科目选择上一页下一页返回本章首页图4-8支票登记簿2．系统进入“支票登记”界面，如图4-8所示。单击“增加”，新增一空行，登记支票领用人、领用日期、支票用途、是否报销等信息，输入完毕，单击“保存”。上一页下一页返回本章首页 知识链接： 1.只有在总账系统的初始设置选项中已选择“支票控制”，并在结算方式中设置“票据结算”标志，在“会计科目”中已指定银行账科目，才能使用支票登记簿。 2.针对不同的银行分别登记支票登记簿。 3.当支票支出后，经办人持原始单据(发票)到财务部门报销，会计人员据此填制记账凭证，当在系统中录入该凭证时，系统要求录入该支票的结算方式和支票号，在系统填制完成该凭证后，系统自动在支票登记簿中将该号支票写上报销日期，该号支票即为已报销。 4.将光标移到需要修改的数据项上可直接修改支票登记簿内容。支票登记簿中报销日期为空时，表示该支票未报销，否则系统认为该支票已报。已报销的支票不能进行修改。若想取消报销标志，只要将光标移到报销日期处，按空格键后删掉报销日期即可。上一页下一页返回本章首页任务二出纳工作期末业务处理【情境引例】衡阳大昌公司2015年1月31日收到银行发来银行对账单，要求进行银行对账并编制银行存款余额调节表。【情境分析】：银行对账是出纳员最基本的工作之一，每个月月末将单位的银行日记账与银行对账单进行核对并编制“银行存款余额调节表”。银行对账科目必须设置为“银行账”科目。上一页下一页返回本章首页任务二出纳工作期末业务处理【业务描述】衡阳大昌公司2015年1月，企业日记账期初余额为304056元；银行对账单期初余额为300000元；有企业已收银行未收的未达账（2014年12月23日）4056元。1月份银行发来银行对账单如表所示：问：出纳如何进行银行对账并编制银行存款余额调节表呢？1月份银行发来银行对账单如表所示： 日期 结算方式 票号 借方金额 贷方金额 2015.01.03 转账支票 ZZ001 180000 2015.01.05 现金支票 XJ001 4056 2015.01.09 转账支票 ZZ002 137767.5 2015.01.21 转账支票 ZZ003 131490上一页下一页返回本章首页一、银行对账业务流程上一页下一页返回本章首页二、录入银行对账期初1.操作员出纳于2015年1月31日登录到“应用平台”，在“业务工作”界面，选择“财务会计”/“总账”/“出纳”/“银行对账”/“银行对账期初录入”，输入银行科目100201后按“确定”按钮，屏幕显示银行期初录入窗口，如图4-9所示。2．录入单位日记账及银行对账单的调整前余额。图4-9银行对账期初上一页下一页返回本章首页图4-9银行对账期初上一页下一页返回本章首页3．单击“日记账期初未达项”按钮，系统弹出“企业方期初”对话框，如图4-10所示。单击“增加”，可录入启用日期前尚未进行两清勾对的银行对账单期初未达项信息：日期、结算方式、票号、借（贷）方金额。同样单击“日记账期初未达项”按钮，在“企业方期初”窗口单击“增加”录入日记账期初未达项信息，系统将根据调整前余额及期初未达项自动计算出银行对账单与单位日记账的调整后余额。上一页下一页返回本章首页图4-10企业方期初上一页下一页返回本章首页 知识链接： 1．第一次使用银行对账功能时，应录入单位日记账、银行对账单的期初数据，包括期初余额和期初未达账项。如果科目有外币核算，应录入外币余额、外币未达项。 2．单位日记账与银行对账单的“调整前余额”应分别为启用日期时该银行科目的科目余额及银行存款余额；“期初未达项”分别为为上次手工勾对截止日期到启用日期前的未达账项；“调整后余额”分别为上次手工勾对截止日期的该银行科目的科目余额及银行存款余额。若录入正确，则单位日记账与银行对账单的调整后余额应平衡。上一页下一页返回本章首页 3．录入的银行对账单、单位日记账的期初未达项的发生日期不能大于等于此银行科目的启用日期。 4．在录入完单位日记账、银行对账单期初未达项后，请不要随意调整启用日期，尤其是向前调，这样可能会造成启用日期后的期初数不能再参与对账。 5．若某银行科目已进行过对账，在期初未达项录入中，对于已勾对或已核销的不能再修改。上一页下一页返回本章首页 6.银行对账单余额方向为借方时，借方发生表示银行存款增加，贷方发生表示银行存款减少；反之，借方发生表示银行存款减少，贷方发生表示银行存款增加。系统默认银行对账单余额方向为借方，按“方向”按钮可调整银行对账单余额方向。已进行过银行对账勾对的银行科目不能调整银行对账单余额方向。 7．在执行对账功能之前，应将“银行期初”中的“调整后余额”调平（即单位日记账的调整后余额=银行对账单的调整后余额），否则，在对账后编制《银行存款余额调节表》时，会造成银行存款与单位银行账的账面余额不平。上一页下一页返回本章首页 三、录入银行对账单 1．操作员登录到“应用平台”，在“业务工作”界面，选择“财务会计”/“总账”/“出纳”/“银行对账”/“银行对账单”，在弹出“银行科目选择”窗口，选定银行科目100201，然后单击“确定”。上一页下一页返回本章首页在“银行对账单”界面中点击如图工具栏中的“增加”按钮，然后录入银行对账单，录入完成后点击“保存”按钮。如图4-11所示。图4-11上一页下一页返回本章首页 知识链接: 1.为实现账务处理系统自动进行银行对账，在每月月末对账前，必须将银行对账单的输入总账系统，存入“对账单文件”。 2.如果企业在多家银行开户，对账单应与其对应账号所对应的银行存款下的末级科目一致。 3.录入银行对账单后，其余额由系统根据银行对账单期初自动计算生成。上一页下一页返回本章首页四、银行对账 1.操作员于月末登录到“应用平台”，在“业务工作”界面，选择“财务会计”/“总账”/“出纳”/“银行对账”/“银行对账”，选择要对账的银行科目100201。若选择“显示已达账”选项则显示已两清勾对的单位日记账和银行对账单。点击“确认”按钮，屏幕显示对账界面，左边为单位日记账，右边为银行对账单。点击“显示方式”按钮，可由水平改变为上下显示方式。 2.单击“对账”按钮，显示自动对账界面，如图4-12所示。输入对账截止日期，如果不输则核对所有日期的账。选择对账条件：系统默认的对账条件为日期相差12天之内，结算方式、票号相同，可以根据业务需要确定自动对账条件。上一页下一页返回本章首页图4-12银行自动对账选择“显示已达账”选项则显示已两清勾对的单位日记账和银行对账单上一页下一页返回本章首页 3.点击“确定”按钮，系统开始按照设定的对账条件对账，自动对账两清的记录标记“0”，且已两清的记录背景色为绿色。如图4-13所示。可以分别选择对账条件按不同次序对账，如：对账先按票号＋方向＋金额相同进行（可多对多），然后按方向＋金额相同，且先勾对日期相差12天的已达账进行对账。 自动对账依据主要有“票号+方向+金额”和“方向+金额”两种。上一页下一页返回本章首页对账可按“票号＋方向＋金额”或者“方向＋金额”进行图4-13银行对账结果上一页下一页返回本章首页4.单击“检查”按钮检查对账是否有错，系统弹出“对账平衡检查”对话框，如图4-15所示。如果有错误，应进行调整。图4-14对账平衡检查上一页下一页返回本章首页 知识链接： 1．银行对账包括自动对账与手工对账两种方式。自动对账是系统根据对账依据自动进行核对、勾销，自动对账两清标志“○”。手工对账是对自动对账的补充，手工对账两清的标志为“√”。 2．若在“银行对账期初”中定义“银行对账单余额方向”为借方，则对账条件为方向相同、金额相同的日记账与对账单进行勾对；若在“银行对账期初”中定义“银行对账单余额方向”为贷方，则对账条件为方向相反、金额相同的日记账与对账单进行勾对。若所选银行科目是核算外币的科目，则单位日记账中为外币账，同时也只对外币账进行勾对。上一页下一页返回本章首页3.系统默认自动对账的对账条件为“日期相差12天”、“结算方式相同”、“结算票号相同”。4.在自动对账后如果发现一些应勾对而未勾上的账项，可以分别双击“两清”栏。直接进行手工调整。上一页下一页返回本章首页五、输出银行存款余额调节表 1．操作员登录到“应用平台”，在“业务工作”界面，选择“财务会计”/“总账”/“出纳”/“银行对账”/“余额调节表查询”，系统弹出“银行存款余额调节表”窗口，屏幕显示所有银行科目的账面余额及调整余额。 2．要查看某科目的调节表，则将光标移到该科目上，然后用鼠标单击“查看”按钮或双击该行，则可查看该银行账户的银行存款余额调节表。如图4-15所示。上一页下一页返回本章首页图4-15银行存款余额调节表按“详细”按钮，显示当前光标所在行的详细情况，并提供打印功能。上一页下一页返回本章首页 知识链接： 如果银行存款余额调节表显示账面余额不平，应分别查看银行对账期初、银行对账单及银行对账是否正确。上一页下一页返回本章首页 六、查询对账勾对情况 1．在“业务工作”界面，选择“财务会计”/“总账”/“出纳”/“银行对账”/“查询对账勾对情况”，屏幕提示输入查询条件：输入要查找的银行科目，然后选择查询方式。系统提供三种查询方式供选择，即：显示全部、显示未达账、显示已达账，系统默认显示全部。输入查询条件后，按“确定”，屏幕显示“查询银行勾对情况”窗口，如图4-16所示。 2．在“查询银行勾对情况”窗口，可以通过单击银行对账单、单位日记账页签切换显示对账情况。上一页下一页返回本章首页图4-16查询银行勾对情况图4-16查询银行勾对情况上一页下一页返回本章首页 七、核销已达账 1．在“业务工作”界面，选择“财务会计”/“总账”/“出纳”/“银行对账”/“核销银行账”，在系统弹出的窗口选择要核销的银行科目100201，按“确定”按钮即可。 2．系统弹出“是否确实要进行银行账核销？”对话框，如图4-17所示，单击“是（Y）”按钮，系统自动核销已达账。银行账核销完毕，单击“确定”。上一页下一页返回本章首页图4-17核销银行账上一页下一页返回本章首页 知识链接： 1.本功能用于将核对正确并确认无误的已达账删除，对于一般用户来说，在银行对账正确后，如果想将已达账删除并只保留未达账时，可使用本功能。如果银行对账不平衡时，请不要使用本功能，否则将造成以后对账错误。 2.按ALT+U可以进行反核销。上一页下一页返回本章首页 本章小结 出纳岗位工作包括出纳签字、现金日记账、银行存款日记账以及资金日报表的查询；录入银行对账期初、录入银行对账单、期末对银行日记账与银行日记账进行对账、输出银行存款余额调节表、查询对账勾对情况、核销已达账等。 通过用友财务软件进行出纳签字、日记账查询以及期末对账工作，能提出纳人员的工作效率以及准确率。上一页下一页返回本章首页 作业： 课堂作业：练习题一至三大题。 课外作业：练习题四大题。 上机练习：实训1-3上一页下一页返回本章首页Thankyouverymuch!下一章**