LETTER-OF-CREDIT信用证PPT课件

LETTEROFCREDIT信用证LETTEROFCREDIT信用证Aletterofcreditisanconditionalundertakingissuedbyabankfortheaccountofthebuyer(theApplicant)orforitsownaccount,topaytheBeneficiarythevalueofthedraftandordocuments,providedthatthetermsandconditionsofthedocumentarycreditarecompliedwith.establishmentBuyer(applicant)Issuingbank开证行Seller(beneficiary)AdvisingBank受益人AmendmentBuyer(applicant)Issuingbank开证行Seller(beneficiary)AdvisingBank受益人utilizationBuyer(applicant)Issuingbank开证行Seller(beneficiary)Negotiatingbank受益人信用证的当事人开证人applicant受益人beneficiary开证行issuing付款行Payingbank承兑行acceptingbank行advisingbank保兑行confirmingbank议付行negotiationbank      信用证的当事人申请人applicant/principal/accounteeaccreditor/openerattherequestof…应…的请求byorderof…按…的指示foraccountof…由…付款attherequestofandforaccountof…应…的请求并由…付款byorderofandforaccountof…按…的指示并由…付款受益人beneficiary受益人infavorof…以…方为受益人inyourfavor以你方为受益人transferor转让人（可转让信用证的第一受益人）transferee受让人（可转让信用证的第二受益人）开证行openingbankissuingbankestablishingbank 通知行advisingbanknotifyingbankadvisedthrough 议付行(negotiatingbank)指购买受益人的汇票和信用证规定的单据的银行。按UCP600规定，“议付”（negotiation）应对“汇票及/或单据付出对价”（givingofvaluefordraft(s)and/ordocuments）。议付行“垫付”后，万一遭到开证行的拒付，它拥有向受益人追索的权利。在实际业务中，如信用证中未指定议付行，则该证为自由议付或公开议付信用证(freelynegotiableL/C),受益人可以到任何银行议付。如信用证中指定了议付行，该证为限制议付信用证（restrictednegotiableL/C），只有指定的银行才能议付。议付行常见的达方式-   …availablebynegotiationwithanybankinChina-   …availablebynegotiationwithABCBank.-  NegotiationunderthiscreditisconfinedtoABCBank.-  AlldocumentsmustbepresentedtoABCBankfornegotiation.保兑行保兑行(ConfirmingBank)是对开证行开立的信用证进行保兑的银行，与开证行一样，它也承担起第一付款人的责任，且付款后不享有追索权。信用证被加以保兑后，受益人在装运后，可以向开证行交单，也可向保兑行交单，等于拥有了“双重保险”。开证行通常要求通知行保兑信用证。付款行付款行(PayingBank)通常是信用证下汇票的受票人，即付款人。如果信用证未指定付款行，开证行即为付款行。Drawon。。。承兑行承兑行(AcceptingBank)是按信用证的要求承兑信用证下远期汇票并到期支付的银行。它可能是信用证中指定的银行，如未指定，则为开证行自己。      信用证的类型IrrevocableL/C不可撤消的信用证revocableL/C可撤消的信用证confirmedL/C保兑的信用证transferableL/C可转让的信用证sightL/C即期的信用证usanceL/C远期的信用证revolvingL/C可循环的信用证backtobackL/C对背信用证reciprocalL/C对开信用证Revocable可撤销信用证Thiscreditissubjecttocancellationoramendmentatanytimewithoutpriornoticetothebeneficiary.本信用证可以在任何时候修改或撤销，事先无需通知受益人Irrevocable不可撤销信用证weherebyissueinyourfavorthisirrevocabledocumentarycreditthatisavailablebyyournegotiationofyourdraft.Weherebyengagewithyouthatalldraftsdrawninconformitywiththetermsofthiscreditwillbedulyhonoredonpresentation.Confirmedcredit保兑信用证Pleasenotifythebeneficiaryandaddyourconfirmation.Pleaseaddyourconfirmationifthebeneficiaryrequires.Attherequestofthecorrespond(issuingbank)wehavebeenrequestedtoaddourconfirmationtothiscreditandweherebyundertakethatalldraftsdrawnbyyouinaccordancewiththetermsofthecreditwillbedulyhonoredbyus.unconfirmedWeadvisethiscredittoyouwithoutengagementonourpart.Sight即期信用证Availablebysightdraftdrawnonissuingbankagainstcomplyingdocuments.Paymentistobemadeuponpresentationofthecomplyingdocumentsatthecountersof。。。…bank.Usance/time远期availablebyyourdraftdrawnontheissuingbankat…daysaftersighthonoredatmaturity.Paymentofthedraftdrawnunderthiscreditwillbeeffectedat…daysafterdateoftheB/LUsanceL/Cpayableatsight假远期Usancedraftsdrawnunderthiscreditaretobenegotiatedatsightbasis.Interestisforbuyer’saccount.Paymentaretobemadeatsightbasis.Discountcharges,acceptancecommissionandstampduty,ifany,areforaccountoftheapplicant.Transferable可转让thiscreditistotallytransferableanditistransferableinSingaporeonly.信用证的受益人(第一受益人)可以要求授权付款、承担延期付款责任，承兑或议付的银行(统称“转让行”)，或当信用证是自由议付时，可以要求信用证中特别授权的转让银行，将信用证全部或部分转让给一个或数个受益人(第二受益人)使用的信用证。开证行在信用证中要明确注明“可转让”(Transferable)，且只能转让一次。Paymentcredit付款信用证availablebypaymentwiththeissuingbankAvailablebypaymentwithathirdbankAvailablebypaymentwiththeadvisingbank.受益人可开汇票也可不开汇票一旦付款，即无追索权rightofrecourse.Deferredpaymentcredit延期付款Availableagainstpresentationofthefollowingdocuments…butpaymentonlyat…daysafterpresentationofdocuments.Nobillofexchange,nopossibilityfordiscounting无需开汇票，不能贴现Negotiationcredit议付信用证Weherebyengagewiththedrawers出票人,endorsers背书人、转让人andorbonafideholders善意持票人thatdraftsdrawnandnegotiatedinconformitywiththetermsofthiscreditwillbedulyhonoreduponpresentation.Example兑付方式availablebypaymentatsight即期付款信用证availablebydeferredpaymentat…延期付款信用证，at后注明延期付款期限availablebyacceptanceofdraft(s)at…承兑信用证，at后注明远期付款期限availablebynegotiation议付信用证。根据要求提交的远期汇票票期，可以知道议付信用证为即期还是远期Revolvingcredit可循环Shouldthenegotiatingbanknotbeadvisedofstoppingrenewalwithin…daysaftereachnegotiation,theunusedbalanceofthiscreditshallbeincreasedtotheoriginalamount.信用证被全部或部分使用后，其金额又恢复到原金额，可再次使用，直至达到规定的次数或规定的总金额为止对背信用证（back-to-backL/C）又称转开信用证，指受益人要求原证的通知行或其他银行以原证为基础，另开一张内容相似的新信用证，对背信用证的开证行只能根据不可撤销信用证来开立。对背信用证的开立通常是中间商转售他人货物，或两国不能直接办理进出口贸易时，通过第三者以此种来沟通贸易。原信用证的金额(单价)应高于对背信用证的金额(单价)，对背信用证的装运期应早于原信用证的规定。BacktobackcreditOneopenedbythebuyerinfavoroftheseller,andOneopenedforaccountofthesellernamingtheactualsupplierofthegoodsasthebeneficiary.Thefirstbeneficiaryofthefirstcreditbecomestheapplicantofthesecondcredit.Theseattachedsheets(I),(II)formanintegralpartofourback-to-backL/CNo.123.开证申请人1开证行1通知行1开证行2受益人1通知行2受益人2开证申请人2Reciprocalcredit对开信用证指两张信用证申请人互以对方为受益人而开立的信用证。两张信用证的金额相等或大体相等，可同时互开，也可先后开立。它多用于易货贸易或来料加工和补偿贸易业务。ThiscreditshallnotbeavailableunlessanduntilthereciprocalcreditisestablishedbyTrustUnionBankinfavorofABCCompanyforamountofUSD10,000coveringshipmentfromMalaysiatoSingapore.Anticipatory(redclause)credit预支信用证-开证行授权代付行(通知行)向受益人预付信用证金额的全部或一部分，由开证行保证偿还并负担利息，即开证行付款在前，受益人交单在后,与远期信用证相反。预支信用证凭出口人的光票付款，也有要求受益人附一份负责补交信用证规定单据的说明书，当货运单据交到后，付款行在付给剩余货款时，将扣除预支货款的利息Thenegotiatingbankisherebyauthorizedtomakeadvancepayment预付tothebeneficiaryuptoanaggregateamountofUSD200,000(20%oftheamountofL/C).Theadvances,withtheinterest预付款以及利息attherulingrateofexchangeatthetimeofpaymentofsuchadvance,aretobedeductedfromtheproceeds从货款中扣除ofthedraftsdrawnunderthiscredit.信用证的内容1信用证类型2信用证的编号和开证日信开信用证的日期出现在开证行信头的右上角或左上角；普通电传格式信用证的日期在双方电传号下的电传发出日；SWIFT信用证一般用31C给出开证日。3、presentationperiod交单期为保护开证人的利益，一般信用证下都规定交单期，限制受益人必须在装运后的某个期限内交单，以免收不到银行传递过来的单据，无法及时清关提货而遭受不必要的损失。交单期一般为装运单据日期后的10到15天。如果信用证未指定交单期，按UCP600规定，在涉及正本运输单据的信用证下最迟不可超过装运后21天，并且在信用证的有效期内。 4、dateandplaceofexpiry到期时间和地点信用证的到期日即信用证的有效期。到期地点在出口地对受益人比较有利，如果在申请人所在地，受益人必须考虑寄单所需要的时间以及所带来的风险。在实际业务中，我们一般要求来证在中国到期。 二、信用证的当事人除基本当事人外，不同类型的信用证涉及不同的当事人，不同的当事人将影响信用证的操作。三、信用证的金额和汇票条款信用证下的金额为受益人可以支取的最大金额，受益人开出的汇票总金额不得超过信用证金额，常见的信用证金额表达方式有：-  aboutUSD6000.00;(about指有10%的增减)                 …forthesumofUSD6000.00with5%moreorlessallowed;-   …forasumnotexceedingUSD6000.00;常见的汇票条款…draftavailableat….(1)sightdrawnon…..(2)for…..(3),(….(4)) (1)   付款期：即期或远期(2)   受票人：即付款人，信用证下付款人一般为开证行或它指定的银行。(3)   汇票金额：一般以发票金额为参照，如：forthefullinvoicevalue(4)   利息说明：如：a)freeofinterestb)xxdays’interestisfortheapplicant’saccount.四、货物条款货物条款一般包括货物名称、规格、单价和数量，也可包括包装方式、唛头及相关合同号等。按UCP600规定，发票上货物的描述必须和信用证的货物条款严格相符。 五、运输条款运输条款一般包括装运地、目的地、最晚装运日以及可否分批或转运等。运输方式一通过贸易术语及信用证所要求的运输单据类型反映。信用证中常见的词或词组有： 装运期notlaterthan…lateston…最迟于……onorabout某日该日的前后各5天内to/until/till/from某日该日包括在内after某日该日不包括在内firsthalfof某月该月的1日到15日secondhalfof某月该月的16日到最后1日beginningof某月该月的1到10日middleof某月该月的11日到20日endof某月该月的21日到月末日装运地loadingonboard/dispatch/takinginchargeat/from目的地portofdestination/placeofdestination分批装运partialshipments 转运 transshipment六、单据条款信用证是单据业务，单据条款至关重要。一般单据条款包含所需单据的种类、正本和副本的份数以及制单要求等。1、 正本和副本单据份数的表达方式所需单据的份数通常用数字加量词表示，如：…inthreecopies/fold,也可用固定短语来表示：induplicate一式两份intriplicate一式三份inquadruplicate一式四份inquintuplicate一式五份insextuplicate一式六份inseptuplicate一式七份inoctuplicate一式八份innonuplicate一式九份indecuplicate一式十份2、 单据要求（1）      商业发票CommercialInvoice（2）      海运提单OceanBillofLading（3）      包装单据PackingList（4）      保险单据InsurancePolicy（5）      产地证CertificateofOrigin（6）      检验证书InspectionCertificate（7）   受益人证明等Beneficiary’sCetificate 常用的条款 Documentsmarked“x”below:（需提交）下列标有“×”标志的单据：Accompaniedbythefollowingdocuments:随附下列单据：Draft(s)mustbeaccompaniedbythefollowingdocumentsmarked“x”:汇票需随附下列标有“×”标志的单据：Documentsrequired:所需单据：…availableagainstsurrenderofthefollowingdocumentsbearingourcreditnumberandthefullnameandaddressoftheopeners.（议付时）以提交下列标有本信用证编号和开证人详细姓名、地址的各项单据:七、其他规定信用证的其他规定出现在信用证的“附加条款”或“特殊条款”中，在银行自己格式的信用证中，他们还可能出现在信用证加盖的印戳中。常见的内容如下： 1、 汇票的出票条款信用证下一般会规定出票条款，如：“Thenumberanddateofthiscreditandthenameofthisbankmustbequotedonalldrafts.”如果信用证中未规定出票条款，受益人在出具汇票时，也应填上信用证开证行名称、信用证编号和开证日。Drawunder开证行、开证日期、信用证号码。。。2.附加条款AdditionalConditions信用证下关于单据的要求，不仅仅反映在单据条款中，有时还会在附加条款中体现。如对船籍或航线限制条款、对包装的要求、对唛头的要求以及单据上要显示的额外的信息，如：“Alldocumentsmustbearthiscreditnumber.”等，都在此处体现，要特别重视。 Notwithstandingtheprovisionsofucp600尽管UCP600有规定,ifwegivenoticeofrefusalofdocumentspresentedunderthiscredit,weshallhoweverretaintheright保留权利toacceptawaiverofdiscrepancies放弃不符点fromtheapplicantand,subjecttosuchwaiver以此为准withoutreferencetothepresenter与交单者无关providedthat如果nonwritteninstructionstothecontraryhavebeenreceivedbyusfromthepresenterbeforethereleaseofthedocuments在我们放单之前没有收到交单者相反的书面通知.Anysuchreleasepriortoreceiptofcontraryinstructionsshallnotconstitute构成afailureonourparttoholdthedocumentsatthepresenter’sriskandatdisposal,andwewillhavenoliabilitytothepresenterinrespectofanysuchrelease.3、 银行费用BankingCharges信用证下涉及很多银行费用，如开证费、改证费、通知费、议付费、保兑费、偿付费、转递费等，按UCP600规定，信用证是在申请人指示下开立，这些费用应由申请人承担。但申请人往往会规定：“AllbankingchargesoutsideJapanareforbeneficiary’saccount”.要求受益人承担开证国以外的银行费用4、 不符点费开证行审出单据不符点后，要发电函给申请人，商洽处理办法，这些会产生费用。因此，信用证会规定不符点费用条款，如“AUSD60.00beingourhandlingchargeforeachpresentationfordocumentsnotinconformitywithL/Ctermswillbeforaccountofthebeneficiaryandwillbedeductedfromproceedsuponpayment”。5. 电汇索偿条款电汇索偿条款是指议付行议付后，在寄单的同时，电告开证行单证相符并指示开证行以电汇的方式立即偿付。有些信用证上会禁止电汇索偿，如：“T/Treimbursementisprohibited.”6、 扣佣要求在涉及暗佣的情况下，信用证往往会含有暗佣条款，以指示议付行在议付款项中扣除暗含的佣金，如：“negotiatingbankshouldpaybeneficiaryless2%ofthefullinvoicevaluebeingtheamountofcommissiontoABCCompany.” 7.暂不生效条款WeshalladviseyouofreceiptofimportLicenseafterwhichdatethecreditwillbecomevalid.(France,Italy)Thiscreditwillbecomeoperativeprovidedthatthenecessaryauthorization(授权书）beobtainedfromExchangeAuthority,weshallinformyouassoonastheauthorizationobtained.ThisL/Cwillbehonored(付汇）onlyifthesellersubmitsaletterortelextoCampusSportswearCompanycertifyingthatalltermsandrequirementsunderL/CNo.666havebeencompliedwith.Copyoftelexfromapplicanttosuppliersapprovingthecountersamples8.其他特别条款Amount:USD19,450.00CFRofwhichFOBnotexceedingUSD18,600.00NegotiationunderthiscreditisrestrictedtoFOBvalueofUSD18,600.00plustheactualfreightamountsubstantiatedbycarriersinvoices.伊朗，限定FOB价，另加实际运费USD850。7、 给银行的指示信用证中给银行的指示一般包括保兑的规定、寄单指示、偿付方法和路线、扣佣指示以及议付背批要求等。八、开证行责任文句所有信用证必须明示受UCP600约束，如：“ThiscreditissubjecttoUniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredit(2006Revision),InternationalChamberofCommerce,PublicationNo.600.”UCP600是国际惯例，信用证如果没有明确说明受其约束，对受益人会非常不利。九、电开信用证的密押或信开信用证中的授权人签名信用证上必须有密押或授权人签章，通知行能够据此鉴别信用证的表面真伪。 信用证中的“软条款”1变相可撤销信用证条款；当开证银行在某种条件得不到满足时（如未收到对方的汇款、信用证或保函等），可利用条款随时单方面解除其保证付款责任。2暂不生效条款：信用证开出后并不生效，要待开证行另行通知或以修改书通知方可生效；3开证申请人说了算条款：信用证中规定一些非经开证申请人指示而不能按正常程序进行的条款。如发货需等申请人通知，运输工具和起运港或目的港，需申请人确认等。4无金额信用证（zeroletterofcredit)；信用证开出时无金额，通过修改增额或只能记账，而不发生实际现汇支付。那种比较典型的带有未生效条款的软条款信用证。通常还可以用几个“不”字来概括。即开证行不通知生效，不发修改书，开证人不出具证书或收据，不来验货，不通知船公司船名等，并常常伴有要求出口商提前支付5%甚至更高履约金的字样，其中有不少是在证外合同中早就规定好了的。信用证中的“软条款”信用证下的付款要在货物清关后才支付开证行须在货物到达时没有接到海关禁止进口的通知才承兑汇票货物到达时没有接到配额已满的通知才付款或承兑汇票货物到达时须经主管当局检验合格后方可支付-货物装指定船只，船名后告出口货经进口开证人派员检验，合格者出证，单据中须有其出具的检验认可的证书货物样品先寄开证人认可，认可电传作为单据之一。SWIFT跟单信用证的格式和内容27：报文页次Sequenceoftotal 信用证的页次40A：信用证类型Formofdocumentarycredit信用证的类型20：信用证号码DocumentaryCreditNo.31C：开证日期DateofIssue31D：到期日、到期地点Dateandplaceofexpiry51A：开证银行---银行代码Sendinginstitution50：开证申请人Applicant59：受益人Beneficiary32B：货币和金额Currencycodeandamount41D：议付行和兑付方式Availablewith…by…42C：汇票期限Draftat…42A：汇票受票人Drawee43P：分批装运Partialshipments43T：转运Transshipment44A：装船/发运/接受监管地点Shipment/Dispatch/Takinginchargefrom/at:44B：货物运往fortransportationto44C：最迟装运期Latestdateofshipment45A：货物/或服务名称Shipmentof(Goods)货物的名称、规格、数量、包装、价格、贸易术语等46A：单据要求Documentsrequired要求受益人提交的单据的种类、份数以及对出单人、单据内容的要求47A：附加条款Additionalconditions信用证规定的其他方面的要求，如对船籍或航线限制条款、对包装的要求、对唛头的要求以及单据上要显示的额外的信息等71B：费用Charges信用证项下各种费用负担的指示48：交单期限Periodforpresentation信用证下全套单据必须提交银行的期限49：保兑指示Confirmation开证行是否要求保兑的指示78：给付款行/承兑行/议付行的指示InstructionstothePaying/Accepting/Negotiatingbank开证行对付款行、承兑行和议付行的指示