所有者权益变动表填报说明手册

一、了解所有者权益变动表的报表结构（图1）...........................................................................................................................................................................1二、本表表间的勾稽关系..................................................................................................................................................................................................................3所有者权益变动表填报说明手册一、了解所有者权益变动表的报表结构（图1）说明：1、报表的填报区域(如图1)所示，进行了颜色的区分，每种颜色代表一个区域，但实际报表中并没有这些颜色的划分，颜色区分是用来作为标识使用。2、实际报表中绿色的单元格是不用填写的，是系统自动运算的，其中“-”的项目是指封闭的，不能填写。3、本年金额的“2行会计政策变更”和“3行前期差错更正”是不能填写的（1栏~13栏对应的2行、3行）。4、红色标注单元格需重点注意。图1（一）报表分为“行次”和“栏（列）次”行为横向共计33行，栏（列）为纵向共计30栏（列）。（二）报表按填报内容分“上年金额”和“本年金额”左边的填报区域是“本年金额”，右边的填报区域是“上年金额”。1、上年金额按区域划分为“区域一”、“区域二”、“区域三”（三个颜色区分）2、本年金额按区域划分为“区域四”、“区域五”、“区域六”（三个颜色区分）。3、根据报表的结构，数据的填写请先从右边区域的“上年金额”（即从1行的16栏）开始填写。二、本表表间的勾稽关系（一）与资产负债表的勾稽关系1、所有者权益变动表_5行第1栏（年初_实收资本）=资产负债表_124行第2栏（2018年1月1日实收资本）2、所有者权益变动表_5行第2栏+5行第3栏+5行第4栏（年初_其他权益工具）=资产负债表_125行第2栏（2018年1月1日其他权益工具）3、所有者权益变动表_5行第2栏（年初_优先股）=资产负债表_126行第2栏（2018年1月1日优先股）4、所有者权益变动表_5行第3栏（年初_永续债）=资产负债表_127行第2栏（2018年1月1日永续债）5、所有者权益变动表_5行第5栏（年初_资本公积）=资产负债表_128行第2栏（2018年1月1日资本公积）6、所有者权益变动表_5行第6栏（年初_减:库存股）=资产负债表_129行第2栏（2018年1月1日减:库存股）7、所有者权益变动表_5行第7栏（年初_其他综合收益）=资产负债表_130行第2栏（2018年1月1日其他综合收益）8、所有者权益变动表_5行第8栏（年初_专项储备）=资产负债表_132行第2栏（2018年1月1日专项储备）9、所有者权益变动表_5行第9栏（年初_盈余公积）=资产负债表_133行第2栏（2018年1月1日盈余公积）10、所有者权益变动表_5行第10栏（年初_△一般风险准备）=资产负债表_139行第2栏（2018年1月1日△一般风险准备）11、所有者权益变动表_5行第11栏（年初_未分配利润）=资产负债表_140行第2栏（2018年1月1日未分配利润）12、所有者权益变动表_5行第13栏（年初_小计）=资产负债表_141行第2栏（2018年1月1日小计）13、所有者权益变动表_5行第14栏（年初_少数股东权益）=资产负债表_142行第2栏（2018年1月1日少数股东权益）14、所有者权益变动表_5行第15栏（年初_所有者权益合计）=资产负债表_143行第2栏（2018年1月1日所有者权益合计）15、所有者权益变动表_33行第1栏（年末_实收资本）=资产负债表_124行第1栏（2018年12月31日实收资本）16、所有者权益变动表_33行第2栏+33行第3栏+33行第4栏（年末_其他权益工具）=资产负债表_125行第1栏（2018年12月31日其他权益工具）17、所有者权益变动表_33行第2栏（年末_优先股）=资产负债表_126行第1栏（2018年12月31日优先股）18、所有者权益变动表_33行第3栏（年末_永续债）=资产负债表_127行第1栏（2018年12月31日永续债）19、所有者权益变动表_33行第5栏（年末_资本公积）=资产负债表_128行第1栏（2018年12月31日资本公积）20、所有者权益变动表_33行第6栏（年末_减:库存股）=资产负债表_129行第1栏（2018年12月31日减:库存股）21、所有者权益变动表_33行第7栏（年末_其他综合收益）=资产负债表_130行第1栏（2018年12月31日其他综合收益）22、所有者权益变动表_33行第8栏（年末_专项储备）=资产负债表_132行第1栏（2018年12月31日专项储备）23、所有者权益变动表_33行第9栏（年末_盈余公积）=资产负债表_133行第1栏（2018年12月31日盈余公积）24、所有者权益变动表_33行第10栏（年末_△一般风险准备）=资产负债表_139行第1栏（2018年12月31日△一般风险准备）25、所有者权益变动表_33行第11栏（年末_未分配利润）=资产负债表_140行第1栏（2018年12月31日未分配利润）26、所有者权益变动表_33行第13栏（年末_小计）=资产负债表_141行第1栏（2018年12月31日小计）27、所有者权益变动表_33行第14栏（年末_少数股东权益）=资产负债表_142行第1栏（2018年12月31日少数股东权益）28、所有者权益变动表_33行第15栏（年末_所有者权益合计）=资产负债表_143行第1栏（2018年12月31日所有者权益合计）（二）与利润表的勾稽关系1、所有者权益变动表_7行11栏（综合收益总额_未分配利润_本年金额）=利润表_45行1栏（归属于母公司所有者的净利润_2018年度金额）2、所有者权益变动表_7行26栏（综合收益总额_未分配利润_上年金额）=利润表_45行2栏（归属于母公司所有者的净利润_2017年度金额）3、所有者权益变动表_7行13栏（综合收益总额_小计_本年金额）=利润表_70行1栏（归属于母公司所有者的综合收益总额_2018年度金额）4、所有者权益变动表_7行14栏（综合收益总额_少数股东权益_本年金额）=利润表71行1栏（归属于少数股东的综合收益总额_2018年度金额）5、所有者权益变动表_7行28栏（综合收益总额_小计_上年金额）=利润表70行2栏（归属于母公司所有者的综合收益总额_2017年度金额）6、所有者权益变动表_7行29栏（综合收益总额_少数股东权益_上年金额）=利润表71行2栏（归属于少数股东的综合收益总额_2017年度金额）7、所有者权益变动表_7行7栏（综合收益总额_其他综合收益_本年金额）+7行11栏（综合收益_未分配利润_本年金额）=利润表70行1栏（归属于母公司所有者的综合收益总额_2018年度金额）6、所有者权益变动表_7行22栏（综合收益总额_其他综合收益_上年金额）+7行26栏（综合收益_未分配利润_上年金额）=利润表70行2栏（归属于母公司所有者的综合收益总额_2017年度金额）（三）其他勾稽关系1、17~22行的13栏=0（提取盈余公积的其中各个项目的小计栏要等于0）；2、17~22行的26栏=0（提取盈余公积的其中各个项目的小计栏要等于0）；3、26~32行的13栏=0（所有者权益内部结转的其中各个项目的小计栏要等于0）；4、26~32行的26栏=0（所有者权益内部结转的其中各个项目的小计栏要等于0）；5、23行仅限于金融性质的行业填写；6、如果不是外商投资性质的企业，20~22行带“#”的项目不能填写。7、如果不是执行新金融工具准则企业，31行带“☆”的项目不能填写。