对SAP系统中GRIR几点认识

对SAP系统中GR/IR几点认识SAP樵夫一个旅客走进硅谷的一家宠物店，浏览展示的宠物。这时，走进一个顾客，对店主说：“我要买一个C猴”。店主点了一下头，走到商店一头的兽笼旁，抓出一只猴。他装上项圈和链索，把它递给客户，说：“总共5000美元”。客户付完款，然后带走了他的猴子。这位旅客非常惊讶，走到店主跟前说：“那只猴子也太贵了⋯⋯大多数这类猴子只需几百美元，为什么那只这么贵？”     “哦，那只猴子能够用C编程，非常快、紧凑、无错，所以值那么多钱。”     旅客观察那个笼中另一个猴子，“那只更贵了—10000美元！它能做什么？”     “哦，那是一只C++猴；它可以进行面向对象的编程，会用VisualC++，甚至还懂一些Java，是非常有用的。”     那位旅客又逛了一会儿，看到第三只猴子，它独占一个笼子。它脖子上的价格标签写的是50000美元。旅客：“那只猴子比其他所有猴子加在一起都贵！它究竟能够做什么？”“其实，我也不知道它能做什么，不过它说它是SAP咨询顾问。搞了这么长时间的SAP，还没有上SAP的第一盘菜，确实是樵夫的错，今天先上一篇对SAP中GR/IR的理解。在学习SAP过程中，尤其是对采购环节出现的GR/TR,大多数人不是很明白。一、GR/IR的解释1、采购的anincominginvoice（采购发票）当被过帐时，必须参照（referto）也就是必须有以下两个单据： (1).apurchaseorder采购订单（采购前在系统创建） (2).agoodreceipt  收货单或入库单 (没收货就没有thegoodreceipt)当供应商发票未到时，仓储管理人员处理采购订单和收货单后，系统账务处理科目如下：即收货时：goodsreceipt被过账的结果：    Dr：存货(存货暂估入账)              Cr：GR/IR科目(应付暂估,收到某张订单的货物)2、收到发票后，需要进行发票校验（invoiceverification），被过账的结果（即货到票也到） 即发票校验时：Dr：GR/IR科目(应付暂估,收到某张订单的发票)               Cr：应付帐款（thevendoraccountiscredited.）采购业务完成：           DR:存货               CR:应付账款3、当一个订单的货物和发票都结算完毕时，该订单的GR/IR科目余额应为零。4、GR/IR是个过渡性科目，用于在途物资和应付暂估，为什么要如此做呢,是为了出财务报表。 因为GR/IR非资产也非负债科目（期末出报表时必清零，下一期初转回）.   5、通常定义两个也可一个科目(在途物资-到资产,对那些票到货未到的BNG（BillingNoGoods）, 应付暂估-到负债,对那些货到票未到的GNB(GoodsNoBilling)的),SAP会自动产生会计凭证并通常是月结后第一天又冲回来. 而且通常GR/IR科目会做openitemmanagement即未清项、未清账、未结项目管理，自己慢慢体会吧.  6、月结时，如果某张订单的GR/IR科目有借方余额，转入在途物资,只是月结用,月结后又要转回来的   本月末月结时：Dr：在途物资（资产类）                   Cr：GR/IR科目   次月初转回时：Dr：GR/IR科目                   Cr：在途物资7、月结时，如果某张订单的GR/IR科目有贷方余额，转入应付暂估,只是月结用,月结后又要转回来的   本月末月结时：Dr：GR/IR科目                   Cr：应付暂估（负债类）   次月初转回时：Dr：应付暂估                   Cr：GR/IR科目月结时，做在途物资和应付暂估。计算同一GR/IR科目，同一应付帐款统驭科目数据的合计结果：    借方余额计算值(票到货未到)=同一订单中的借方合计-同一订单中可清帐的行项目余额    贷方余额计算值(货到票未到)=同一订单中的贷方合计-同一订单中可清帐的行项目余额本月底记帐   借方余额计算值： Dr：在途物资  Cr：GR/IR换算调整贷方余额计算值 Dr：GR/IR换算调整             Cr：应付暂估       下月初冲销借方余额计算值 Dr：GR/IR换算调整   Cr：在途物资贷方余额计算值 Dr：应付暂估   Cr：GR/IR换算调整8、SAPFI/CO在途物资,应付暂估的例子： 一般企业不应做BNG(Billingnogoods),然而在SAP中是先做BNG时回自动对应到GR/IR的,等你收货后会自动清掉. 比如PO（purchaseorder）qty100,price10total1000,不同的企业配置可能不同. 1.如是新PO,没做任何收货,一般你是先MIRO不了(如果vendor主数据是GRbasedinv.verification)的,   因没有referencedoc,如此Po的相关Item已经收货了,可先做发票校验.各企业可能会有所不同. 2.如果以前收了10个,比如MIGO产生的matdoc是4500000111.   dr:material100+    cr:Gr/IR100-   miro时你对referencedoc为4500000111的校验,比如发票上是100.   将qtychange成100,amount1000.   产生的会计凭证是:     dr:GR/IR1000+(自动产生GR/IR1000)      Cr:AP1000-   等你再收90的时候.   MIGO:   Dr:material900    Cr:GR/IR900   不就自动清了吗? SAPFICO在途物资,应付暂估1.OBYP: BNG,GNB2.设置几个会计科目:GR/IRadjustment,在途物资,应付暂估 对GNB(goodsreceivebutnobilling-invoicing),资产(材料)增加了但未付款,其实是应付暂估 对BNG(通常企业MIROvendorinvoice,vendor送货单和我们的收货单对照-通常就是打印MIGO产生的materialdocument 统一才确定AP,当然POpricechange且已经MIGO,会不统一,所以BNG-billingnogoodsreceive不大会出现), 将是你的在途物资(确定了AP但没到货).为什么要这样?因为GR/IR是一个中间科目, 对GNB其实是将来的负债,对BNG是潜在资产,做balancesheet不能将GR/IR带去,所以有这样的做法. AutoclearGR/IR.根据OBYP设置的会计科目自动产生凭证,月结后下月开帐后立即自动调整回来。