某著名保理业务风险管理办法(模板)

PAGEPAGE2/NUMPAGES16保理业务风险管理办法文件编号：拟文日期：2014-5-26文件类别：管理拟文人：审核人/日期：批准人签字/日期：附件ATTACHMENT：《应收帐款帐龄分析表》、《律师函》、《逾期回款情况跟进表》、《担保书》（个人）、《客户付款通知书》□传阅□阅后存档■保密/期限□其他□页数：**目录TOC\o"1-3"\h\z\uHYPERLINK\l"_Toc390260750"目录PAGEREF_Toc390260750\h1HYPERLINK\l"_Toc390260751"一、目的PAGEREF_Toc390260751\h2HYPERLINK\l"_Toc390260752"二、主要内容PAGEREF_Toc390260752\h2HYPERLINK\l"_Toc390260753"三、适用范围PAGEREF_Toc390260753\h2HYPERLINK\l"_Toc390260754"四、保理业务风险PAGEREF_Toc390260754\h2HYPERLINK\l"_Toc390260755"4.1风险管理全员防范体系PAGEREF_Toc390260755\h2HYPERLINK\l"_Toc390260756"4.2保理业务风险管理范围PAGEREF_Toc390260756\h4HYPERLINK\l"_Toc390260757"五、保理业务操作要求及流程PAGEREF_Toc390260757\h5HYPERLINK\l"_Toc390260758"5.1业务流程概述PAGEREF_Toc390260758\h5HYPERLINK\l"_Toc390260759"5.2客户申请保理业务需要提交的资料PAGEREF_Toc390260759\h5HYPERLINK\l"_Toc390260760"5.3保理业务融资额度申请与设定PAGEREF_Toc390260760\h5HYPERLINK\l"_Toc390260761"5.4申请保理业务的应收账款债权应符合以下条件PAGEREF_Toc390260761\h6HYPERLINK\l"_Toc390260762"5.5审查要点PAGEREF_Toc390260762\h7HYPERLINK\l"_Toc390260763"六、保理额度管理PAGEREF_Toc390260763\h7HYPERLINK\l"_Toc390260764"6.1名称解释PAGEREF_Toc390260764\h7HYPERLINK\l"_Toc390260765"6.2额度使用控制PAGEREF_Toc390260765\h8HYPERLINK\l"_Toc390260766"七、应收回款管理PAGEREF_Toc390260766\h10HYPERLINK\l"_Toc390260767"7.1应收帐款的确认PAGEREF_Toc390260767\h10HYPERLINK\l"_Toc390260768"7.2回款风险管理PAGEREF_Toc390260768\h10HYPERLINK\l"_Toc390260769"八、保理业务风险全流程管理PAGEREF_Toc390260769\h12HYPERLINK\l"_Toc390260770"8.1风险全程分级责任人及职责PAGEREF_Toc390260770\h12HYPERLINK\l"_Toc390260771"8.2催收工作程序PAGEREF_Toc390260771\h12HYPERLINK\l"_Toc390260772"九、生效日期PAGEREF_Toc390260772\h13HYPERLINK\l"_Toc390260773"附件1：PAGEREF_Toc390260773\h14HYPERLINK\l"_Toc390260774"附件2：PAGEREF_Toc390260774\h15一、目的为了完善保理公司保理业务风险管理体系，通过建立有效的风险事前防范、事中评估与监控、事后收款管理机制，加强保理业务风险的合法防范和合理规避，更高效地利用信用资源，保证业务回款的及时和完整，促进业务健康有效开展，确保公司持续盈利。二、主要内容本管理办法明确公司名下涉及风险管理中的名词定义、额度管理、各职能部门管理分工、保理业务操作流程、应收账款风险管理流程、责任划分和追究及开始实施日期等。三、适用范围本办法适用于公司保理业务模式下产生的信用额度占用及相关应收账款管理的所有业务。四、保理业务风险管理体系4.1风险管理全员防范体系风险管理体系的核心是实施全员风险防范。建立全员性的、责任清晰的管理体系是保障经营质量和业务可持续发展的重要条件之一。全员风险防范体系的重点内容是保障业务和客户真实，员工诚信，呆帐清理、诉讼及时，决策快捷。因此，确定公司各管理层和部门的职责分工如下：公司董事会：确定总体保理业务风险管理策略；2.推进保理业务风险的执行；3.监督有关部门风险防范实施状况。业务部总经理、业务人员：1.保证客户和项目基本信息准确、完整，开发和维护优质客户，保障业务的真实性；2.保证不私自向客户承诺额度、帐期等未经审核信息；3.负责客户信息的维护工作，健全信息管理；4.负责确保业务运作遵循风控部意见；5.时刻把握客户经营状况和项目进度，了解市场和客户信息，执行风险管理制度；6.在授权范围内正确判断和决策；7.把控授信的风险防范条件，预警恶性事件前兆，杜绝恶性事件的引发的重大损失；8.把控回款的条件和应急措施，承担回款责任，提出预警并追踪结果；9.保证授信与客户可承担风险的经济实力匹配，个人担保有效。4.1.3风控部、法务部：1.与业务部门共同研究制订风险管理策略和制度，并及时调整以促进业务发展；2.对客户进行评估、授信、调整、冻结、取消额度等全过程操作和监控；3.负责回款分析，有关报表报告报表体现授信和应收质量及趋势，提出信用状况预警并追踪结果，并建议解决方案；4.定期走访客户和进行市场调查，保障客户动态管理有效；5.负责合同中条款的审核及合同保管，规避合同风险；6.识别风险回款，提出业务人员预警应收款并追踪结果；7.负责客户档案管理工作，规避证据风险；8.提供法律文件保障和咨询服务；9.推进诉讼程序和结果跟进。4.1.4财务部：1.负责发票开票、银行回单的收集和保管；2.对退票进行登记备查，对空头支票即时向风控部通报；3.负责与客户对帐，保证应收帐信息准确，及时核销应收帐款。4.2保理业务风险管理范围保理业务管理制度体系贯穿销售过程的三个阶段1.以客户资信调查和评估管理为核心的事前管理；2.以债权保障交易决策控制为核心的事中监控；3.以债权追收和管理为核心的事后跟踪。作好帐目管理控制额度使用合同条款审核信用记录管理分析逾期风险交易凭证管理事前管理事中监控事后跟踪还款预警发布五、保理业务操作要求及流程5.1业务流程概述保理业务流程主要分为额度申请、调查审批、额度签约、应收账款转让明细提交与提款申请、放款、融资余额调整（如需）、还款、额度终止等步骤。5.2客户申请保理业务需要提交的资料销售合同的复印件，复印件上需盖有客户的公章证实其与原件相符；客户聘请中国注册会计师出具的、有关客户在本合同生效日所在年度的上一年度财务状况的审计报告的复印件，复印件上需盖有客户的公章证实其与原件相符；客户届时有效的、已通过登记机关在本合同生效日所在年度的上一年度检验的企业法人营业执照的复印件，复印件上需盖有甲方的公章证实其与原件相符；客户届时有效的、已通过发证机关在本合同生效日所在年度的上一年度检验的中华人民共和国组织机构代码证的复印件，复印件上需盖有客户的公章证实其与原件相符；客户届时有效的公司章程的复印件，复印件上需盖有客户的公章证实其与原件相符；客户聘请中国注册会计师出具的、证明甲方注册资本已获缴清的验资报告的复印件，复印件上需盖有客户的公章证实其与原件相符；客户董事会或相关有权决策机构同意客户向保理公司转让交易债权及授权签署本合同的董事会或相关有权决策机构决议的原件（需盖有客户的公章）法人身份证复印件，复印件上需盖有客户的公章证实其与原件相符。5.3保理业务融资额度申请与方案设定1.客户向我公司申请保理业务融资额度，应按照实际交易情况提交以下材料：《应收账款转让》；应收账款对应的增值税发票；货权转移凭证或货物签收单；其他证明贸易背景的文件；根据业务风险要求，保理公司需客户补充的其他资料；无保函担保方式的，客户还需提供：买方提供商业汇票；客户对应收账款购买信用保险。2.保理业务方案设定公司应根据本办法规定和具体要求完成调查报告，并明确以下条件：保理业务融资额度（是否有追索）与期限、保理比例、付款期限、宽限期、保理业务手续费率；买方名单；保理业务融资模式、单笔融资期限；应收账款明细资料；融资操作方案、预警方案、核查方案等。5.4申请保理业务的应收账款债权应符合以下条件申请保理业务的贸易背景真实，相关债权证明等资料真实、合法、有效；买卖双方交易模式与流程规范清晰，无质量纠纷，交易记录良好，应收账款还账率/退货率小于5%；卖方及其供应商均未采取保留所有权或寄售的方式进行销售；买卖双方已取得贸易所需的许可证或批准书；合同形式完备、要素齐全，对质量条款、检验、纠纷解决方式有明确规定，不存在无条件退货条款；购销合同不得含有合同/应收账款禁止转让条款；应收账款债权依法可以转让，不存在争议，双方债权部存在相互抵销，卖方未对应收账款设定任何形式的限制或担保，应收账款债权无瑕疵；卖方已按合同约定履行了交货等主要义务，并能提供相应的证明材料（如买方的收货确认）；应收账款原则上不属于关联交易；特殊情况下可以接受资质良好、经营及财务管理独立的关联买卖双方的保理业务融资申请；买卖双方的交易历史一般在1年以上，需有3个周期以上（含）的付款记录；付款期限一般不超过180天；符合行业交易习惯或其他特殊情况的，最长不超过1年。无追索权保理业务的应收账款还需符合以下条件：买卖双方之间无坏账记录、未发生过买方拒付、拖欠、退货等争议，交易历史在2年以上；买卖双方不得为关联企业。5.5审查要点除根据具体授信业务品种相关要求审核外，还应查实以下内容：买方的知名度、行业地位、商誉等情况及其配合我公司应收账款融资操作的意愿；买方付款历史记录、买卖双方商业纠纷处理方式；买方确认应收账款的原则、时间和条件；卖方的履约能力、供应商地位、产品结构、客户结构；卖方应收账款数量、回收率及管理情况；卖方接受我公司应收账款回笼资金监管的可行性；应收账款质押登记系统查询情况。六、保理额度管理6.1名称解释1.保理额度：指我司依据客户财务状况、经营情况及商业信誉等因素综合资信调查评估后审批的，授予客户在额度有效期内，按核定帐期，在贸易项目下产生的应收账款等额度，分为可循环使用的综合信用额度和一次性的临时额度。2.保理有效期：指保理额度从审批生效日起到截止日之间的有效时段，最长不应超过一年，到期后需对客户重新审核，根据风险程度的实际变化情况，风控部有权缩短或终止额度的有效期。3.帐期：指根据保理合同或有关规定，从我公司支付保理款之日起到客户还款之间的天数。4.保理融资比例：有追索权保理业务融资比例一般不超过80%，最高不超过100%；无追索权保理融资比例最高不超过90%。5.保理业务手续费：根据保理业务融资模式、风险程度、管理成本等因素，核定保理业务手续费费率。单笔业务收费标准应在保理合同中约定，有追索权保理业务的收费标准一般为融资金额的3%-10%，无追索权保理业务的收费标准一般为融资金额的5%-15%，根据合同规定时间收取保理业务手续费。6.2额度使用控制1.基本原则：保理额度使用必须遵循审批意见中包含的所有条件，超额度使用，将追究相关责任人。2.引发额度调整或终止的事件：客户在额度使用有效期内发生以下情况，业务人员有义务即时通告风控部，风控部有权终止保理额度支持。客户未履行保理合同项下义务或违背其在保理合同项下所作的陈述、保证或承诺；（2）交叉违约事件，包括下述任一情形：●客户超过壹佰万元的任何其他债务在规定的到期日之前需要支付或被宣布为应付；●客户任何其他债务在约定的到期日未能支付；●任何其他债权人取得客户的全部或任何部分业务或资产的所有权，或针对客户任何资产的裁决或判决被强制执行，从而实质性地影响客户履行本合同项下义务的能力；（3）预期违约事件，包括下述任一情形：●客户停止或可能停止经营其业务或其业务的任何重要部分，或客户处置其业务或资产的全部或任何重要部分，从而对其履行本合同项下义务的能力产生重大不利影响的；●客户的生产经营、财务状况发生任何重大不利变化，或其在本合同项下履约能力发生重大不利变化；●客户因违反食品安全、安全生产、环境保护等相关法律法规、监管规定或行业标准造成责任事故，从而对其履行本合同项下义务的能力产生重大不利影响的；●客户涉及或可能涉及重大经济纠纷，或资产被查封、扣押或被强制执行，从而对其履行本合同项下义务的能力产生重大不利影响的；●本协议项下担保发生不利于公司的变化，客户未按照公司要求另行提供其他担保的；●客户发生下列情形之一，影响或可能影响其在本合同项下义务的履行或对公司权益产生严重影响：客户或其关联方被司法机关或税务、工商等行政执法机关和行政管理机关依法立案查处或依法采取处罚措施；客户与其关联方之间的控制或被控制关系发生变化；客户的关联方涉及或可能涉及重大经济纠纷、诉讼、仲裁；客户的主要投资者个人、关键管理人员异常变动或涉嫌违法犯罪行为而被司法机关依法调查或限制人身自由；客户的关联方发生的可能对客户产生不利影响的其他事项。●客户利用与关联方之间的虚假合同，以无实际贸易背景的应收票据、应收账款等债权办理保理业务，套取公司资金，或客户通过关联交易，有意逃废公司债权的；●客户对购货方的应收账款坏账率连续2个月上升；●客户对购货方的已到期未收回的应收账款占对该购货方应收账款余额的5%以上；●客户连续两次不按时足额回购应收账款；●影响或可能影响客户履行本合同项下义务的任何其他情形。（4）发生提前终止的情况，我公司应立即收回所有保理融资款本金及保理业务手续费，必要时根据保理合同约定向买卖双方追索。3.未经审批的项目，严禁业务人员私自向客户承诺保理额度及帐期等资金支持方案。七、应收回款管理7.1应收帐款的确认1.由财务部负责管理客户应收账款的记录、收款核销、月度对帐与逾期监控。2.对于保理业务的应收款，业务人员应在签订保理合同后直接联系客户对口财务人员，确认应收款，向风控部报备。3.逾期滞纳金客户在原定的还款期限内未能付款，延长其还款期限时，我公司有权对其收取逾期滞纳金等资金占用费用：滞纳金=延期付款金额*延期天数*万分之五（滞纳金计算费率根据风控部意见可作适当调整）以下情况，可以延期并减免滞纳金：我公司系统维护错误或记帐错误导致的逾期；银行记帐原因导致货款未能按时到保理公司帐户；由于自然灾害等不可抗力导致客户无法按时还款。7.2回款风险管理7.2.1基本原则应收账回款催收实行业务人员承担第一责任、业务部门总经理全程负责制。业务处理过程中，由于异常情况给客户造成损失，需抵减应收账款的，应由风控部审核批准。7.2.2回款分类管理回款风险分类管理表分类正常类蓝色预警黄色警告红色警告保理回款到期日在一周后，无特殊风险提示的应收款一周内到期，或有特殊风险提示的应收款逾期天数在1-7天内逾期天数>7天注：逾期天数以日历天数计算。由财务人员分类判断风险级别，建立预警机制，相关业务部门（人员）对客户实际信用发生情况进行实时跟进，风控部随时掌握客户回款及对客户的信用情况，对异常情况进披露，敦促和协助相关部门加强款项的追收工作。正常类应收账款，财务人员负责提示，业务人员应积极与客户沟通，了解还款的落实情况。对于进入蓝色预警区域的应收帐款，业务人员应及时发出《客户付款通知书》，提示业务人员或客户财务人员付款；发生黄色警告的，财务部门负责填制《逾期回款情况跟进表》，通告业务部和风控部，业务部人员组织催收，负责落实应收帐询证函的回签，以确认进一步确认债权；风控部负责配合每周跟进情况，发现异常情况可提升预警级别。发生红色警告的，财务人员向客户发出《律师函》，风控部门每周上报董事会组织处理。催收函以及客户对付款提示的确认邮件等作为确认债权的重要依据，风控部应按月装订，妥善保存，保存期不少于5年；没有核销的应收账款的询证函不得销毁。八、保理业务风险全流程管理为规范保理业务的风险管理，明确各岗位的业务全流程回款管理的职责，降低公司风险，促进与改善现金流，特制定保理业务风险全流程管理细则。8.1风险全程分级责任人及职责8.1.1业务人员的职责：负责收集与保理合同有关的发票、地磅凭证等资料的收集；作为回款第一责任人，敦促客户按时回款，履行催收职责；对逾期应收款制定和实施催收方案，提供与案件有关的完整、准确的信息及有法律效力的业务往来文件；负责定期向风控部汇报风险应收款。8.1.2财务人员的职责：负责每月初提供当月到期应收账款汇总表，抄送至业务与风控人员。8.1.3风控部的职责：风控部负责定期监督收款方案的落实情况，对高风险项目上报董事会讨论备案，负责研究对相关责任人的认定与惩罚措施；法务部则按需要采取律师函或者诉讼手段促进催收工作。8.2催收工作程序8.2.1付款提示阶段对于初次交易客户和付款条件发生变化的客户，业务人员告知客户付款条件，提示客户按时还款并应及时发出《客户付款通知书》。8.2.2正式催收阶段逾期1－7天（含），业务人员和风控人员对客户逾期发起正式催收，业务人员向客户发出邮件通告，催请客户尽快付款。8.2.3升级催收阶段逾期7－15天（含），风控部协助业务人员在一周内确定催收方案，业务总经理监督落实催收方案。8.2.4严重催收阶段逾期15－30天（含），风控人员协助业务总经理上门催收，组织相关清收小组，召开专门会议跟进回款情况。8.2.5法务介入催收阶段法务部根据财务部提供的催收明细及董事会意见建议介入催收工作。法务部应在接到需求及完备的财务信息后3个工作日内发出正式《律师函》。律师函发出后的催收事宜仍由业务部门跟进，直至转入法务诉讼催收阶段。法务部每月末向业务总经理、董事会反馈法务介入催收项目的进度。财务人员、业务人员和风控人员应在法务催收过程中提供必要的支持，包括客户情况保理公司息的了解，与诉讼催收案件相关的文档、资料和单据等证据材料的提供等。九、生效日期本管理规定解释权由风控部负责，自签批发布之日起开始执行。附件1：付款通知书有限公司：根据贵公司与我公司于年月日签订的编号为的保理合同，贵公司应于年月日向我公司支付保理业务手续费元（大写：人民币元整）。请于收到本通知后3个工作日内，将该款项打入我公司以下指定银行账号：开户行：户名：深圳市保理公司发达灵商业保理有限公司账号：此致敬礼深圳市保理公司发达灵商业保理有限公司年月日附件2：律师函(适用于催收合同应收款)公司：本律师是             有限公司的常年法律顾问，现接受该公司的委托，就贵公司拖欠该公司保理款一事，特致函贵公司：根据该公司提供的资料，该公司与贵公司于  年 月 日签订的编号为：的保理合同，该公司按约履行了保理义务，但贵公司未按约及时履行付款的义务，期间该公司多次催讨，截止年 月 日止，贵公司尚有已到期保理款元（大写 ）未付。本所律师认为：贵公司和该公司债权债务合法、清晰，债务应当清偿。贵司经该公司多次催要均未支付欠款，已违反合同法等相关法律之规定，应就此承担相应的法律责任，为此该公司通过本律师通知贵公司：一、要求贵公司在年 月 日前付清上述款项。二、如贵公司不按第一项执行，本律师将根据该公司委托通过法律途径解决此事。特此函告***律师事务所授权律师签字：年 月 日附：1、       有限公司联系人：电话：2、***律师，电话：，手机：