吐哈油田公司权限指引表

Sheet1 吐哈油田公司权限指引表 流程编号 授权级别 经办部门 股份公司/专业分公司 5 5.1 5.2 6 6.1 6.2 7 7.1 8 引用制度的文号、名称 备注 业务类型 权限 总经理/领导班子 副总经理/总会计师 总经理助理 职能部门处长（主任） 职能部门副处长（副主任） 职能部门科长 二级公司经理/领导班子 二级公司副经理/总会计师 职能部门科长 SP04 经营计划 SP04.09 勘探与生产业务年度投资计划 —— —— 规划计划处 规划计划部、勘探与生产分公司审核并下达油田公司年度投资（调整）计划。 1）预算委员会审查公司年度投资（调整）建议计划（上报计划）2）预算委员会审批公司年度投资实施计划3）预算委员会审批公司季度生产经营计划 —— —— 1）规划计划处处长组织各专业部门评审公司年度投资（调整）建议计划（草案）2）规划计划处处长审查公司年度投资实施计划（草案）3）规划计划处处长审查公司季度生产经营计划（草案）4）公司机关各专业部门处长审查本专业年度投资（调整）建议计划 1）规划计划处副处长审核公司年度投资（调整）建议计划（草案）2）规划计划处副处长审查公司年度投资实施计划（草案）3）规划计划处副处长审查公司季度生产经营计划（草案） 1）规划计划处投资科科长审核公司年度投资（调整）建议计划（草案）2）规划计划处投资科科长审核公司年度投资实施计划（草案）3）规划计划处投资科科长审核公司季度生产经营计划（草案）4）公司相关专业部门业务主管科室科长审查各二级单位投资（调整）建议计划5）公司相关专业部门业务主管科室科长审查本专业年度投资（调整）建议计划 厂长（主任、院长）审批本单位年度投资（调整）建议计划 副厂长（副主任、副院长）审核上报本单位年度投资（调整）建议计划 计划经营科科长审核本单位年度投资（调整）建议计划 石油计字[2006]第220号《中国石油天然气股份有限公司关于进一步加强投资管理的意见》、石油计字[2000]第22号《中国石油天然气股份有限公司规划计划工作管理暂行办法》、吐哈油字[2001]第77号《中国石油天然气股份有限公司吐哈油田分公司建设项目前期工作管理办法》、吐哈油字[2001]第77号《中国石油天然气股份有限公司吐哈油田分公司年度投资计划管理暂行办法》 SP04.16 勘探与生产业务年度预算 —— —— 财务资产处 SP04.16.01 勘探与生产业务年度预算编制 —— 财务资产处 股份公司相关部门和专业公司审批分公司年度预算方案 预算委员会审定公司年度预算方案，上报股份公司审批 总会计师审核公司预算方案 —— 1）相关业务处室处长审核本部门业务预算2）财务资产处处长审查公司年度预算方案 1）财务资产处副处长审查公司框架预算方案及编制要求2）财务资产处副处长审核公司年度预算方案 1）财务资产处生产成本科科长审核公司框架预算方案及编制要求2）相关业务部门综合科室科长审核本部门负责的业务预算3）财务资产处各科室科长审核各单位上报的预算方案，审核本科室编制的预算报表。4）财务资产处生产成本科审核审核公司年度预算方案 厂长（主任、院长）审核本单位财务预算方案后上报财务资产处 —— 计划经营科科长审核本单位财务预算方案 油财字[1999]第25号《中国石油天然气股份有限公司预算管理暂行办法》吐哈油字[2000]86号《中国石油天然气股份有限公司吐哈油田分公司预算管理办法》 SP08 健康安全环保 SP08.03.03 排污费缴纳 —— —— 质量安全环保处 —— —— 1）副总经理审批污染排放申报表及分解下达的排污费指标2）副总经理审批季度排污费的支付 —— 1）质量安全环保处处长审核污染排放申报表2）质量安全环保处处长审核分解下达的排污费指标3）质量安全环保处处长审核季度排污费的支付 —— 1）质量安全环保处环保科科长审核油田污染物排放量及污染排放申报表2）质量安全环保处环保科科长审核向所属单位分解下达排污费指标3）质量安全环保处环保科科长审核季度排污费的支付 厂长审核排污申报表及有关资料 —— 生产运行科科长审核填报排污申报表及有关资料 吐哈油字[2001]第82号《中国石油天然气股份有限公司吐哈油田分公司内部排污费收缴管理规定》 SP08.04.08 事故管理 SP08.04.08 理赔（事故罚款） —— 财务资产处 —— 安全环保委员会审批公司重大安全事故处理方案 总会计师审查安全事故理赔报告 —— 财务资产处处长审核安全事故理赔方案 —— 1）财务资产处资产管理科科长核实事故损失，审核理赔方案2）财务资产处相关科室科长审核保险赔款相关帐务处理 厂长（主任、院长）审核事故调查报告和事故处理意见 副厂长（副主任、副院长）审核理赔方案 1）生产运行科科长审查事故调查报告2）生产运行科科长审核安全事故处理意见3）计划经营科科长核实事故损失及理赔方案 吐哈油字〔2000〕第178号《中国石油天然气股份有限公司吐哈油田分公司事故管理暂行规定》 SP08.04.07 事故损失统计 —— 财务资产处 股份公司有关部门就分公司上报的重大损失会计处理方案进行审批，财务部进行相关帐务处理并在会计报表附注中披露 总经理办公会审查重大损失报股份公司审批的会计处理方案 1）副总经理审批企业承担损失处理方案2）总会计师审批损失会计处理方案 —— 1）质量安全环保处处长审核企业承担损失处理方案2）财务资产处处长审核企业承担损失会计处理方案 —— 1）财务资产处资产管理科科长审核确认企业承担损失金额，提出处理方案2）财务资产处相关科室科长审核企业承担损失相关帐务处理及财务情况说明书中的承担损失说明 厂长（主任、院长）审核企业承担损失部分处理意见 副厂长（副主任、副院长）审核企业承担损失部分处理意见 计划经营科科长核实企业承担损失部分金额，提出处理意见 中国石油会计手册 KP01 油气资源勘探 KP01.03.01.02 证实石油储量 —— 勘探处开发处 1）勘探与生产分公司矿权管理处审查分公司的矿权并报国土资源部审批2）勘探与生产分公司储量管理处审查分公司储量报告并进行评估 储量委员会审查证实石油储量报告 — — 1）勘探处、开发处处长审核申请油气矿权材料2）开发处处长审核开发方案和储量报告 —— —— 勘探开发研究院院长审查区块储量报告 勘探开发研究院副院长审查储量计算方法和评价参数 勘探开发研究院油田开发研究所所长审核区块储量报告，确定储量计算方法和评价参数 《中国人民共和国矿产资源法》及三个配套管理办法、油勘字〔2002〕76号《油藏评价项目管理办法（试行）》、《石油天然气储量计算》0217-2005）、吐哈油字[2003]第99号《关于成立吐哈油田公司储量管理委员会的报告》、吐哈油字〔2005〕48号）《中国石油天然气股份有限公司吐哈油田分公司矿权管理（暂行）》 KP02 油气田开发建设 KP02.04.02.01 土地征借用 —— 生产运行处 规划计划部审查用地规划、年度用地计划和标准、重大项目预审请示等 —— 副总经理审批长期征地计划 —— 1）生产运行处处长审批所属单位临时用地申请2）生产运行处处长审核长期征地计划。重大项目填写“土地使用申请”上报股份公司规划计划部 —— 1）生产运行处土地管理科科长审核所属单位临时用地申请2）生产运行处土地管理科科长审核长期征地计划3）生产运行处土地管理科科长审核长期用地和临时用地协议4）生产运行处土地管理科科长审查土地使用费用支付 1）厂长审核本单位临时用地2）厂长审核临时用地补偿协议3）厂长审批土地使用费用的支付 1）副厂长审核本单位临时用地申请书2）副厂长审核临时用地补偿协议3）副厂长审核上报土地使用相关报件资料 生产运行科科长审核本单位临时用地申请书 石油计字[2004]65号《中国石油天然气股份有限公司用地管理规定（试行）》、吐哈油字[2006]100号《中国石油天然气股份有限公司吐哈油田分公司用地管理办法》 KP02.04.02.02 拆迁 —— 生产运行处 —— —— 副总经理审查拆迁方案、补偿协议 —— —— 生产运行处副处长审查拆迁方案、补偿协议 生产运行处土地科科长审核拆迁方案、补偿协议 —— 1）副厂长审核拆迁方案、拆迁补偿协议书2）副厂长审批拆迁补偿费用支付 1）生产运行科科长审核拆迁方案2）计划经营科科长审核拆迁补偿协议 石油计字[2004]65号《中国石油天然气股份有限公司用地管理规定（试行）》吐哈油字《中国石油天然气股份有限公司吐哈油田分公司用地管理办法》吐哈油字〔2008〕179号 KP02.04.07 地质勘探支出 —— 财务资产处 勘探与生产分公司分管预探及评价的副总经理审批核销的探井 — 总地质师审核探井核销报告，并报勘探与生产分公司审批 — 勘探处处长审核已完工并已有地质结论的拟报废探井支出 1）勘探处副处长审核勘探项目验收表、验收意见书、工程结算意见书2）财务资产处副处长审查财务资产处结算审批单 1）勘探处物探技术科、勘探科、开发处油藏项目评价部科长审查工程质量、核实工作量、勘探费用化或资本化的原始单据2）勘探处综合科科长审查勘探费用化或资本化的原始单据3）财务资产处投资核算科科长审核确定地质勘探支出的核算对象（区块）4）财务资产处投资核算科科长审核地质勘探支出资本化或费用化的会计处理 — — —— 《中国石油会计手册》石油勘字[2005]259号《中国石油天然气股份公司探井核销管理办法》吐哈油字[2000]第99号《中国石油天然气股份有限公司吐哈油田分公司钻井、地震工程成本核算管理办法》 KP11 炼化销售 MP02.05 MP02.05价格管理 —— 财务资产处 —— —— 总会计师审批调价报告 —— 1）财务资产处处长审核调价报告2）财务资产处处长签发调价通知 —— 财务资产处关联交易科科长审核调价通知 厂长（主任、院长）审核调价报告 销售事业部副处长审核调价意见 销售事业部油气销售科科长审核价格调整报告 石油财字〔1999〕第26号《中国石油天然气股份有限公司价格管理暂行办法》 除原油、天然气、成品油之外的产品价格 MP01 人力资源管理 MP01.05.02.01 编制薪酬计划和薪酬分配政策 —— 人事处 股份公司审批分公司年度薪酬总额 总经理办公会审查上报的公司年度工资总额 —— —— 1）人事处处长审核公司上报的年度薪酬总额2）人事处处长审核公司薪酬分配计划 —— 1）人事处劳动工资科科长审核上报的公司年度薪酬总额2）人事处劳动工资科科长审核公司薪酬分配计划3）人事处劳动工资科科长审查各单位薪酬分配计划 厂长（主任、院长）审批本单位薪酬分配计划 副厂长（副主任、副院长）审批本单位员工薪酬发放表 1）综合办公室主任审核本单位薪酬分配计划2）综合办公室主任审核本单位薪酬计划管理使用情况 石油人字〔2003〕132号《中国石油天然气股份有限公司薪酬总额与业绩指标挂钩办法》吐哈油字〔2005〕22号《中国石油天然气股份有限公司吐哈油田分公司完善基本工资制度实施方案》 MP01.05.04.03 保险、住房公积金缴费 人事处 —— —— —— —— —— 人事处副处长审核社会保险缴费基数和缴纳方案 1）人事处劳动工资科科长审核统筹年度各项社会保险企业缴纳基数2）人事处劳动工资科科长审核各单位上报的个人缴纳基数3）人事处劳动工资科科长审核社会保险基金缴纳方案4）财务资产处会计资金科科长审核各单位月度各项社会保险费用缴纳 —— 副厂长（副主任、副院长）审核本单位员工统筹年度各项社会保险个人缴纳基数 1）综合办公室主任审核本单位员工统筹年度各项社会保险个人缴纳基数2）综合办公室主任审核本单位月度各项社会保险费用缴纳 《关于下达XXX统筹年度各项保险基金征缴计划的通知》（吐哈石油勘探开发指挥部劳动保险管理中心）、吐哈油字〔2006〕177号《中国石油天然气股份有限公司吐哈油田分公司保险管理实施细则》 MP02 财务管理 MP02.01 资金管理 MP02.01.03.01 账户管理 MP02.01.03.01 账户管理开户销户审批 财务资产处 帐户开立申请、变更、销户备案，财务部出纳处审批 —— 总会计师审核公司帐户的有关设立、变更、撤销申请 1）财务资产处处长审核账户开立、变更、撤消申请及相关资料2）财务资产处处长审查银行有关协议，并按照授权签订协议 —— 1）财务资产处会计资金科科长审核账户开立、变更、撤消申请2）会计资金科科长审查票据日常管理及办理帐户开立、变更、撤消情况3）会计资金科科长审查帐户印鉴刻制和管理使用情况 —— —— —— 油财字[1999]第25号《中国石油天然气股份有限公司资金管理暂行办法》、石油财字〔2001〕214号《中国石油天然气股份有限公司货币资金内部控制实施办法》、吐哈油字〔2000〕第99号《中国石油天然气股份有限公司吐哈油田分公司资金管理办法》、吐哈油字[2004]223号《中国石油吐哈油田分公司资金收支两条线管理暂行办法》 MP02.01.03.01 公司账户管理印鉴章刻制审批 财务资产处 —— —— 总会计师审批公司银行帐户印鉴刻制申请 —— 财务资产处处长审核公司银行帐户印鉴刻制申请 总经理办公室副主任审查公司银行帐户印鉴刻制申请 1）会计资金科科长审核公司帐户管理印鉴章刻制申请2）总经理办公室机要科科长审查公司帐户管理印鉴章刻制申请及刻制的印鉴登记和印模归档情况 —— —— —— MP02.01.08 结算 支付结算 财务资产处 —— —— 总会计师审批所有超过500万元的资金支付 —— 1）财务资产处处长审批对本地关联方100万元以上、500万元以内的付款2）财务资产处处长审批本地关联方以外所有外部单位的不超过500万元的付款3）财务资产处处长审核500万元以上的所有付款 1）财务资产处副处长审批支付给公司内部员工的付款2）财务资产处副处长审批支付给本地关联方100万元以内的付款 1）财务资产处各科室科长审核《资金付款审批单》2）财务资产处会计资金科科长审核《资金付款审批单》 —— —— —— MP02.02 债务管理 MP02.02.08 或有负债 —— 财务资产处 财务部审查分公司汇总的或有负债和预计负债报告，报财务总监审批 —— 总会计师审批或有负债和预计负债报告 —— 财务资产处处长审核或有负债和预计负债报告及相关资料 —— 1）相关部门业务科室科长审核本部门发生的或有事项报告2）财务资产处会计资金科科长审查或有事项报告，确定或有负债金额 —— 副厂长（副主任、副院长）审核或有事项报告 计划经营科科长审核或有事项报告 《中国石油会计手册》 MP02.03 油气及固定资产管理 MP02.03.05 资产租赁 —— 财务资产处 —— —— 总会计师审查资产租赁申请 —— 财务资产处处长审核资产租赁方案和文本 —— 1）业务主管部门相关科室科长审核租赁申请2）财务资产处资产管理科长审核租赁申请3）财务资产处相关科室科长稽核资产租赁记账凭证4）企业管理法规处法律合同科科长审核资产租赁合同文本 厂长（主任、院长）审核租赁申请和方案 —— 计划经营科科长审核资产租赁申请和租赁方案 石油财字[2006]143号《中国石油天然气股份有限公司固定资产报废及处置管理办法》吐哈油字[2000]99号《中国石油天然气股份有限公司吐哈油田分公司资产管理办法》 MP02.03.07 资产报废 —— 财务资产处 股份公司财务部对公司非正常报废资产和净值高于50万元报废申请进行审批 —— 1）总会计师审批正常报废资产及原值在50万元以下的非正常报废资产2）总会计师审查50万元以上的非正常报废资产，上报股份公司 —— 财务资产处处长审核资产管理科提出的资产报废意见和相关资料 —— 1）财务资产处资产管理科资产管理岗位审核各单位上报的资产报废申请资料。2）财务资产处资产管理科科长审核资产鉴定结果及报废意见 厂长（主任、院长）审核资产报废申请 —— 计划经营科科长审核报废申请表 石油财字[2006]143号《中国石油天然气股份有限公司固定资产报废及处置管理办法》吐哈油字[2006]176号《中国石油天然气股份有限公司吐哈油田分公司资产报废及处置实施细则》 MP02.03.08 资产处置 —— 财务资产处 — — 总会计师审批资产处置方案，审批权限为：单项资产净值50万元以内、年度汇总500万元以内的闲置及已报废固定资产、在股份公司内部调剂超6个月、捐赠以外资产 — 财务资产处处长审核资产处置方案 —— 1）财务资产处资产管理科科长审核所属单位的资产处置申请2）财务资产处资产管理科科长审核资产处置方案 厂长（主任、院长）审核资产处置申请 —— 计划经营科科长审核资产处置申请 石油财字[2006]143号《中国石油天然气股份有限公司固定资产报废及处置管理办法》吐哈油字[2006]176号《中国石油天然气股份有限公司吐哈油田分公司资产报废及处置实施细则》 MP02.03.10 资产评估 —— 财务资产处 股份公司财务部审批并统一组织1000万以上的评估立项 — 总会计师审批属于本公司权限以内的评估立项，并审查属于需要提请股份公司批准的评估申请资料 — 1）财务资产处处长审核资产评估申请及相关资料2）财务资产处处长审核评估委托协议3）财务资产处处长审核评估结果 —— 1）财务资产处资产管理科科长审核资产评估方案及评估资料2）财务资产处资产管理科科长审核评估结果及评估结果的帐务处理3）企业管理法规处法律合同科科长审核评估委托协议 _ _ _ 石油财字[2006]143号《中国石油天然气股份有限公司固定资产报废及处置管理办法》吐哈油字[2006]176号《中国石油天然气股份有限公司吐哈油田分公司资产报废及处置实施细则》 MP02.04 税收管理 MP02.04.05 企业所得税 _ 财务资产处 _ 总经理审批所得税纳税申报表 总会计师审批所得税清算表及所得税纳税申报表 _ 1）财务资产处处长审核所得税清算表2）财务资产处处长审核所得税汇算清缴报表3）财务资产处处长审核所得税申报表 _ 1）财务资产处税收管理科科长审核相关纳税调整事项和所得税清算表2）财务资产处税收管理科科长审核所得税汇算清缴报表3）财务资产处税收管理科科长审核企业所得税纳税申报表及季度预交所得税入库情况4）财务资产处税收管理科科长审核所得税相关帐务处理 _ _ _ 《企业所得税暂行条例》吐哈油字〔2000〕99号《中国石油天然气股份有限公司吐哈油田分公司税收管理办法》 MP02.07 无形资产核算 MP02.07.03 无形资产处置 _ 财务资产处 股份公司财务部审批并下发批复意见 — 总会计师审批无形资产的处置报告 _ 财务资产处处长审核无形资产的处置报告 _ 1）财务资产处资产管理科科长审核无形资产处置申请2）财务资产处资产管理科科长审核无形资产处置报告 _ 副厂长（副主任、副院长）审核无形资产处置申请 计划经营科科长审核无形资产处置申请 《中国石油会计手册》 MP02.09 期间费用管理 MP02.09.01 费用核算 _ 财务资产处 _ _ _ _ _ 财务资产处副处长审批公司机关及销售事业部《预提（摊销）费用计算表》 财务资产处费用核算科科长审核费用预提和摊销的资料及《预提（待摊）费用计算表》 —— 副处长审查本单位费用预提及摊销 计划经营科科长审核提供预提或摊销依据 《中国石油会计手册》石油财字〔2003〕第216号《中国石油天然气股份有限公司预提费用核算办法》吐哈油字〔2000〕99号《中国石油天然气股份有限公司吐哈油田分公司石油天然气油气成本核算及管理办法》 MP02.09.02 财务报销及财务网上报销系统运维 _ 财务资产处 _ _ _ _ 1）公司机关各部门处长审核本部门发生的管理费用原始单据2）财务资产处处长审批营业费用、管理费用支出 _ 1）财务资产处费用核算科科长审核《费用报销审批单》2）财务资产处会计资金科科长审核《预提费用（利息）计算表》3）财务资产处会计资金科科长审核财务费用相关的账务处理4）财务资产处费用核算科科长审核管理费用、营业费用相关的帐务处理 厂长（主任、院长）审批营业费用原始单据 _ 计划经营科科长审核营业费用相关原始单据 《中国石油会计手册》吐哈油财字〔2003〕第022号公务通知单《关于吐哈油田财务结算有关规定的通知》吐哈油字〔2000〕99号《中国石油天然气股份有限公司吐哈油田分公司石油天然气油气成本核算及管理办法》 MP02.09.02 _ 维修费 财务资产处 _ _ _ _ 1）公司机关各部门处长处长审核公司机关维修费用计划及维修费用支出原始凭证2）财务资产处处长审批公司机关的维修费用计划3）财务资产处处长审批公司机关维修费用报销单据 _ 财务资产处费用核算科科长审核公司机关及销售事业部维修费报销凭证 厂长（主任、院长）审批本单位维修费用计划及维修费用相关原始单据 _ 计划经营科科长审核维修费用相关原始单据 《中国石油会计手册》吐哈油财字〔2003〕第022号公务通知单《关于吐哈油田财务结算有关规定的通知》 MP02.09.02 _ 差旅费 财务资产处 _ _ _ _ 1）公司机关各部门处长审核本部门人员差旅费的报销2）财务资产处处长审核差旅费管理办法3）财务资产处处长审批大额差旅费报销 _ 财务资产处费用核算科科长审核差旅费报销凭证 厂长（主任、院长）审批本单位员工差旅费报销 _ _ 《中国石油会计手册》《中国石油天然气股份有限公司吐哈油田分公司差旅费报销暂行办法》吐哈油字〔2008〕61号 MP02.09.02 _ 办公费 财务资产处 _ _ _ _ 1）公司机关各部门处长审核本部门办公费指标，审核本部门公费用相关原始单据2）财务资产处处长审批公司机关各部门办公费计划3）财务资产处处长审批公司机关办公费报销，审批所有大额办公费报销 _ 财务资产处费用核算科科长审核公司机关及销售事业部办公费报销凭证 厂长（主任、院长）审批本单位办公费用相关原始单据 _ 计划经营科科长审核办公费用相关原始单据 《中国石油会计手册》吐哈油字〔2000〕99号《中国石油天然气股份有限公司吐哈油田分公司石油天然气油气成本核算及管理办法》 MP02.09.02 _ 业务招待费 财务资产处 _ _ 1）总会计师审批公司业务招待费管理办法2）总会计师审批公司机关各部门在公司指定接待单位以外的招待费报销 _ 1）公司机关各部门处长审核本部门招待费的报销2）总经理办公室主任审查业务招待费管理办法3）总经理办公室主任审核公司机关招待费报销单据4）财务资产处处长审查招待费管理办法，核定各单位招待费定额5）财务资产处处长审批公司机关招待费的报销 _ 财务资产处费用核算科科长审核招待费报销凭证 厂长（主任、院长）审批本单位招待费用报销相关原始单据 _ _ 《中国石油会计手册》吐哈油办字[2005]12号《关于加强公务接待有关事宜的通知》吐哈油办公字[2005]54号《关于加强公务接待有关事宜的补充通知》 MP02.09.02 会议费 财务资产处 _ _ 1)总会计师审批公司机关会议费用申请。2)副总经理审批业务处室会议申请 _ 1）总经理办公室主任审核公司机关会议举办申请2）总经理办公室主任审核公司机关会议费用报销3）公司机关各部门处长审批本部门员工外出参加会议相关会议费用报销4）财务资产处处长审核公司机关会议费用申请，审批相关会议费用报销 _ 财务资产处费用核算科科长审核会议费报销凭证 厂长（主任、院长）审批本单位会议费用报销相关原始单据 _ 销售事业部计划经营科科长审核会议费用原始单据 《中国石油会计手册》吐哈油财字〔2003〕第022号公务通知单《关于吐哈油田财务结算有关规定的通知》 MP02.10 保险管理 —— —— 财务资产处 —— —— 总会计师审批《财产保险审批单》 —— 财务资产处处长审核《财产保险审批单》 —— 1）财务资产处资产管理科资产科长审查《财产保险审批单》2）财务资产处资产管理科科长审查保险单据（复印件）及登记备案情况 厂长（主任、院长）审核《财产保险审批单》 —— 1）计划经营科科长审核《财产保险审批单》2）计划经营科科长审核财产保险单及保险费收据 吐哈油字〔2000〕177号《中国石油天然气股份有限公司吐哈油田分公司保险管理实施细则》 MP02.12 会计核算 MP02.1２.0２ 会计业务处理 —— 财务资产处 —— —— 总会计师不定期抽查会计业务处理，并记录 —— 1）财务资产处处长审查会计业务岗位设置及岗位职责2）财务资产处处长审批财务结算和资金付款 1）财务资产处副处长审查账务初始化方案2）财务资产处副处长按分工及权限审批各种财务结算及资金付款 1）财务资产处各科室科长审核岗位设置及业务处理权限2）财务资产处各科室科长审核费用报销审批单、财务资产处结算审批单等 厂长（主任、院长）审核本单位各种会计原始凭证 —— 计划经营科科长审核各种会计原始凭证 《中国石油会计手册》 MP02.1２.0２ 核算差错和账务调整 财务资产处 股份公司财务部审批分公司上报的重大核算差错和帐务调整的报告和处理方案，对分公司汇总的调整情况备案 —— 总会计师审批公司层面的核算差错和帐务调整方案，审查并向股份公司财务部上报重大核算差错及处理方案。 —— 财务资产处处长审查核算差错及调整方案 1）财务资产处副处长审核差错及调整方案，2）财务资产处副处长审查差错调整的帐务处理3）公司机关各部门副处长审核上报本部门发生的重大核算差错 1）财务资产处相关科室科长审核核算差错资料、调整意见及差错调整的会计处理2）机关处室业务经办科室科长审核确认本部门原因的核算差错资料及差错金额 —— 副厂长（副主任、副院长）审查本单位的重大核算差错信息 计划经营科科长审核相关差错信息资料和差错金额 《中国石油会计手册》油财字[2000]188号《中国石油财务管理信息系统管理办法》 MP02.1２.08 内部会计制度 会计手册的维护 财务资产处 股份公司审批并对分公司更新的信息备案 —— 1）总会计师审批本公司手册实施细则2）总会计师审批手册宣贯和执行过程中反馈回来的有关更新建议或修改信息 —— 1）财务资产处处长审查本公司手册实施细则2）财务资产处处长审查手册宣贯和执行过程中反馈回来的有关更新建议或修改信息 1）财务资产处副处长审核本公司手册实施细则2）财务资产处副处长审核手册宣贯和执行过程中反馈回来的有关更新建议或修改信息 1）财务资产处会计资金科科长组织会计手册的学习和宣贯2）财务资产处会计资金科科长审核会计手册实施细则3）财务资产处会计资金科科长审核手册执行反映出的问题4）财务资产处会计资金科科长审核手册修改或更新建议 —— —— —— 《中国石油会计手册》 MP02.12.03 非流动资产减值准备 MP02.1２.0３.02 长期股权投资减值准备提取 财务资产处 股份公司财务部会计处审核，下达批复文件 总经理审定对外投资申请报告并签署文件报股份公司审批 总会计师审核《计提长期股权投资减值准备申请表》 _ 1）财务资产处处长审核《计提长期股权投资减值准备申请表》2）企管法规处处长审核投资项目基础数据、信息 _ 1）财务资产处资产管理科科长审核《长期股权投资检查表》2）财务资产处资产管理科科长审核《计提长期股权投资减值准备申请表》3）财务资产处资产管理科科长审核长期投资减值准备计提的帐务处理 _ _ _ 石油财字[2005]371号《中国石油天然气股份有限公司资产减值准备管理办法》、《企业会计准则第8号－－资产减值》 MP02.1２.0３.04 固定资产计提减值准备 财务资产处 股份公司会计处审批资产减值准备申请，专业公司财务资产处审批减值准备申请表和审核表 _ 总会计师审查《计提油气及固定资产减值准备申请表》 _ 财务资产处处长审核《计提油气及固定资产减值准备申请表》和计提固定资产减值准备申请报告，上报股份公司审批 _ 1）财务资产处资产管理科科长审核所属单位上报的《固定资产减值准备检查表》2）财务资产处资产管理科科长审核《计提固定资产减值准备申请表》3）财务资产处资产管理科科长审核计提固定资产减值准备申请报告 _ 副厂长（副主任、副院长）审核《固定资产减值准备检查表》 计划经营科科长审核《固定资产减值准备检查表》 石油财字[2005]371号《中国石油天然气股份有限公司资产减值准备管理办法》、《企业会计准则第8号－－资产减值》 MP02.1２.0３.01 在建工程减值准备 财务资产处 股份公司财务部审批分公司的计提在建工程减值准备 — 总会计师审核《计提在建工程减值准备申请表》 — 财务资产处处长审核《计提在建工程减值准备申请表》 _ 1）财务资产处投资核算科科长审核《在建工程减值准备检查表》2）财务资产处投资核算科科长审核《计提在建工程减值准备申请表》3）相关部门业务科室科长审核《在建工程减值准备检查表》 — 副厂长（副主任、副院长）审核《在建工程减值准备检查表》 计划经营科科长审核《在建工程减值准备检查表》 石油财字[2005]371号《中国石油天然气股份有限公司资产减值准备管理办法》、《企业会计准则第8号－－资产减值》 MP02.1２.0３.04 油气资产减值准备 财务资产处 股份公司会计处审批资产减值准备申请，专业公司财务资产处审批减值准备申请表和审核表 _ 总会计师审查《计提油气及固定资产减值准备申请表》 _ 财务资产处处长审核《计提油气及固定资产减值准备申请表》和计提固定资产减值准备申请报告，上报股份公司审批 _ 1）财务资产处资产管理科科长审核所属单位上报的《固定资产减值准备检查表》2）财务资产处资产管理科科长审核《计提固定资产减值准备申请表》3）财务资产处资产管理科科长审核计提固定资产减值准备申请报告 _ 副厂长（副主任、副院长）审核《固定资产减值准备检查表》 计划经营科科长审核《固定资产减值准备检查表》 石油财字[2005]371号《中国石油天然气股份有限公司资产减值准备管理办法》、《企业会计准则第8号－－资产减值》 MP02.1２.0３.03 无形资产减值准备 财务资产处 股份公司财务部总经理审批公司提出的计提减值准备 _ 总会计师审查无形资产计提减值准备报告 _ 1）财务资产处处长审核《计提无形资产减值准备申请表》2）财务资产处处长审核无形资产计提减值准备申请报告 _ 1）财务资产处资产管理科科长审核《无形资产减值准备检查表》2）财务资产处资产管理科科长审核《计提无形资产减值准备申请表》3）财务资产处资产管理科科长审核计提减值准备申请报告 _ 副厂长（副主任、副院长）审核《无形资产减值准备检查表》 计划经营科科长审核《无形资产减值准备检查表》 石油财字[2005]371号《中国石油天然气股份有限公司资产减值准备管理办法》、《企业会计准则第8号－－资产减值》 MP02.12.04 流动资产减值准备 MP02.1２.0４.01 存货跌价准备 财务资产处 股份公司财务部会计处审批分公司提出的计提存货跌价减值准备申请 _ 总会计师审核《计提（转回）存货跌价准备申请表》 _ 财务资产处处长审核《计提（转回）存货跌价准备申请表》 _ 1）财务资产处资产管理科科长、生产成本科科长分别审核物资供应处、销售事业部编制的《存货跌价准备检查表》2）财务资产处资产管理科科长、生产成本科科长分别审核《计提（转回）存货跌价准备申请表》2）财务资产处资产管理科科长、生产成本科科长分别审核计提（转回）存货跌价准备的帐务处理 _ 1）物资供应处副主任审核《存货跌价准备检查表》2）销售事业部副处长审核《存货跌价准备检查表》 1）物资供应处供应科科长、库房主管审核《存货跌价准备检查表》2）销售事业部油气销售科科长、计划经营科科长审核《存货跌价准备检查表》 石油财字[2005]371号《中国石油天然气股份有限公司资产减值准备管理办法》、《企业会计准则第8号－－资产减值》 MP02.01.07 欠款管理 坏账准备 财务资产处 股份公司财务部对坏账准备申请报告进行批复。 _ 总会计师审查公司计提（转回）坏账准备申请表》及计提（转回）坏账准备申请报告 _ 财务资产处处长审核计提（转回）坏账准备申请表》及计提（转回）坏账准备申请报告 _ 1）财务资产处会计资金科科长审核《坏账准备检查测算表》2）财务资产处会计资金科科长审核《计提（转回）坏账准备申请表》3）财务资产处会计资金科科长审核坏帐准备计提（转回）的帐务处理 _ 副厂长（副主任、副院长）审核“坏账准备检查测算表” 计划经营科科长审核《坏账准备检查测算表》 油财字[2002]442号《中国石油天然气股份有限公司资产减值准备计提、确认、核算及管理办法（试行）》 MP02.01.07 欠款管理 坏账核销 财务资产处 股份公司财务部审批单笔金额50万元及以上的坏账核销审批。 总经理对单笔金额在50万元以下的坏账核销进行审批；单笔金额在50万元以上的坏账核销报告签署意见后，报股份公司财务部审批 总会计师审核公司坏帐核销报告 _ 财务资产处处长审核公司坏帐核销报告 _ 1）财务资产处会计资金科科长审核《坏帐核销报告》2）财务资产处会计资金科科长审核坏帐核销的帐务处理 厂长（主任、院长、处长）审核坏帐核销申请及相关资料 _ 1）计划经营科科长审核欠款相关信息和坏帐核销资料2）计划经营科科长审核上报坏帐核销申请 石油财字[2004]195号《中国石油天然气股份有限公司坏账核销管理办法》 _ MP02.15 财务报告 MP02.15.01 国内监督机构财务信息提供 财务资产处 股份公司财务部审批地区公司上报的需要向国内监管机构提供的财务信息并答复 1）总经理审批需要向国内监管机构提供的重要财务信息2）总经理审核需要向国内监管机构提供的特别重要的财务信息后，上报股份公司财务部审批 1）总会计师审批需要向国内监管机构提供的财务信息2）总会计师审核需要向国内监管机构提供的重要财务信息后，报总经理审批 _ 1）财务资产处处长审核需要向国内监管机构提供的财务信息2）公司机关相关部门处长审核本部门向财务资产处提供的信息 财务资产处副处长审核需要向国内监管机构提供的财务信息 1）财务资产处相关科室科审核相关数据和资料、有关报表、财务情况说明书2）财务资产处相关科室科长审核本科室收集的相关信息 _ 副厂长（副主任、副院长）审核本单位提供的信息 计划经营科科长审核上报的财务及相关信息 《中国石油会计手册》 MP03 资本运营 MP0３.0１.0２ 股权投资项目审批 财务资产处 资本运营部会同法律事务等相关部门、专业公司审批1000万以上的投资计划 1)总经理办公会审查1000万以内投资授权的决策事项，总经理审批并签发有关文件2）总经理办公会审查1000万元以上的投资事项，并签发报告上报股份公司 副总经理、总会计师审核长期投资报告 _ 1）企管法规处处长审核投资方案2）财务资产处处长、规划计划处处长审查投资计划、项目报告等业务事项 _ 1）企业管理法规处法律合同科科长对投资项目合同进行法律审查3）规划计划处投资科科长审查对外投资资金计划 _ _ _ 石油计字[2003]211号《中国石油天然气股份有限公司对外投资管理办法》 MP04 采购管理 MP04.01 物资采购 _ 物资供应处 —— —— 总会计师审批重大采购合同。 —— 1）物资供应处主任按制度审批采购合同及《材料采购结算审批单》；2）企业管理法规处处长审查采购计划及供应商选择；3）开发处、规划计划处、生产运行处处长审核投资类采购计划,4）财务资产处处长审核设备采购列入成本类采购计划及福利费的采购计划；以及预付款支付申请与合同规定情况审查 1）物资供应处副主任审查预付款支付申请与合同规定的符合性；2）财务资产处主管副处长审核物资采购结算单； 1）物资供应处电子商务科科长审核采购订单；2）物资供应处供应科科长审核货款支付以及原始凭证的合法性和准确性。3）财务资产处资产管理科科长审核预付款、应付账款相关资料的有效性。 所属单位主管领导审批需求计划表。 _ 所属单位相关科室科长审核各科室及基层班组提出的物资采购计划。 （吐哈油字〔2008〕70号）《吐哈油田分公司物资采购与电子商务管理办法（试行）》、吐哈油字〔2008〕39号《吐哈油田分公司合同管理办法（试行）》、吐哈油字〔2008〕39号《吐哈油田分公司市场管理办法》、吐哈油字〔2008〕39号《吐哈油田分公司招投标管理办法》 MP0５ 存货管理 MP0５.0１.0４ 材料物资出库 —— 财务资产处 —— —— —— —— —— —— 财务资产处资产管理科科长审核材料物资发出成本核算信息 —— —— 1）各单位计划经营科长审批器材领（发）单2）物资供应处库房主管审核器材领（发）单 （吐哈油字〔2008〕70号）《吐哈油田分公司物资采购与电子商务管理办法（试行）》 MP0５.02.0４ 原油出库 —— 财务资产处 —— —— —— —— —— —— 1）财务资产处生产成本科科长审核产品出库销售的帐务处理2）财务资产处生产成本科科长审核与规划计划处、销售事业部核对的产品销售信息 —— —— 销售事业部油气销售科科长签发产品发运通知 吐哈油字〔2000〕第195号《中国石油天然气股份有限公司吐哈油田分公司油气产品内部交接计量管理办法》吐哈油字〔2005〕第160号《中国石油天然气股份有限公司吐哈油田分公司原油天然气及副产品盘库管理办法》 包括原油、天然气、成品油、油气产品及化工的出库 MP07 科技发展 MP0７.0１ 科研项目管理 —— 科技与信息处 —— 总经理办公会审批公司科研项目预算及经费 副总经理审核公司科研项目预算及经费 —— 1）科技与信息处处长审查项目预算、阶段付款和结算付款2）规划计划处（投资项目）、财务资产处处长审批项目经费支出 —— 科技与信息处科研项目管理科科长审核阶段性预付款及结算付款 1）厂长（主任、院长）审核上报的科研计划，审批单位内部计划及经费预算2）厂长（主任、院长）审核公司及以上级别科研经费支付，审批单位内部科研经费支付 1）副厂长（副主任、副院长）审核上报科研计划及单位内部科研计划2）副厂长（副主任、副院长）审核单位内部科研经费支付 1）业务主管科室科长审核科研项目申请及经费预算2）计划经营科科长审核科研项目申请及经费预算 吐哈油字[2000]第20号《中国石油天然气股份有限公司吐哈油田分公司年度科学研究与技术攻关项目管理办法（试行）》、吐哈油字[2006]251号《中国石油天然气股份有限公司吐哈油田分公司新技术推广管理办法》《中国石油天然气股份有限公司吐哈油田分公司科技项目管理办法》（吐哈油字〔2008〕第93号） MP09 合同与纠纷管理 MP0９.0１ 合同管理 —— 企业管理法规处 按照股份公司合同授权管理规定上报超过分公司合同管理权限范围的合同，并按有关规定向股份公司法律事务部等部门办理专项授权手续 总经理审查并向各单位第一负责人及机关相关部门第一负责人签发《授权委托书》 副总经理审批招标、议标申请、重大合同签订申请 —— 1）企业管理法规处处长审查招标、议标申请、重大合同签订申请2）相关业务部门处长审查公司机关及各单位上报的重大合同的经济、技术内容3）机关相关处室处长按照授权委托书规定范围签订合同 —— 1）相关业务部门业务相关科室科长审查公司机关合同的经济、技术内容2）企业管理法规处法律合同科科长审查公司机关的合同和各单位上报的重大合同进行法律内容，加盖合同专用章并登记3）重大合同或超出规定权限的合同需报股份公司 1）厂长（主任、院长）审查本单位的合同签定申请2）厂长（主任、院长）按照授权委托书规定范围签订合同 —— 计划经营科科长审核合同立项选商申请、合同签订申请 石油法字〔2000〕第244号《中国石油天然气股份有限公司合同管理暂行办法》吐哈油字〔2008〕39号《吐哈油田分公司合同管理办法（试行）》、吐哈油字〔2008〕39号《吐哈油田分公司市场管理办法》、吐哈油字〔2008〕39号《吐哈油田分公司招投标管理办法》吐哈油字〔2001〕165号《中国石油天然气股份有限公司吐哈油田分公司法律事务管理办法》Sheet2 Sheet3