1、四川长虹财务报表解读与分析

四川长虹财务报表解读与分析一、四川长虹电器股份有限公司2001年度财务资料（摘编）资产负债表编制单位：四川长虹电器股份有限公司　　2001年12月31日　单位：元资产　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　合并数　　　　　　　　　　　　　　　　　　　年初数　　　　　　　　年末数流动资产：货币资金　　　　　　　　　　　　　1,523,796,655.31　　　1,645,515,737.49短期投资　　　　　　　　　　　　　1,135,190,137.02　　　1,073,954,988.18应收票据　　　　　　　　　　　　　　956,078,682.79　　　1,104,315,618.39应收股利　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-　　　　　　　　　　　-应收利息　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-　　　　　　　　　　　-应收账款　　　　　　　　　　　　　1,820,566,188.90　　　2,880,707,599.02其他应收款　　　　　　　　　　　　　765,846,943.53　　　1,470,937,717.25预付账款　　　　　　　　　　　　　　45,739,343.09　　　　125,407,605.91应收补贴款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-　　　　　　　　　　　-存货　　　　　　　　　　　　　　　6,457,026,140.57　　　5,941,300,281.51待摊费用　　　　　　　　　　　　　　　1,991,978.32　　　　　4,509,420.12一年内到期的长期债权投资　　　　　　　　　　　　-　　　　　　　　　　　-其他流动资产　　　　　　　　　　　　　9,179,108.28　　　　　　　　　　　-流动资产合计　　　　　　　　　　12,715,415,177.81　　　14,246,648,967.86长期投资：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-长期股权投资　　　　　　　　　　　　145,134,503.47　　　　152,021,783.94长期债权投资　　　　　　　　　　　　　　　　　　-　　　　　　　　　　　-长期投资合计　　　　　　　　　　　　145,134,503.47　　　　152,021,783.94固定资产：固定资产原价　　　　　　　　　　　3,832,173,713.74　　　4,129,117,309.66减：累计折旧　　　　　　　　　　　1,083,238,339.71　　　1,333,026,194.67固定资产净值　　　　　　　　　　　2,748,935,374.03　　　2,796,091,114.99减：固定资产减值准备　　　　　　　　419,982,860.40　　　　416,374,998.59固定资产净额　　　　　　　　　　　2,328,952,513.63　　　2,379,716,116.40工程物资　　　　　　　　　　　　　　　　471,697.48　　　　　　　　　　　-在建工程　　　　　　　　　　　　　　416,338,201.01　　　　383,646,550.43固定资产清理　　　　　　　　　　　　　　348,657.52　　　　　　856,247.42固定资产合计　　　　　　　　　　　2,746,111,069.64　　　2,764,218,914.25无形资产及其他资产：无形资产　　　　　　　　　　　　　　445,492,904.02　　　　450,824,108.92长期待摊费用　　　　　　　　　　　　122,105,976.84　　　　　23,797,889.71其他长期资产　　　　　　　　　　　　　　　　　　-　　　　　　　　　　　-无形资产及其他资产合计　　　　　　　567,598,880.86　　　　474,621,998.63递延税项：递延税款借项　　　　　　　　　　　　　　　　　　-　　　　　　　　　　　-资产总计　　　　　　　　　　　　16,174,259,631.78　　　17,637,511,664.68　　流动负债：短期借款　　　　　　　　　　　　　　285,000,000.00　　　　　85,000,000.00应付票据　　　　　　　　　　　　　　750,175,393.06　　　2,436,101,461.36应付账款　　　　　　　　　　　　　1,806,881,810.70　　　2,063,755,023.86预收账款　　　　　　　　　　　　　　576,542,646.53　　　　569,726,811.41应付工资　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-　　　　　　986,066.70应付福利费　　　　　　　　　　　　　39,484,679.66　　　　　34,082,474.32应付股利　　　　　　　　　　　　　　　2,819,368.42　　　　　2,365,019.62应交税金　　　　　　　　　　　　　-246,887,976.08　　　　-512,849,362.17其他应交款　　　　　　　　　　　　　52,073,884.84　　　　　62,387,917.11其他应付款　　　　　　　　　　　　　156,242,187.47　　　　127,977,646.80预提费用　　　　　　　　　　　　　　72,534,172.40　　　　　7,210,252.72预计负债　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-　　　　　　　　　　　-一年内到期的长期负债　　　　　　　　10,000,000.00　　　　　　　　　　　-其他流动负债　　　　　　　　　　　　　　　　　　-　　　　　　　　　　　-流动负债合计　　　　　　　　　　　3,504,866,167.00　　　4,876,743,311.73长期负债：长期借款　　　　　　　　　　　　　　　6,000,000.00　　　　　　　　　　　-应付债券　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-　　　　　　　　　　　-长期应付款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-　　　　　　　　　　　-专项应付款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-　　　　　　　　　　　-其他长期负债　　　　　　　　　　　　　　　　　　-　　　　　　　　　　　-长期负债合计　　　　　　　　　　　　　6,000,000.00　　　　　　　　　　　-递延税项：递延税款贷项　　　　　　　　　　　　　9,795,971.09　　　　　8,571,474.77负债合计　　　　　　　　　　　　　3,520,662,138.09　　　4,885,314,786.50少数股东权益少数股东权益　　　　　　　　　　　　　1,487,345.03　　　　　10,882,947.68股东权益：股本　　　　　　　　　　　　　　　2,164,211,422.00　　　2,164,211,422.00资本公积　　　　　　　　　　　　　4,064,492,898.27　　　4,065,160,805.35盈余公积　　　　　　　　　　　　　4,813,029,821.38　　　4,829,684,182.22其中：法定公益金　　　　　　　　　　938,660,422.65　　　　946,987,603.07未分配利润　　　　　　　　　　　　1,610,376,007.01　　　1,682,257,520.94可恢复被投资单位亏损母　　　　　　　　　　　　　-　　　　　　　　　　　-股东权益合计　　　　　　　　　　12,652,110,148.66　　　12,741,313,930.51负债和股东权益总计　　　　　　　16,174,259,631.78　　　17,637,511,664.68利润表编制单位：四川长虹电器股份有限公司　2001年度　单位：元项目　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　合并数　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　上年实际数本年累计数一、主营业务收入　　　　　　　　　　　　10,707,213,930.959,514,618,511.62减：主营业务成本　　　　　　　　　　　　9,107,927,632.168,321,104,995.35主营业务税金及附加　　　　　　　　　　　　51,299,134.3257,918,168.00二、主营业务利润　　　　　　　　　　　　1,547,987,164.471,135,595,348.27加：其他业务利润　　　　　　　　　　　　　　88,917,690.0686,882,510.11减：营业费用　　　　　　　　　　　　　　　1,127,235,896.351,033,540,638.77管理费用　　　　　　　　　　　　　　　　　254,602,412.62245,531,967.42财务费用　　　　　　　　　　　　　　　　　-52,411,855.39-78,294,478.93三、营业利润　　　　　　　　　　　　　　　307,478,400.9521,699,731.12加：投资收益　　　　　　　　　　　　　　　　16,436,724.50120,262,292.00补贴收入　　　　　　　　　　　　　　　　　　　517,320.663,512,399.46营业外收入　　　　　　　　　　　　　　　　　　7,813,349.058,773,691.89减：营业外支出　　　　　　　　　　　　　　　163,922,343.7342,640,496.25四、利润总额　　　　　　　　　　　　　　　　168,323,451.43111,607,618.22减：所得税　　　　　　　　　　　　　　　　　　68,071,041.9621,676,140.80减：少数股东损益　　　　　　　　　　　　　　-15,697,791.351,395,602.65五、净利润（净亏损以“-”号填列）　　　　　　　115,950,200.888,535,874.77　　现金流量表编制单位：四川长虹电器股份有限公司　2001年度　单位：元项目　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　合并数一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金　　　　　　　　　　　　　　9,911,847,061.93收到的税费返还　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-收到的其他与经营活动有关的现金　　　　　　　　　　　　　　252,252,460.41现金流入小计　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　10,164,099,522.34购买商品、接受劳务支付的现金　　　　　　　　　　　　　　6,936,702,669.19支付给职工以及为职工支付的现金　　　　　　　　　　　　　　379,174,402.95支付的各项税费　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　626,565,070.74支付的其他与经营活动有关的现金　　　　　　　　　　　　　　848,222,869.94现金流出小计　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　8,790,665,012.82经营活动产生的现金流量净额　　　　　　　　　　　　　　　1,373,434,509.52二、投资活动产生的现金流量：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-收回投资所收到的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　1,678,969,145.98取得投资收益所收到的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　164,346,962.04处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额　　　　　3,448,872.97收到的其他与投资活动有关的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-现金流入小计　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　1,846,764,980.99购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金　　　　　225,861,813.88投资所支付的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2,644,042,730.19支付的其他与投资活动有关的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-现金流出小计　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2,869,904,544.07投资活动产生的现金流量净额　　　　　　　　　　　　　　　-1,023,139,563.08三、筹资活动产生的现金流量　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-吸收投资所收到的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　8,000,000.00其中：子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金　　　　　　　8,000,000.00借款所收到的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　385,000,000.00收到的其他与筹资活动有关的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-现金流入小计　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　393,000,000.00偿还债务所支付的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　601,000,000.00分配股利、利润或偿付利息所支付的现金　　　　　　　　　　　　13,603,027.13其中：子公司支付少数股东的股利　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-支付的其他与筹资活动有关的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-现金流出小计　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　614,603,027.13筹资活动产生的现金流量净额　　　　　　　　　　　　　　　　-221,603,027.13四、汇率变动对现金的影响　　　　　　　　　　　　　　　　　　-6,972,837.13五、现金及现金等价物净增加额　　　　　　　　　　　　　　　121,719,082.18补充资料　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　合并数1.将净利润调节为经营活动的现金流量：净利润　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　88,535,874.77加：少数股东损益　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　1,395,602.65加：计提的资产减值准备　　　　　　　　　　　　　　　　　　　48,902,970.96固定资产折旧　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　265,416,911.72无形资产摊销　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　9,569,573.96长期待摊费用的摊销　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　102,471,818.56待摊费用的减少（减：增加）　　　　　　　　　　　　　　　　　-2,517,441.80预提费用的增加（减：减少）　　　　　　　　　　　　　　　　-65,178,596.93处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）　　　　149,303.54固定资产报废损失　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　605,017.48财务费用　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-78,082,343.72投资损失（减：收益）　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-142,388,088.37递延税款贷项（减：借项）　　　　　　　　　　　　　　　　　　8,571,474.77存货的减少（减：增加）　　　　　　　　　　　　　　　　　　312,116,747.07经营性应收项目的减少（减：增加）　　　　　　　　　　　　　-639,766,907.41经营性应付项目的增加（减：减少）　　　　　　　　　　　　1,282,556,393.66其他　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　181,076,198.62经营活动产生的现金流量净额　　　　　　　　　　　　　　　1,373,434,509.522.不涉及现金收支的投资和筹资活动　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-债务转为资本　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-一年内到期的可转换公司债券　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-融资租入固定资产　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-3.现金及现金等价物净增加情况　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-现金的期末余额　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　1,645,515,737.49减：现金的期初余额　　　　　　　　　　　　　　　　　　　1,523,796,655.31加：现金等价物的期末余额　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-减：现金等价物的期初余额　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-现金及现金等价物净增加额　　　　　　　　　　　　　　　　　121,719,082.18主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法（摘要）　　1、会计制度　　本公司会计核算执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。本公司的控股子公司广东长虹和虹兴仓储执行与本公司一致的会计政策；本公司控股的子公司吉林长虹、江苏长虹会计核算2000年前执行《工业企业会计制度》，从2001年起执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定，2001年以前年度会计报表已按《企业会计制度》及财政部［财会（2001）17号］的有关规定进行了调整；长虹新艺公司执行《外商投资企业会计制度》，长虹运输公司2000年前执行《运输（交通）企业会计制度》，从2001年起执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定，2001年以前年度会计报表已按《企业会计制度》及财政部［财会（2001）17号］的有关规定进行了调整执行。　2、坏账核算方法　　（1）坏账确认：①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项；②因债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项。　　（2）坏账核算方法：坏账损失采用备抵法核算。决算日，坏账准备根据本公司历年经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况，以及其他相关信息进行合理的估计，对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备，计入当年度损益。坏账准备的比例如下：账龄　　　　　　　　　　　计提比例%1年以内　　　　　　　　　　0.001－2年　　　　　　　　　　10.002－3年　　　　　　　　　　30.003－4年　　　　　　　　　　50.004－5年　　　　　　　　　　80.005年以上　　　　　　　　　100.00　　账龄在1年以内的应收款项，根据本公司历年的经验，一般可在次年年初收回，故不计提；应收关联方款项属于关联方交易往来结算款项，风险受控，亦不计提。　　3、收入确认原则　　（1）商品销售：已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方、本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关成本能够可靠的计量时，确认营业收入的实现。　　截止2001年12月31日本公司在全国各地设立了销售分公司227家，本公司将各地分公司视同客户管理。且在分公司实现收入的前提下，本公司再确认商品销售收入。　　（2）提供劳务：劳务已经提供，价款已经收到或取得了收款的证据时，确认劳务收入的实现。　　（3）让渡资产：与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，确认利息收入和使用费收入。　　4、所得税的会计处理方法　　对所得税的会计处理采用应付税款法。　　5、会计政策变更　　本公司第四届董事会第十五次会议通过的关于计提资产减值准备的，根据《企业会计制度》和财政部［财会（2001）17号］规定，从2001年起改变如下会计政策：　　（1）固定资产减值准备：原会计政策为不计提减值准备，现改为年度终了计提减值准备；　　（2）在建工程减值准备：原会计政策为不计提减值准备，现改为年度终了计提减值准备；　　（3）无形资产减值准备：原会计政策为不计提减值准备，现改为年度终了计提减值准备；　　（4）委托贷款减值准备：原会计政策为不计提减值准备，现改为年度终了计提减值准备；　　（5）根据财政部《实施〈企业会计制度〉及其相关准则问解答》中的规定，本公司对电池厂的开办费按会计政策变更，采用追溯调整法进行处理。　　上述会计政策变更，调整了期初留存收益及相关项目的期初数；利润及利润分配表的上年数栏，已按调整后的数字填列。上述会计政策变更的累计影响数为428,102,295.87元，其中固定资产计价方法变更的累计影响数为418,964,785.51元，开办费追溯调整累计影响数为9,137,510.36元。由于该会计政策变更，调减了2000年初的留存收益269,816,015.32元；调减了2000年度净利润158,286,280.55元。调减了2001年年初留存收益428,102,295.87元，其中，未分配利润调减了342,481,836.69元，盈余公积调减了85,620,459.18元。具体影响情况如下：项目　　　　　　　　　　　　　　　固定资产　　　无形资产　在建工程委托贷　　　　　　　　　　　　　　　　　减值准备　　　减值准备　　　款减值准备累积调减2000年末留存收益数　　418,964,785.51　　　--　　　　　　--其中：调减未分配利润　　　　　335,171,828.41　　　--　　　　　　--调减盈余公积　　　　　　　　　　83,792,957.10　　　--　　　　　　--累积调减2000年度留存收益数　　157,725,337.96　　　--　　　　　　--其中：调减未分配利润　　　　　126,180,270.36　　　--　　　　　　--调减盈余公积　　　　　　　　　　31,545,067.60　　　--　　　　　　--累积调减1999年末留存收益数　　261,239,447.55　　　--　　　　　　--其中：调减未分配利润　　　　　208,991,558.05　　　--　　　　　　--调减盈余公积　　　　　　　　　　52,247,889.50　　　--　　　　　　--项目　　　　　　　　　　　　　　　开办费　　　　　　合计　　　　　　　　　　　　　　　　　追溯调整累积调减2000年末留存收益数　　　9,137,510.36　　428,102,295.87其中：调减未分配利润　　　　　　7,310,008.28　　342,481,836.69调减盈余公积　　　　　　　　　　1,827,502.08　　85,620,459.18累积调减2000年度留存收益数　　　　560,942.59　　158,286,280.55其中：调减未分配利润　　　　　　　448,754.07　　126,629,024.43调减盈余公积　　　　　　　　　　　112,188.52　　31,657,256.12累积调减1999年末留存收益数　　　8,576,567.77　　269,816,015.32其中：调减未分配利润　　　　　　6,861,254.21　　215,852,812.26调减盈余公积　　　　　　　　　　1,715,313.56　　53,963,203.06　　6、重大会计差错　　2001年底，本公司的子公司江苏长虹电视机有限责任公司在清查固定资产时，发现2000年以前年度共少计提折旧1,629,797.10元，并相应调整本年度的资产负债表年初数中的累计折旧1,629,797.10元、调减少数股东权益643,443.90元，调减盈余公积197,270.64元，调整本年利润分配表上年实际数栏中年初未分配利润789,082.56元。　　7、合并会计报表的编制方法　　合并会计报表是以本公司和纳入合并范围子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，按财政部［财会字（1995）11号］《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》的规定合并各项目数额编制而成。本公司与子公司相互间重大业务及资金往来均在合并时抵销。　　少数股东权益的数额是根据本公司所属子公司所有者权益的数额减去母公司拥有的份额计算确定。少数股东损益是根据本公司所属子公司于当年内实现的损益扣除母公司投资收益后的余额计算确定。　　截止2001年末，本公司拥有长虹新艺公司等6家控股子公司（详见附注四），其中吉林长虹、江苏长虹两家子公司2000年度纳入合并范围，以及2001年度新成立的子公司广东长虹（由于执行《企业会计制度》，开办费在开始经营的月份一次计入当期损益）2001年度亏损应纳入本公司2001年度的合并范围。长虹运输公司、长虹新艺公司2001年度均有盈利，虹兴仓储2000年10月成立2001年末尚未有经营。该三家子公司2001年底/度的资产总额、销售收入及利润总额之和与本公司相比均在10%以下，根据财政部［财会二字（1996）2号］《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的规定，未纳入本公司2001年度会计报表合并范围。　　会计报表主要项目注释（摘要）　　注1、货币资金项目　　　　　　　　　　　年初数　　　　　　　　　年末数现金　　　　　　　　　　　102,291.21　　　　　　　307,563.48银行存款　　　　　　　954,316,168.21　　　　1,041,695,430.60其他货币资金　　　　　569,378,195.89　　　　　603,512,743.41合计　　　　　　　　1,523,796,655.31　　　　1,645,515,737.49　　注2、短期投资　　（一）短期投资分类列示如下：项目　　　　　　　　　　　　　　　　　年初数　　　　　　　　　　　　　　投资金额　　　　　跌价准备股票投资*　　　　　　　　147,602,871.48　　　　　--债券投资**　　　　　　　　787,587,265.54　　　　　--其他投资***　　　　　　　200,000,000.00　　　　　--合计　　　　　　　　　　1,135,190,137.02　　　　　--短期投资账面价值　　　　　　　　　　　　　1,135,190,137.02项目　　　　　　　　　　　　　　　　　　年末数　　　　　　　　　　　　　　投资金额　　　　　跌价准备股票投资*　　　　　　　　223,135,832.65债券投资**　　　　　　　　188,449,896.90　　　22,030,741.37其他投资***　　　　　　　684,400,000.00合计　　　　　　　　　　1,095,985,729.55　　　22,030,741.37短期投资账面价值　　　　　　　　　　　　　1,073,954,988.18　　*：年初数中的股票投资本年度内已全部出售，详见“附注35、投资收益”中的说明；　　**：年初数中的债券投资在本年度已全部收回，并在本年度实现国债收益49,950,000.00元；　　***：年初数中的其他投资系委托申银万国证券股份有限公司进行的资产委托管理，在本年度已全部收回，并又实现500,000.00元的委托理财收益。　　注3、应收账款　　应收账款年末余额、账龄如下：账龄　　　　坏账计提　　　　　　年初数　　　　　　　比例　　　　　　　金额　　　　　　比例%　　　坏账准备1年以内　　　0.00%　　1,815,637,269.46　　　　99.68　　　　　--1-2年　　　10.00%　　　　5,048,600.09　　　　0.28　　　　504,860.012-3年　　　30.00%　　　　　　6,473.20　　　　0.00　　　　　1,941.963-4年　　　50.00%　　　　　761,296.24　　　　0.04　　　　380,648.124-5年　　　80.00%　　　　　　--　　　　　　　　--　　　　　--5年以上　　100.00%　　　　　　--　　　　　　　　--　　　　　--合计　　　　　　　　　　1,821,453,638.99　　　100.00　　　　887,450.09应收账款净额　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　1,820,566,188.90账龄　　　　　　　　　　　　　　年末数　　　　　　　　　　　金额　　　　　　比例%　　　坏账准备1年以内　　　　2,877,152,307.41　　　99.80　　　　　--1-2年　　　　　　　　　--　　　　　　　--　　　　　　--2-3年　　　　　　　4,856,851.09　　　0.17　　　1,457,055.333-4年　　　　　　　　　6,473.20　　　0.00　　　　　3,236.604-5年　　　　　　　　761,296.24　　　0.03　　　　609,036.995年以上　　　　　　　　--　　　　　　　--合计　　　　　　2,882,776,927.94　　　　　　　　　2,069,328.92应收账款净额　　　　　　　　　　　　　　　　　2,880,707,599.02　　应收账款年末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。　　应收账款2001年末余额较2000年末上升58.27%，主要是本期出口采用信用证结算，信用证尚未到期，以及改变营销政策加大信用销售力度所致。　　应收账款2001年末余额中欠款金额前五名单位如下：单位名称　　　　　　　　　　　欠款金额　　　　欠款时间　　　欠款原因ApexDigialInc.　　　　　346,325,748.80　　　1年以内　　　　货款陈氏辉煌家电公司　　　　　　35,930,370.67　　　1年以内　　　　货款北京国美电器有限公司　　　　28,627,284.00　　　1年以内　　　　货款北京市大中电器有限公司　　　28,834,857.00　　　1年以内　　　　货款福州华虹电子有限公司　　　　19,249,470.00　　　1年以内　　　　货款合计　　　　　　　　　　　458,967,730.47　　　占应收账款总额的15.92%　　注4、其他应收款　　其他应收款年末余额、账龄如下：账龄　　　　　　坏账计提　　　　　　　　　　年初数　　　　　　　　　比例　　　　　金额　　　　比例%　　坏账准备1年以内　　　　　　0.00%　　755,520,254.50　98.36　　　　--1-2年　　　　　　10.00%　　　7,710,408.72　　1.00　　　771,040.882-3年　　　　　　30.00%　　　4,726,215.91　　0.62　　1,417,864.783-4年　　　　　　50.00%　　　　157,940.12　　0.02　　　　78,970.064-5年　　　　　　80.00%　　　　　--　　　　　--　　　　　--5年以上　　　　　100.00%　　　　　--　　　　　--　　　　　--合计　　　　　　　　　　　　768,114,819.25　100.00　　2,267,875.72其他应收款净额　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　765,846,943.53账龄　　　　　　　　　　　　　　　　　年末数　　　　　　　　　　　　　金额　　　　比例%　　　坏账准备1年以内　　　　　　961,359,465.13　　65.04　　　　　--1-2年　　　　　　　511,887,047.48　　34.63　　　5,649,724.552-3年　　　　　　　　4,688,757.22　　　0.32　　　1,405,529.163-4年　　　　　　　　　111,402.27　　　0.01　　　　55,701.144-5年　　　　　　　　　　10,000.00　　　0.00　　　　　8,000.005年以上　　　　　　　　　　200.00　　　0.00　　　　　　200.00合计　　　　　　　1,478,056,872.10　　100.00　　　7,119,154.85其他应收款净额　　　　　　　　　　　　　　　　1,470,937,717.25　　其他应收款本年末余额中持有本公司5%以上股份股东单位的欠款如下：单位名称　　　　　欠款金额　　　　　欠款时间　　　　欠款原因长虹集团　　　1,373,544,151.66　　　滚动发生　　　借款及代垫款　　其他应收款本年末余额中欠款金额前五名列示如下：单位名称　　　　　　　欠款金额　　　　　欠款时间　　　　　欠款原因长虹集团　　　　　1,373,544,151.66　　　历年滚动　　借款、代垫款项等员工房款、车库款　　41,675,590.36　　　1-2年备用金　　　　　　　18,604,947.20　　　滚动发生长虹运输公司　　　　　8,820,099.17　　　历年滚动　　垫支款项等绵阳电业供电局　　　　4,143,770.00　　　2-3年　　　　电业保证金合计　　　　　　　1,446,788,558.39　　　占其他应收款的97.88%　　其他应收款2001年末较2000年末上升92.43%，主要是借款给长虹集团款项增加所致。对长虹集团占用本公司的资金按银行同等贷款利率（6个月短期贷款利率）计算资金占用费。注5、存货项目　　　　　　　　　　　　　　　　　年初数　　　　　　　　　　　　　　金额　　　　　　　跌价准备原材料　　　　　　　　1,469,295,978.96　　　　　　--在产品　　　　　　　　　272,699,144.82　　　　　　--库存商品　　　　　　　4,965,227,892.38　　　250,983,234.93低值易耗品　　　　　　　　　371,153.89　　　　　　--委托加工材料　　　　　　　　415,205.45　　　　　　--合计　　　　　　　　　6,708,009,375.50　　　250,983,234.93存货账面价值　　　　　　　　　　　　　　　6,457,026,140.57项目　　　　　　　　　　　　　　　　　年末数　　　　　　　　　　　　　　金额　　　　　　　跌价准备原材料　　　　　　　　1,121,480,449.04　　　　　　--在产品　　　　　　　　　225,857,114.19　　　　　　--库存商品　　　　　　　4,858,177,060.95　　　272,796,911.39低值易耗品　　　　　　　　2,136,459.29　　　　　　--委托加工材料　　　　　　　6,446,109.43　　　　　　--合计　　　　　　　　　6,214,097,192.90　　　272,796,911.39存货账面价值　　　　　　　　　　　　　　　5,941,300,281.51　　存货年末余额中除库存商品外，其他存货未有可变现净值低于账面成本的现象，未计提存货跌价准备。注6、短期借款借款类别　　　　　　　　年初数　　　　　　年末数　　　　备注抵押贷款　　　　　　　　　--　　　　　　　　--　　　　--担保贷款　　　　　　　　　--　　　　　　　　--　　　　--信用贷款　　　285,000,000.00　　　85,000,000.00　　　　--合计　　　　　285,000,000.00　　短期借款2001年末较2000年末减少200,000,000.00元，降低70.18%主要原因是到期偿还借款所致。注7、应付票据　　应付票据2001年末余额合计2,436,101,461.36元，2000年末余额为750,175,393.06元。2001年末的应付票据均在2002年内到期。应付票据2001年底较2000年末上升224.74%，主要是由于2001年度改变采购政策，大量使用银行承兑汇票结算所致。　　应付票据年末余额中无欠持本公司5%以上股份股东单位票据。注8、应付账款　　应付账款2001年底余额为2,063,755,023.86元，2000年底余额1,806,881,810.70元。2001年末应付账款中无账龄超过3年的大额应付款项。　　应付账款年末余额中无欠持本公司5%以上股份股东单位的款项。注9、应交税金项目　　　　　　　　　　　　　　年初数　　　　　　　年末数增值税　　　　　　　　　　5,648,375.47　　　-138,864,510.09城建税　　　　　　　　　　-510,040.67　　　　　5,337,243.33营业税　　　　　　　　　　1,205,649.39　　　　　1,733,801.92所得税　　　　　　　　-253,643,436.91　　　-381,510,706.87土地使用税　　　　　　　　　66,666.68　　　　　　120,171.11房产税　　　　　　　　　　　344,809.96　　　　　　334,638.43合计　　　　　　　　　-246,887,976.08　　　-512,849,362.17　　应交税金2001年末余额较2000年末减少107.73%，主要原因是本期多交增值税和所得税所致。注10、递延税款贷项项目　　　　　　　　　　　　年初数　本年增加　　本年摊销　　年末余额评估增值未来应交所得税*9,795,971.09　　　--1,224,496.32　8,571,474.77合计　　　　　　　　　　9,795,971.09　　　--1,246,424.34　8,571,474.77项目　　　　　　　　　　　　　　剩余摊销年限评估增值未来应交所得税*　　　　　　　7合计　　*：根据财政部[财会函（1998）25号]《关于资本公积期初余额确定方法问题的复函》的规定，本公司对原资本公积余额中资产评估增值未来应交的所得税12,244,963.73元调整记入了“递延税款”的贷方。该项递延税款按10年摊销，本年度摊销1,224,496.32元，其中按实际执行税率15%摊销入“应交税金—所得税”556,589.24元，按法定税率和实际税率的差额18%摊销入“资本公积—其他资本公积转入”667,907.08；累计摊销3,673,488.96元，剩余摊销金额8,571,474.77元，剩余摊销年限为7年。注11、主营业务收入、成本　　　　　　　　　　　　　主营业务收入　　　　　　主营业务成本项目　　　　　　　2001年　　　　　　　2000年　　　　　2001年电视机　7,104,285,667.99　　8,821,996,342.77　6,391,948,838.36空调　　1,607,052,259.52　　1,682,705,897.87　1,253,870,101.51光盘机　　457,703,005.41　　　75,572,853.68　　373,141,892.71电池　　　　47,404,591.40　　　36,947,840.35　　34,696,830.89其他　　　298,172,987.30　　　89,990,996.28　　267,447,331.88合计　　9,514,618,511.62　10,707,213,930.95　8,321,104,995.35　　　　　　　　　　　主营业务成本　　　　　　　　　主营业务毛利项目　　　　　　　　　　　　2000年　　　　　2001年　　　　　　2000年电视机　　　　　　7,762,983,909.51　712,336,829.63　1,059,012,433.26空调　　　　　　　1,208,520,478.24　353,182,158.01　　474,185,419.63光盘机　　　　　　　　42,303,992.10　　84,561,112.70　　33,268,861.58电池　　　　　　　　　24,305,007.58　　12,707,760.51　　12,642,832.77其他　　　　　　　　　69,814,244.73　　30,725,655.42　　20,176,751.55合计　　　　　　　9,107,927,632.161,193,513,516.27　1,599,286,298.79　　2001年度主营业务收入较2000年度减少1,192,595,419.33元，下降11.14%，主要是本年度电视机价格下降所致。　　2001年度本公司出口收入775,943,802.96元，占公司全部销售收入的8.16%。　　2001年度本公司前五名客户销售收入的总额为775,111,059.46元，占公司全部销售收入的8.15%。注12、其他业务利润　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　本年发生数项目　　　　　　　　其他业务收入　　　其他业务支出　　　其他业务利润原材料配件销售*　　122,106,885.34　　　91,371,689.07　　　30,735,196.27“清材”销售　　　　28,874,991.09　　　4,161,874.53　　　24,713,116.56咨询服务收入　　　　　　　　　--　　　　　　　　--　　　　　　　　--专卖店收入　　　　　　　　　　--　　　　　　　　--　　　　　　　　--租金收入　　　　　　7,804,038.36　　　　954,395.14　　　6,849,643.22其他**　　　　　　　27,682,782.35　　　3,098,228.29　　　24,584,554.06合计　　　　　　　186,468,697.14　　　99,586,187.03　　　86,882,510.11　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　上年发生数项目　　　　　　　　其他业务收入　　　　其他业务支出　　　其他业务利润原材料配件销售*　　170,895,682.94　　　182,300,679.35　-11,404,996.41“清材”销售　　　　30,066,254.37　　　　1,478,210.47　　28,580,043.90咨询服务收入　　　　75,220,000.00　　　　3,761,000.00　　71,459,000.00专卖店收入　　　　　12,740,530.00　　　　12,989,989.37　　　-249,459.37租金收入　　　　　　　　　　　--　　　　　　　　　--　　　　　　　--其他**　　　　　　　3,297,397.28　　　　2,772,295.34　　　525,101.94合计　　　　　　　292,219,864.59　　　203,302,174.53　　88,917,690.06　　*2001年度的原材料配件收入中含出口收入83,770,242.29元。　　**：其他收入中主要是根据本公司与长虹集团之间签定的《股权委托管理》，长虹集团委托本公司对除对本公司拥有的股权外的所有股权资产进行管理，当被托管的股权资产产生净收益时，按被托管资产本期形成的投资收益的50%作为托管奖励费用，当被托管的股权资产产生净损失时，按被托管本期资产形成的投资净损失的50%作为托管赔偿费用。根据协议规定，经四川政通会计师事务所审计确认本期实际收到托管收益25,200,000.00元，扣减相关税金及附加后，获得净损益23,763,600.00元；应记的对四川长虹大酒店有限责任公司（以下简称长虹大酒店）和对长虹电源公司（以下简称长虹电源公司）托管损失2,509,869.06元。其中长虹大酒店经四川政通会计师事务所[川政会审（2002）字09号]审计报告审计确认的2001年度净利润为-6,783,355.69元，本公司应确认的托管损失为3,391,677.85元；长虹电源公司经四川政通会计师事务所[川政会审（2002）字37号]审计报告审计确认的2001年度净利润为1,763,617.57元，本公司应确认的托管收益为881,808.79元。注13、财务费用类别　　　　　　　　　　　　　　　本年发生数　　　　　　　上年发生数利息支出　　　　　　　　　　　26,302,874.92　　　　　15,141,127.20减：利息收入*　　　　　　　　115,970,611.60　　　　　67,930,214.34汇兑损失　　　　　　　　　　　49,584,536.68　　　　　25,963,508.80减：汇兑收益　　　　　　　　　42,611,699.55　　　　　23,220,640.58其他　　　　　　　　　　　　　　4,400,420.62　　　　　-2,365,636.47合计　　　　　　　　　　　　　-78,294,478.93　　　　　-52,411,855.39　　*：本期利息收入中包括：　　（1）收长虹集团的资金占用费60,685,853.83元；　　（2）本公司对供应商的应付票据贴息收入18,836,269.83元。　　2001年度财务费用较2000年度减少49.38%，主要原因是本年度利息收入增加所致。注14、投资收益项目　　　　　　　　　　　　　　　　　　本年实际　　　　上年实际　备注股票投资收益　　　　　　　　　　　　　-343,035.59　　　　　　　--其中：股票转让收益　　　　　　　　　21,687,705.78　　　　　　　--　（1）短期投资跌价损失　　　　　　　　　-22,030,741.37　　　　　　　--　（2）委托理财收益　　　　　　　　　　　　16,500,000.00　　16,000,000.00　（3）债权投资收益　　　　　　　　　　　　49,950,000.00　　　　　　　--　（4）其中：债券收益　　　　　　　　　　　49,950,000.00　　　　　　　--委托贷款收益　　　　　　　　　　　　　　　　　--　　　　　　　--其他债权投资收益　　　　　　　　　　　　　　　--　　　　　　　--联营公司分配来的利润　　　　　　　　　942,067.12　　　　　　　--　（5）期末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额　　　　　　　　　　　808,315.47　　　436,724.50　（6）股权投资差额摊销　　　　　　　　　　　　　　　--　　　　　　　--股权投资转让收益　　　　　　　　　　52,500,000.00　　　　　　　--　（7）长期投资减值损失　　　　　　　　　　　-95,055.00　　　　　　　--　（8）合计　　　　　　　　　　　　　　　120,262,292.00　　16,436,724.50　　2001年度投资收益较2000年投资收益上升631.67%，主要是本期取得债券投资收益和股权转让收益所致。具体说明如下：　　（1）本年度出售年初和本期购进的方正科技收到股票转让资金254,321,597.35元（含手续费返还等861,839.42元），相关成本为232,639,079.62元，形成收益21,682,517.73元，转让宁沪高速获得收益5,188.05元。　　（2）本年度短期投资跌价损失金额为22,030,741.37元；　　（3）委托理财收益，系本年度全额收回委托本金及委托理财收益部分的委托理财业务形成的收益。另外，本年度已经收到尚未到期的委托理财收益65,600,000.00元，按《企业会计制度》的规定，未确认为本年度的收益，待委托理财期结束时，按实际结算的情况再行确认。　　（4）本年度的国债投资收益是年初的国债投资在本年度全部收回，并获得49,950,000.00元的投资收益。　　（5）本年度收到的联营公司分来的利润942,067.12元包括：2001年7月17日收到的根据华夏证券有限公司2000年度分配的2000年度红利450,000.00元；2001年3月13日收到的中华通讯系统有限责任公司根据2000年11月23日的股东会决议分配的1997年以前红利492,067.12元。　　（6）本年度期末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额808,315.47元，构成情况如下：被投资方　　　　2001年度净利润　投资比例　　投资收益长虹运输公司*　　　　69,305.05　　90.00%　　62,486.99长虹新艺公司**　　　958,290.76　　75.00%　718,718.07虹兴仓储***　　　　　53,157.67　　51.00%　　27,110.41合计