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必须建立综合的养老保险制度　　一、存在的问题——不能解决人口老龄化的养老问题　　1．资金缺乏，养老金支出膨胀。有统计说明，1998年养老金缺口是50多亿，1999年是100多亿。　　2．替代率太高。据有关部门统计，中国企业养老金的平均工资替代率高达80％以上。几乎是世界上最高的。　　3．交费率高，企业负担重。目前的状况是，养老金的交费率，高达30％左右。　　4．“统账”结合导致完全的现收现付，个人账户出现空账。’　　二、解决的对策——建立综合的养老保险制度　　1．实施社会养老和家庭养老相结合的养老方式　　在解决养老方式上重视精神生活的一面，注意到老年人为社会奉献的事实，重视家庭养老的功能，实施家庭养老和社会养老并举的方针。　　一般健康和生活优裕的老人仍希望在自己的家里度过晚年。积极倡导居家养老模式，投人财力、物力、人力，为居家养老提供全面的配套福利效劳。同时，又重视对养老设施的建设，把养老设施作为老人们最后的生活保障。　　2．实行多层次、多形式的养老保障制度　　第一个层次是国家立法规定的，低有保证、高有限额的强制性的根本保险。第二个层次是，各企业自定的企业保险年金。这种保险比政府规定灵活得多，形式多种多样，标准有高有低。第三个层次是，个人养老保险。　　政府对企业、社会团体、私人举办的保险工程，只提供法律上的保护和政策上的支持。　　以上三个层次的养老保险各有特色。在管理上，国家根本养老保险实行一体化、定额支付的原那么，根本养老保险并不是保障当事人的全部生活，而只是保障最根本、最标准的要求。高于最根本、最标准的需求局部，必须要依靠企业及个人的自助努力，要协调好互助与自助。企业补充养老保险由企业内部决定，个人储蓄养老保险那么遵循自愿原那么。在根本模式方面，前者是局部积累筹资，后两者是完全积累筹资。　　3．逐步到达费用征收的多元化　　在考虑企业和个人经济承受能力的前提下，逐步减少企业的养老保险的交费率，引进“受益者负担”的原那么，以解决养老保险的财源问题。在费税改革方面，在适当的时候，将“费”变为“税”，保证社会保障的资金。此外还可提高一些社会福利设施的收费标准和扩大有偿效劳范围。　　4．倡导养老保障事业的社会化　　在不少兴旺国家，尽管具体管理养老保障工程的机构很多，既有政府机构(中央的和地方的)，也有民间团体和私人企业，但从总的倾向上看，养老保障制度是由政府集中管理的。尤其值得注意的是，实施养老保障制度的一切细节，从资金，运用的方向，甚至保障的标准、收支的程序，大都有明确的法律规定。养老保障基金的管理机构通常由受保人、企业或雇主和政府三方代表组成的理事会领导。必须建立综合的养老保险制度模板,内容仅供参考